门店经营盈亏平衡分析表

销售毛利
货品
合计
销售毛利（零售总额口径） 3,000,000.00 全年零售额 正价占比 55% 特价占比 45% 0% 团购占比 正价零售 1,650,000.00 特价零售 1,350,000.00 0.00 团购总额 正价成交倍率 2.10 特价成交倍率 1.40 1.10 团购成交倍率 785,714.29 (x=y/2.2) 正价货品 964,285.71 特价货品 团购货品 0.00 1,750,000.00 合计 1,250,000.00 人员费用 基本工资 社保 员工人数 店长工资 合计 正价比例 合计 特价比例 合计 团购比例 合计 员工激励 1,200.00 400.00 4 300.00 80,400.00 4% 66,000.00 2% 27,000.00 0.50% 0.00 173,400.00 元/人月 人 元/人月
销售毛利货品成本口径正价货品8500000049特价货品8000000046货品团购货品100000006合计175000000100正价成交倍率2105238特价成交倍率142857销售毛利团购成交倍率110909零售额正价零售178500000正价成交总额yx22特价零售112000000特价成交总额团购总额11000000团购成交总额合计301500000合计1265000004196人员费用基本工资120000元人月社保40000工资员工人数4人店长工资30000元人月合计8040000正价比例4正价共同提成比例人员费用合计7140000特价比例2特价共同提成比例提成合计2240000团购比例050团购提成比例合计55000激励员工激励合计174750002458场地费用门店面积12000平方装修标准200000元平方装修折旧装修费24000000元元年按三年折旧计合计8000000算场地费用租金租金25000000元年转让费13000000转让分摊合同期限300转让费分摊4333333合计373333335250广告费用品牌广告4000000广告广告费用促销推广6000000合计100000001406办公其他费用水电4000元月按12个月合计水电合计4800000办公1000元月按12个月合计办公其他办公合计1200000公关杂费300000合计6300000886利润毛利人员场地广告费用利润55391667销售毛利零售总额口径全年零售额300000000正价占比55特价占比45零售额团购占比0正价零售165000000特价零售135000000团购总额000销售毛利正价成交倍率210特价成交倍率140团购成交倍率110货品正价货品78571429xy22特价货品96428571团购货品000合计175000000合计1250000004167人员费用基本工资120000元人月社保40000工资员工人数4人店长工资30000元人月合计8040000正价比例4正价共同提成比例人员费用合计6600000特价比例2特价共同提成比例提成合计2700000团购比例050团购提成比例合计000激励员工激励合计173400002443利润毛利人员场地广告费用利润54026667

＄
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杂项：
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职员福利费：
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行政费：
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清洁费：
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邮电费：
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营业净利/净损：
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本月总客数：
本月客成本：
总营业额：
指定客数：
售卡张数：
变动成本：
不指定客数：
卡消费：
固定成本：
本月单客获利： 售卡业绩：
损益平衡点之总营业额：
本月客单价： 健康师客数： 顾问平均客数： 营业净利/净损：
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水电费：
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燃气费：
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广告费：
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物业费：
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饮水费：
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培训费：
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运费：
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刷卡费：
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文具费：
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印刷费：
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伙食费：
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税金费：
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盈亏平
半变动费用

费用合计 营业利润
损益情 况测试
年销售收入 144.00 144.00 营业利润（万） 37.5 37.5
353,333 374,943
利润率 26.0% 26.0%
24.5% 26.0%
投资回报率 134% 359%
开店一次性投资 年投资回报率
表
盈亏平衡点
70 万
半变动费用明细 月工资 2000 平均月水电费 3000 工商、税费 1000 3年分摊 1.3 转让费 押金月份 租金月份 1 个月 3 个月 28 年合计 120000 年合计 36000 年合计 12000 器架打款 预计可补贴
开店一次性投资 年投资回报率
万
134%
店铺损益及资金运用表
序号 1 2 3 4 5 1 2 3 4 6 1 2 3 项目 年销售收入 销售成本 平均折扣率 销售毛利 销售毛利率(%) 半变动费用合计 工资 水电费 工商、税费 车费 其他 变动费用合计 店租 装修折旧 其他 金额 1,440,000 711,724 87% 728,276 51% 170,000 120,000 36,000 12,000 1,000 1,000 183,333 170,000 13,333 0 11.8% 8.3% 2.5% 0.8% 0.1% 0.1% 12.7% 11.8% 0.9% 0.0% 装修总费用 4.0 租赁方式 器架费用 人数 5 平均月水电费 3000 工商、税费 1000 50.6% 占比 100.0% 49.4% 经营主体 加盟 进货折扣 0.43

**门店盈亏平衡表一、注：成本率按39%（1-5月平均值）、水电煤按营业额5.5%计算（115万后按5%计算）、手续费按营业额*45%*0.78%、税金及附加综合税率5.25%、其他杂项按营业额1%；折旧、开办费310入）/物料消耗含用品、用具约占收入3.5%（营业稳定后相对会平稳）、员工月出勤天数26天，后勤、分析：1、表一，根据当前核定编制把人力成本计入固定成本（厅面35人工资约12.9万、厨房32人工资亏平衡点应在收入为145万元点；表二，如若把人力成本计入变动成本且完全人力成本按营业额的25%计以上两种方式计算结果显示该店的盈亏平衡点约在140-145万之间，但从人力资源的利用方面分析，表一的亏损额要远大于表二；3、目前营业情况要达到利润平衡点还需一定时间，故要减少亏损实现利润最大制可根据营业额分两阶段核定，即115万以下（约50人）、115万--145万（逐步增加至65人），完全人反差较大的特点，周末、节假日较忙时可充分利用PT完成；c、加强内部管控包括原料成本、能源消耗、态原材料综合成本率一般在35%--38%，目前均值在39%还有下降空间）；d、根据门店定位、消费群体营销、DM单宣传等（消费群体年轻人、工薪族居多可对应微信营销，与家乐福为邻客流较大DM单宣传、服务质量）算）、员工餐成本10元/人/天，保险费每人每月约800元（三险+五险）、刷卡业额1%；折旧、开办费310万，60个月摊销，5.17万元/月（含设备、装修、设计等投工月出勤天数26天，后勤、央厨费用分摊按收入7%（115万后按固定数）计入。

亏平衡分析资约12.9万、厨房32人工资约16.4万）；结合其他变动成本分析若保持目前编制该店盈全人力成本按营业额的25%计算，则该店的盈亏平衡点约在收入为140万元点； 2、虽然力资源的利用方面分析，表一可能会导致人力资源的浪费， 若达到利润平衡点表一体现，故要减少亏损实现利润最大化，建议以下几点：a、调整编制，控制人力成本，人员编（逐步增加至65人），完全人力成本率上限设为25%；b、根据市场店周末与平时营业额控包括原料成本、能源消耗、物耗等，原材料管控可作为重点（通过与港厨沟通了解该业d、根据门店定位、消费群体及所处区域特点，可策划对应的营销宣传方案，例如：微信乐福为邻客流较大DM单宣传较为直观、投入小、见效快）。