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监管引领47Guidance Of Financial Regulation & SupervisionSupervision Practice 监管实践陈丽丽分类施策、差异化监管是近年来国际商业银行监管的重要理念，也是各国监管机构在践行巴塞尔银行监管委员会《银行业有效监管核心原则》方面达成的共识。
从商业银行差异化监管的国际实践来看，各国在对商业银行进行分类监管、提出差异化监管要求等方面形成了一些较好的做法，对进一步推进我国商业银行差异化监管具有重要的启示和借鉴意义。
差异化监管的主要方式国际清算银行下属的金融稳定研究院将各国监管当局对适配性监管的应用方式分为两种：一是通过定性、定量指标将银行分类，对不同类别银行实施不同的监管规则，如瑞士和日本分别将银行分为5个类别和2个类别，并施以不同的监管要求；二是对某类特定监管指标或要求差异化执行，常见的有大额风险暴露、信息披露要求、交易账户市场风险、流动性监管指标以及监管资本要求计算方法等，如欧洲在交易账簿市场风险、信息披露要求、交易对手信用风险和大额风险暴露方面分别制定不同类型银行的监管标准。
巴塞尔委员会于2019年3月发布的《适配性监管规则运用的现状调查报告》显示，75%的受调查监管机构当前均已实施差异化监管措施，24个巴塞尔委员会成员国中，有21个已建立了差异化监管框架。
受调查监管当局中，24个使用资产负债表项目作为分类指标，17个使用业务模式作为分类指标，12个由监管当局根据监管情况进行分类，其中大部分国家和地区同时采用多个分类指标。
调查还显示，被各个监管当局使用最多的差异化监管要求为资本要求、流动性指标、信息披露要求、监管报告报送情况以及监管检查频率等。
同时，巴塞尔委员会成员或和非成员国中分别有54%和48%的受调查监管机构表示计划对其现有的差异化监管框架进行调整。
各国及主要地区差异化监管的实践对比美国美国差异化监管的实践正从对某类特定监管指标或要求差异化执行逐步过渡到分类监管和对某类特定监管指标或要求差异化执行并存的模式。
国外银行风险管理架构与风险管理流程的先进经验国外银行在风险管理方面积累了丰富的经验，其先进的风险管理架构和流程为我国银行业发展提供了借鉴和参考的价值。
1.风险管理架构国外银行的风险管理架构通常由三个层次组成，即战略层、风险管理层和执行层，以确保整体风险管理的有效性。
战略层负责确定整个银行的风险承受能力和风险政策，以及监督风险管理的整体目标和策略。
该层次通常由银行董事会和高级管理层组成，他们负责审批和决策与风险相关的事项，确保银行的风险管理与业务战略的协调。
风险管理层负责制定和实施具体的风险管理策略和制度，监测和评估各种风险的暴露情况，并提出相应的风险报告供战略层和执行层参考。
该层次通常由风险管理部门的高级管理人员负责，他们负责风险管理政策的设计和落地，并监督各个业务部门的风险管理情况。
执行层负责实施具体的风险管理措施，确保各项风险管理政策得到有效执行。
该层次通常由各个业务部门的管理人员负责，他们负责业务流程的具体操作和风险控制。
2.风险管理流程国外银行的风险管理流程通常包括风险识别、风险评估、风险监测和风险应对四个环节，以确保风险的有效管控。
风险识别是风险管理的第一步，通过对银行业务流程和市场环境的分析，识别出可能存在的各种风险。
这一过程通常需要借助内部和外部数据的支持，包括市场数据、客户数据和内部业务数据等。
风险评估是对已识别风险的程度和可能影响的定量和定性评估，以确保风险的全面把控。
风险评估通常采用风险测量模型和指标进行，包括价值风险、市场风险、信用风险和操作风险等。
风险监测是对已识别风险的持续监测和跟踪，以及对风险事件的实时预警和监控。
风险监测通常借助信息系统和风险监测工具，对业务流程和市场情况进行实时监控，及时发现并处置风险事件。
风险应对是对已发生风险的及时处理和控制，以最小化风险对银行的影响。
风险应对通常包括风险转移、风险防范和风险储备等措施，以确保银行业务的正常运营和风险的控制。
在实施风险管理流程的过程中，国外银行通常注重信息共享和跨部门合作，以确保各个环节的协调和风险的全面管理。
美国商业银行信贷风险管理研究美国商业银行信贷风险管理研究近年来，随着全球金融市场的快速发展，商业银行信贷风险管理成为了一个备受关注的话题。
尤其是在美国这个全球金融中心，商业银行在信贷风险管理方面的经验和做法具有重要借鉴意义。
本文将对美国商业银行信贷风险管理的现状、挑战以及解决方案进行研究。
一、美国商业银行信贷风险管理现状1. 信贷风险管理的重要性：商业银行以信贷业务为主导，信贷风险是其主要风险之一。
信贷风险管理的好坏直接关系到银行的盈利能力和经营稳定性。
2. 美国商业银行信贷风险管理框架：美国商业银行信贷风险管理主要包括信用政策制定、风险评估和定价、信贷审批和监控、追讨和清收等环节。
3. 美国商业银行信贷风险管理的特点：美国商业银行信贷风险管理注重制度建设和风险控制。
银行内部设立风险管理部门，建立一整套完善的风险管理制度和流程，并引入了先进的评估模型和技术手段，如信用评级模型、风险价格模型等。
二、美国商业银行信贷风险管理面临的挑战1. 经济环境的不确定性：经济环境的波动对信贷业务造成了较大的影响，经济不景气、信贷市场的不稳定性使信贷风险管理面临更大的挑战。
2. 监管政策的变化：美国作为全球金融中心，其监管政策的变化对商业银行信贷风险管理具有重要影响。
监管政策的改革和加强对商业银行偿债能力、流动性等方面的要求，提高了商业银行管理信贷风险的难度。
3. 技术进步与数据安全：随着技术的进步，商业银行面临来自于网络安全、数据保护等方面的挑战。
信息系统的安全性和可靠性对于信贷风险管理至关重要，任何信息泄露和安全问题都有可能对银行造成严重损失。
三、美国商业银行信贷风险管理的解决方案1. 健全的内部控制机制：建立健全的内部控制机制，包括风险管理部门设置、风险报告和风险评估制度的完善等，确保银行对信贷风险的准确识别和有效控制。
2. 引入科技创新：采用先进的评估模型和技术手段，如人工智能、大数据分析等，提高银行信贷风险管理的精确度和效率。
新加坡大华银行信贷风险管理经验借鉴完善的风险管理体系是国外商业银行业务经营成功运作的重要方面，国外多数商业银行资产质量好，贷款呆账少，不良率低，应收账款的账龄很短。
新加坡大华银行是新加坡当地商业银行中财务最为稳健、管理水平最高的商业银行之一。
该行最高管理层将风险划分为信贷及国家地区风险、资产负债表风险、变现风险、市场风险、操作风险，确定了风险管理的基本组织框架及不同级别的风险管理机构。
一、大华银行信贷管理的主要内容确定信贷风险参数：该行在信贷风险管理方面所用的参数包括：单一客户的最高借款限额（不超过银行股份总额的25%）、单一信贷业务的最长期限、准予接受的担保品类别及担保品集中程度、可予接受的最高担保比率。
国家（地区）风险的管理大：华银行主要根据外部评级机构的评级和内部国家信贷等级而制定的国家限额系统，对单一国家（地区）的贷款加以监控和管理，避免集中转移资金和经济政治风险。
国家（地区）风险限额每季度调整一次，如有关国家（地区）因发生突发事件而对银行资产风险构成重大影响，信贷委员会还会及时调整该国家（地区）的风险限额，并制定具有针对性的经营策略。
信贷风险缓解措施：信贷风险缓解的主要措施包括三个方面：一是信贷检查报告。
主要包括建立下级向上级定期报送信贷质量报告的制度，如全部贷款组合情况、最大若干家借款人情况、国家（地区）风险分析、行业集中度分析、房地产贷款集中度分析、持有股票的集中度分析、不良贷款及损失准备金计提情况、逾期贷款及超额贷款情况等；出现对信贷安全构成不利影响的事件时，各经营单位应按照确定的信贷安全警告程序向上级机构报告。
二是风险集中程度的检查。
主要按照最大若干家借款人、担保品集中程度、行业集中度、信贷产品集中度、贷款区域集中度等指标来考核贷款集中程度。
三是重点监控有问题贷款并组织回收。
该行设立了专门负责清收不良贷款的部门，负责处理和清收信贷委员会认为需要采取诉讼等特殊手段才能收回的贷款。
国外商业银行信用管理体制对我国的借鉴意义陆智华摘 要:中国的商业银行作为国民经济的血液供应者,在信用管理方面与国外银行还存在着不小的差距,本文阐述了西方发达国家商业银行信用管理体制的特点,并分析了外国银行的成功管理经验对我国的借鉴意义。
关键词:信用管理;商业银行中图分类号:F123.16 文献标识码:A文章编号:CN43-1027/F(2008)10-258-01作 者:江西外语外贸职业学院;江西,南昌,330099从1609年创立的阿姆斯特丹银行算起,西方国家的银行业已经有近400年的历史。
他们在信用管理方面已经建立了一套成熟的制度,通过研究我们可以得到有益的借鉴。
一、美国银行信用管理体制(一)美国银行信用管理体制的结构。
美国银行的信用管理体制是世界上最完备的,它的信用管理体系由国家信用管理、行业信用管理以及包括立法、惩罚机制、教育与科研在内的信用环境共同构成。
国家信用管理主要是对信用进行宏观管理,为市场创造一个健康的社会信用环境,促进信用交易的发展,推动国家经济增长。
发挥这些功能的政府部门和司法机构称为信用监督或执法机构。
信用管理行业有三类:信用经营机构,主要是控制和降低在信用经营活动中出现的信贷风险,降低因信贷风险带来的各种损失,从而提高盈利水平,保证企业的正常经营和发展;信用信息管理机构,以信用信息为经营对象,包括经营数据库的征信公司和进行资信评估的资信评估公司;信用服务机构,是在信用活动中提供相关服务,职能包括代理商账追收、信用保险、保理、担保等。
不良信用惩罚机制则是由民间运作并自愿执行的。
建立完善的信用管理相关的法律体系是信用行业健康发展的基础。
美国制定的信用管理相关法律体系就分为银行相关类和非银行相关类。
在美国生效的信用管理相关的基本法律中,直接规范的目标都集中在规范授信、平等授信、保护个人隐私等方面。
(二)美国银行信用管理的特点。
11设有贷后的监控部门,会随机对原信贷部评定的信用等级重新做出评定,对贷款文件进行抽查,并对贷款信用等级的调整具有最终发言权。
关于国外商业银行风险管理经验及其借鉴论文摘要：巴塞尔新资本协议要求国际实施全面风险，全面的风险管理需要正视商业银行自身的经营状况和借鉴国外银行成熟的做法。
在考察我国商业银行不良资产现状的基础上，比较分析国外主导型和出资者主导型商业银行在风险管理方面的成熟做法，提出我国商业银行实施全面风险管理应注意的几个问题。
论文关键词：全面风险管理；不良资产；信用风险；市场风险银行是高风险的行业，随着全球一体化进程的加快，商业银行面临的风险日益复杂和隐蔽，风险管理不仅影响着商业银行的经营业绩和竞争力，而且决定着商业银行的生死存亡。
我国商业银行的经营状况迫切需要加强全面风险管理，而国外商业银行在风险管理方面的成功做法为我国银行业实施全面风险管理提供了足以借鉴的经验。
一、我国银行业不良资产现状迫切需要加强全面风险管理风险管理是现代商业银行永恒不变的主题之一。
在现代市场条件下，随着金融衍生产品的发展和金融工具的创新，商业银行面临的经营风险越来越大，风险种类越来越多，表现形式也越来越隐蔽而复杂，巴塞尔新资本协议正是在这样的情况下对国际银行业提出了实施全面风险管理的要求。
全面风险管理要求将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金产与资产组合、承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中。
依据统一的标准对各类风险进行测量，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。
如此高额的不良贷款早已成为制约我国商业银行发展的主要障碍。
但是从更深层次的原因分析可发现：商业银行风险管理薄弱是因，资产质量差是果。
风险管理薄弱是中国商业银行的病根，资产质量不高只是病症。
要扫除影响中国商业银行未来顺利发展的主要障碍，就应从根本上解决风险管理不善的问题。
这种状况迫切要求我国银行业正视自己的现状，树立全面风险管理理念，借鉴国外银行成熟的做法实施全面的风险管理以增强自身在国际市场中的竞争力。
二、国外银行在全面风险管理方面的成熟做法及比较分析西方商业银行的发展较早，在其长期的发展过程中逐步形成并建立了一套完善的全面风险管理体系，培育了一大批优秀的银行风险经理队伍，他们在运作的过程中不仅有效地管理了本国的银行风险，而且为我国商业银行的全面风险管理提供了大量值得借鉴的经验。
(一)美国花旗银行美国花旗银行实行的是全面风险管理。
其风险管理的基本组织结构是董事会下设立风险管理委员会，下设信用风险部市场风险部和部。
如图l所示：风险委员会对董事会负责，其主要职责是作为内部最高层次的风险决策部门，负责建立银行的业绩目标、信贷组和标准，并与信贷政策委员会共同决定各地区(国家)和各行业的最高额度指标。
风险管理委员会由一名副总裁直接领导，其成员包括花旗集团的上层领导。
各风险管理部门配备了独立的风险经理，形成了一套独特的风险管理技巧，即“风险窗口”方法体系，包括内外专家对全球的评价、全行各种风险窗口的评估、调整各种风险窗口的决策和后续行动三个部分。
风险经理主要依据风险管理委员会的总体决策，贯彻风险部门的风险管理计划，主要负责事前风险防范和事中风险管理，部及其职能部门主要负责事后风险管理。
风险经理的运作严格执行风险管理政策，风险管理政策是围绕着风险管理程序和风险管理过程制定的。
以信贷政策为例：有三名信贷人员审批信贷程序和信贷交易，其中一人负责全面协调并将决策贯彻于信贷程序的各个环节。
由此可见，花旗银行的风险经理在运作过程中与业务部门和其他职能部门的关系比较密切，其活动渗透到银行工作的整个过程。
(二)英国汇丰银行英国汇丰银行的风险管理是董事会下设置风险管理委员会和审计委员会，风险管理委员会负责事前风险防范和事中风险管理，不同的风险分别有不同的业务部门负责管理，而且其风险管理的重点是事前管理，有管理委员会对各风险管理部门进行总体领导和协调。
具体来讲，集团总管理处负责本行的信贷风险管理与衍生工具的风险管理，其职责是制定宏观信贷政策，独立审核集团大额信贷业务，控制跨国及同业风险，以组合方式管理风险分布，审查信贷批准程序等；集团行政委员会负责本行的风险管理，主要利用VaR测算风险价值，计算敏感度结构，进行压力测试、返回等；集团资产负债管理委员会监察管理本行的利率风险以及属于本行附属公司、分行及联营公司的外币资产净值的外汇风险中的结构性风险，各地财资中心按核准限额管理集团各财资中心的外汇交易及集团所属商业银行业务的汇兑风险。
由于英国汇丰银行的风险管理是分属不同业务部门负责，因此其风险经理在运作中一方面贯彻本部门的风险管理政策，另一方面还必须与相关业务部门协调与合作方能使风险管理的绩效最大化。
审计委员会及其下属审计职能部门主要负责事后风险管理，形成了明确的风险控制分工及相互制衡关系。
其组织架构如图2所示：美国花旗银行和英国汇丰银行都是市场主导型的商业银行，这种模式的商业银行以股票期权制度作为激励高级风险管理人员的主要手段，股票期权制度在高级风险管理人员的报酬中占有重要的地位。
(三)德国的德意志银行德意志银行是出资者主导型商业银行模式，其风险管理是在股东大会下设监事会，而董事会下又设立风险管理委员会和稽核审计委员会，监事会是银行风险管理的最高决策机构，比董事会下的风险管理委员会和稽核审计委员会更具风险管理的权威性。
监事会、风险管理委员会和稽核审计委员会组成有效的风险管理组织体系，通过建立有效的风险控制系统和培育良好的风险管理对整个银行的风险管理进行组织、决策和协调。
风险管理委员会及其下属风险管理职能部门主要负责事前的风险防范和事中的风险管理，监事会则对风险管理的事前、事中和事后进行全程监督。
德意志银行风险经理的运作，除执行风险管理委员会风险管理的总体决策外，还必须服从监事会对银行整体风险全程监督的。
出资者主导型的商业银行通过事业性激励和物质激励对银行高级风险管理人员进行有效激励。
(四)日本的东京三菱日本的东京三菱银行与德国的德意志银行一样是出资者主导的商业银行模式，其风险是在股东大会下设董事会和监事会，而董事会下又设立风险管理委员会和稽核委员会，其他的职能部门的设置与德意志银行类似。
德国的德意志银行和日本的东京三菱银行这种出资者主导型的商业银行通过事业性激励和物质激励x寸银行高级风险管理人员进行有效激励。
其组织架构3所示：图3据德意志银行风险管理职能分工整理而来(左、右图分别反映的是东京三菱银行和德意志银行风险管理组织构架)综上所述，无论是英美主导型商业银行还是德日出资者主导型商业银行，作为世界顶尖级的商业银行无论是在风险管理理念还是在风险管理方法上，都代表了现阶段国际银行业的最先进的水平和发展方向。
他们在风险管理方面为我国银行业提供了可以借鉴的经验：第一，严密的组织管理体系和科学的管理方法相得益彰。
上述四家银行都建立了一套严密的风险管理组织体系，结合各行的实际情况，分别提炼出一套适合自己的风险管理方法，如美国花旗银行的“风险窗口”方法；英国汇丰银行的VaR测算风险价值，计算敏感度结构，进行压力测试、返回等。
第二，实行授信管理与授权管理相结合。
如美英银行采用信贷审批与信贷发放职能相分离、企业授信额度管理和个人信用授权非集权决策。
通过审贷分离和企业授信额度管理能有效地防范和控制信贷风险，通过个人信用授权和非集权决策，贷款决策实现了分散化，贷款审批效率得到了提高。
德日银行实行逐级授权审批制度，即各级银行具有明确的信贷审批权限、审批程序和定期的资信审查，建立了人评级和交易评级制度，对资产质量进行评估，信贷业务实行双人操作，相互制衡，严格执行“四眼原则”和岗位分离制约原则，有效控制银行运作的风险。
第三，实行惩戒和激励并重的风险管理机制。
四家银行对由于违规操作和懈怠疏忽给银行造成损失的责任人，通过责任认定，对责任人给予惩戒，相反对依法操作和恪尽职守、防范与化解风险得力的风险管理人员给予有效的激励。
如美英银行采用的股票期权和德日银行的事业型和物质型激励。
惩戒型和激励型并重的风险管理机制，有利于兼顾风险管理和银行经营、防范风险与业务拓展的统一，使风险管理既有利于保证银行资产的安全性和效益性，又有利于促进银行业务的稳健经营与发展，防止产生“监管悖论”现象。
第四，实行事前引导和事后督导相结合的风险管理方法，突出事前管理。
所谓事前管理是指在风险管理对象的行为过程之前，风险管理部门对预警系统及其他途径获得的资料进行综合分析，制定出防范和规避风险的对策措施，反馈给风险管理对象，以避免风险的发生；事后督导管理是指在银行经营业务活动中，根据行为结果对行为过程的合规性、合法性进行评价和管理。
如美英银行和德日银行规定分别有不同的部门负责事前和事后的风险管理。
突出事前管理有利于商业银行有效地和规避风险的发生。
由此可见，发达国家这些成熟的全面风险管理体系和科学的风险管理方法，为我国建立和完善风险管理体系提供了可以借鉴的经验。
三、在借鉴国外实施全面风险中应注意的问题(一)树立全面风险管理理念是实施全面风险管理的前提银行的任何活动都具有一定的风险。
银行风险随时随地都可能发生：同客户打交道可能产生信用风险，在上运作可能产生价格风险、利率风险、汇率风险，即使不同客户、资金打交道，只做内务和后勤管理工作也可能产生操作风险，用人不当可能产生风险、信誉风险等等，因此，银行不能回避风险，只能管理风险。
风险管理意识和理念必须贯彻到全行全员，贯彻到业务拓展的全过程。
银行的每一个岗位、每一个人在做每一件事、每一笔业务时都要考虑风险因素，一定要在风险能够控制账能够算得过来的情况下才去操作和经营业务，贯彻风险与收益相匹配的基本思想，始终把控制风险与创造利润放到同等重要的位置。
(二)加强风险管理委员会与部门的独立性是实施全面风险管理的基础各商业银行自身要充分认识到风险管理的重要性，可聘请一些有专业水平的外部人员作为独立董事来参与银行风险管理，加强风险管理委员会与审计部门的独立性。
信贷审批可采用逐级授权审批制。
建立适当的风险管理人员的激励机制，逐步形成科学的风险管理制度。
(三)建立相应的风险管理操作规程和相关的规章制度是实施全面风险管理的制度保证操作规程和规章制度是规范银行风险经理行为的规则。
据此来识别、判断、分类、转移和处理风险可以避免主观主义和随意性，做到公正、。
