门店损益平衡表

序号损益表-A餐厅

1 S 919.608

2开支项目 *开支固定成本 **成本 **成本

3食品成本296.03296.0332.19%

4包装成本40.11240.1124.36%

5运费1.1721.1720.13%

6员工工资81.40881.408

7管理组工资69.08169.081 -

8广告50.57850.5785.50%

9促销15.61115.6111.70%

10**费用18.36718.367 -

11制服4.4834.4830.49%

12**9.5229.95221.04%

13**18.70018.7 -

14公共事业46.02646.26 -

15办公用品344344 -

16现金正负额2.7732.773 -

17其他可控制费用9.7799.7791.06%

18

19

20租金89.62529.85059.7756.50%

21服务费45.9845.985.00%

22分*会计费用2.52.500 -

23保险18.78518.785 -

24牌照费用10.33110.331 -

25**及分期**23.69823.698 -

26利息费用15.47915.479 -

27其他开支7.1367.136 -

28非产品销售净开支451451 -

29

30

31成本*额 S 877.971

32餐厅**利润 S 41.637 (A) （B)

33投资*额 S 5.000.000

单个学校投资损益平衡表-(普通规模)

学校面积：400平方米

员工人数：10-15人

投 资 预 算

项目 费用名称 金额

净投资 学校装修费 200,000

硬件采购 100,000

房屋押金（二个月） 50,000

动态投资 周边及内部市场制作 10,000

前期市场宣传及促销 100,000

人员招聘与培训 40,000

总计 500,000

年 销 售 损 益

第一年 金额

长期班销售收入（200人X5000元) 1,000,000

短期和假期班销售收入（200X2000元） 400,000

减：房屋租金 300,000

减：人员工资（10人） 400,000

减：市场费用及销售提成（销售额的15%） 200,000

减：日常办公及水电等费用 50,000

减：税收（4%） 50,000

销售毛利润 400,000

减：第一年投资（硬件按5年折旧） 350,000

第一年收回投资并略有盈利 50,000

第二年

按70%的续班率，学员增加至250人，销售收入为;

250X5000+300X2000 1,850,000

减去第二年销售，工资和市场支出加折旧 1,400,000

第二年利润 450,000

第三年

按70%的续班率，学员增加至300人，销售收入为;

300X5000+300X2000 2,100,000

2019 Actual Income Statement

Month (月份)5

Act'19（实际）Bgt'19(预算)Act'18(去年)POS门店数8

QTY Sold销售数量4

Retail Price零售金额（挂牌价）1,800

Discount off折扣率37%

Gross Sales含税销售额661

Net Revenue不含税销售额585

Cost of Sales销售成本352

Net Cost不含税销售成本311

Gross Margin销售毛利额274

GP%毛利率%47%

Rental & Sales Commision租金/销售扣点62

Labor cost人工成本111

Store management商场管理费29

Depreciation折旧0

Warehouse & Distribution仓储及物流费用6

Material and Promotion物料及推广费1

Decoration and props装修及道具费用1

Others其他费用1

…………0

Direct OPEX total直接营业费用211

Direct Operating Profit直接营业利润62Direct OP%直接营业利润率%11%

Salaries and Wages职工薪酬0

Office supplies办公费用0

Rental租金0

Entertainment业务招待费0

…………0

Total G&A管理费用总额0

EBIT息税前利润62EBIT%息税前利润率%22%

Tax企业所得税0

Net Profit净利润62NP%净利率%22%in RMB'000MTD（本月）人民币（千元）

vs 19 Bgt %vs 18 Act %Act'19（实际）Bgt'19(预算)Act'18(去年)vs 19 Bgt %vs 18 Act %

201901

82

356

17,4253,88337%30.66%

6,3931,190

5,7481,097

编制单位： 会计年度： 会计期间：会计科目凭证信号范围借方贷方库存现金银行存款其他货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付账款其他应收款坏账准备原材料库存商品发出商品委托加工物资周转材料固定资产累计折旧固定资产清理待处理财产损溢应付账款预收账款其他应付款应付职工薪酬应交税费应付利息实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配生产成本 制造费用主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失营业外支出所得税费用以前年度损益调整科 目 汇 总 表

制表：