第五章跟单信用证

第五单元跟单信用证与托收第一部分什么是跟单信用证？在出口商得到订单的同时，他也遇到了一个难题。

出口商希望尽快收得货款，在有把握得到货款前，他并不想把货发到遥远的地方去。

在国内市场，这并不是困难的问题,但当你对千里之外的顾客所知甚少时，就必须倍加小心了。

例如，假如货已装船了，顾客却不愿或无力支付货款，出口商就要花费巨大的时间和金钱来弥补自己的损失。

同样地，顾客也不愿支付任何款项，除非他收到货物或确信货物已经发过来了。

跟单信用证是这样一种付款方式，它保证出口商在发出货时，而不是顾客收到货时得到货款。

它也保证顾客在付款前确信得到货物的所有权。

出口商和顾客的难题在第三方的干预下解决了，这个第三方就是银行。

跟单信用证纯粹是一种由银行开立，对出口商有利的信用证。

“跟单”这个词就显示了整个信用证下的议付都同装运单据、发票、保险单等有关。

第二部分跟单信用证如何操作？跟单信用证的运作是从客户开始的，顾客在他自己的银行开立支付给特定出口商一定款项的信用证。

单据和款项的交换是在出口商所在的国家进行的。

货款只在特定条件下支付。

通常，这些条件是：是按订单规定下的货物；货物的价格已经指明了；有指明的发货日期；运费、保险等费用已指明。

实际上，有两家银行参与了跟单信用证的操作：一家是顾客自己的银行，用来开立信用证，即我们所知的开证行。

另一家银行实际上位于出口商的国家，并由它支付给出口商货款，这就是所谓的通知行或议付行。

例如，美国的进口商向巴西的出口公司订购了价值3000美元的货物。

美国进口商就去他们的银行，开立了数额为3000美元，以巴西出口公司为受益人，在特定情况下支付的账户。

这家银行（即开证行），就与出口商在巴西的银行（即议付行）联系。

如果出口商将装运单据提交给银行时，开证行通知议付行来议付、承兑或支付出口商的汇票。

出口商根据合同中规定的运输条款来安排运货，并收集相关的文件。

出口商把装运单据提交给他的通知行，并获得他的3000美元。

跟单信用证的形式1. 什么是跟单信用证？跟单信用证是国际贸易中常见的一种付款方式。

它是在进口商和出口商之间的交易中，出口商委托其银行向进口商发出的一种支付保证。

跟单信用证的目的是确保出口商按照合同要求将货物准时交付给进口商，并依照合同提供相应的单据。

2. 跟单信用证的形式跟单信用证可以采用不同的形式，根据交易的具体要求和双方协商确定。

不可撤销跟单信用证是指一旦发出，就不能被出口商、进口商或开证行单方面撤回或修改。

这种形式的信用证能够为出口商提供较高的支付保证，减轻了其交易风险。

2.2. 可撤销跟单信用证可撤销跟单信用证意味着开证行在未经出口商同意的情况下，可以随时撤回或修改信用证。

这种形式的信用证一般较少使用，因为它给出口商带来了较大的不确定性和风险。

2.3. 分期支付跟单信用证分期支付跟单信用证是指货款分为多个阶段支付的信用证。

在货物交付的不同阶段，出口商可以根据合同的约定向开证行提交相应的单据，以获得相应的支付。

待验单据跟单信用证是指开证行在收到出口商提交的单据后，需要先进行核对和审核，确认单据符合合同要求后才会进行支付。

这种形式的信用证确保了进口商对货物质量和数量的控制。

2.5. 确定期限跟单信用证确定期限跟单信用证是指在合同中明确了信用证的有效期限。

出口商在这个期限内需要按照合同要求进行货物交付和单据提交，以获取相应的支付。

3. 跟单信用证的优点跟单信用证作为一种常见的国际贸易支付方式，具有以下几个优点：•出口商可以获得较高的支付保证，避免了因进口商付款风险而引起的财务损失。

•跟单信用证能够确保进口商按照合同要求提供相应的单据，从而保证了货物质量和数量的控制。

•跟单信用证的使用可以减轻双方的交易风险，增加双方的信任度，促进贸易合作。

4. 总结跟单信用证作为一种常见的国际贸易支付方式，具有不同的形式和优点。

不可撤销跟单信用证是最常见的一种形式，它为出口商提供了较高的支付保证，减轻了交易风险。

跟单信用证概述跟单信用证是国际贸易中常见的付款方式之一。

跟单信用证通常由买卖双方的银行作为中介来管理和执行。

本文将对跟单信用证的概念、特点以及使用流程进行概述。

什么是跟单信用证？跟单信用证（Documentary Credit）是由买卖双方的银行作为中介，以保证支付方式的信用工具。

买方的银行在买方的要求下开立跟单信用证，承诺在卖方按照指定条件提供符合要求的单据时支付货款。

跟单信用证是基于国际惯例和国际商会制定的《国际贸易信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，简称UCP 600）进行操作。

跟单信用证的特点1.可靠性：跟单信用证是一种非常可靠的支付方式，买方的银行承担着付款责任，为卖方提供了更可靠的保障。

2.防范风险：跟单信用证规定了卖方必须提供符合信用证要求的单据才能获得付款，这有效地防范了贸易风险。

3.灵活性：跟单信用证可以根据买卖双方的需求进行制定，可以灵活地设置付款条件和交单要求。

4.全球通用性：跟单信用证是国际贸易中最常见的一种付款方式，被广泛接受和采用。

跟单信用证的使用流程1.卖方与买方达成贸易合作意向，并商定使用跟单信用证进行支付。

2.买方通知自己的银行开立跟单信用证，并提供相应的合同、发票和其他要求的文件。

3.买方的银行根据买方的要求开立跟单信用证，并将信用证发送给卖方的银行，通知卖方准备交单。

4.卖方收到跟单信用证后，根据要求准备符合信用证要求的单据，并将单据提交给自己的银行。

5.卖方的银行审核单据的真实性和符合性，如果单据符合要求，则向买方的银行索取货款。

6.买方的银行根据跟单信用证的要求，支付货款给卖方的银行。

7.卖方的银行收到货款后，通知卖方，并将货款划入卖方的账户。

8.卖方根据合同约定，将货物交付给买方，并提供交货单据给买方。

跟单信用证的注意事项1.卖方应仔细阅读和理解跟单信用证的条款和要求，确保能够按照要求提供符合条件的单据。

第五章跟单信用证结算方式——基本原理本章导学：与汇款、托收方式不同的是，信用证方式建立在银行信用基础之上，对先行发货的卖方提供了相对可靠地信用保证。

本章主要依据《UCP600》，讲授跟单信用证结算方式基本原理，包括跟单信用证的基本概念、性质及功能；阐述跟单信用证项下的基本当事人和基本业务流程；学习跟单信用证种类及应用，为进一步学习信用证项下审单审证打基础。

学习目标：1.理解跟单信用证的含义及其作用，掌握跟单信用证的性质；2.掌握跟单信用证基本程序；3.理解跟单信用证项下主要当事人的权利和义务及其关系；4.了解跟单信用证种类；5.熟练运用基本原理和观点分析案例；6.了解信用证的内容，掌握缮制信用证（SWIFT）的基本技能。

第一节跟单信用证概述一、信用证的定义、性质（一）关于跟单信用证（Documentary Credit)的定义“UCP600”：Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.信用证意指一项安排（arrangement），无论其如何命名或描述，该安排（arrangement）不可撤销并因此构成开证行对于相符交单予以承付（Honor）的确定承诺。

重要概念之一：HONOUR 承付（也有译为兑付、交付）HONOUR是UCP600中出现的一个全新的概念。

Honor意指：a. to pay at sight if the credit is available by sight payment.（对即期付款信用证的付款）b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.（对延期付款信用证的延期付款承诺并到期付款）c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.（对承兑信用证下受益人开出的汇票的承兑并到期付款）重要概念之二：相符交单该定义表述了一个概括的单据相符的标准，即审核单据是否与信用证条款、UCP600相关条款以及《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（ISBP745）相符。

跟单信用证知识什么是跟单信用证？跟单信用证（Documentary Letter of Credit）是一种国际贸易支付方式，由买方通过银行开立，要求卖方在交货后向指定的银行提供一系列符合信用证要求的单据（如装船单、发票、保险单等），以便买方向银行支付货款。

跟单信用证是国际贸易中应用最为广泛的支付方式之一，对于保障贸易的安全和可靠性起到了重要作用。

跟单信用证的基本原理跟单信用证的基本原理是买卖双方通过银行作为中介，以信用为依托，保障交易双方的权益。

具体流程如下：1.买方与卖方达成贸易协议，并约定使用跟单信用证作为支付方式。

2.买方联系自己的开证行，填写信用证申请书，并提供相应的单据和合同。

3.开证行审核信用证申请，确认收到具体的单据和合同，并根据买卖双方的约定开立信用证。

4.开证行发出信用证给卖方的通知行，要求收到货物后提供符合信用证要求的单据。

5.卖方按照信用证的要求装运货物，并准备好相应的单据。

6.卖方将货物和单据交给指定的通知行。

7.通知行验收货物并检查单据是否符合信用证要求。

8.通知行将验收合格的货物和单据提交给开证行。

9.开证行支付货款给卖方，并将货物和单据交给买方。

跟单信用证的优势和风险跟单信用证作为一种国际贸易支付方式，有着以下优势和风险。

优势：•保障买卖双方的权益：信用证作为一种中立的支付工具，可以保障买卖双方的权益，避免支付或交货风险。

•提供支付保证：通过信用证的开立和验收，买方可以确保货款只在收到符合规定的单据后支付给卖方。

•促进国际贸易发展：跟单信用证的使用可以提高国际贸易的安全性和可靠性，促进国际贸易的发展。

风险：•不符单据导致付款困难：如果卖方提供的单据与信用证的要求不符，开证行可能拒绝付款，导致买方支付困难。

•信用风险：开立信用证的银行有可能存在信用不良的情况，导致买方或卖方的利益受到损害。

•操作风险：买方和卖方在操作信用证的过程中可能存在疏忽或错误，导致交易延误或失败。

跟单信用证的基本定义什么是跟单信用证？跟单信用证（Documentary Credit），又称为信用证（Letter of Credit），是国际贸易中一种常用的支付方式。

它是由进口商的银行（开证行）以进口商的要求和指示，为进口商与出口商之间实施的一项贸易安排提供付款保障的一种银行承诺。

跟单信用证在保障交易双方的利益，降低交易风险方面起到了至关重要的作用。

跟单信用证的特点跟单信用证具有以下特点：1.支付保障：通过跟单信用证，出口商可以确保收到货款，而进口商可以确保收到合格符合要求的货物。

2.信用证即时性：跟单信用证的支付通常是即时的，即在出口商提供符合信用证要求的文件后，开证行便立即付款。

3.国际认可性：跟单信用证是一种国际认可的支付方式，常被使用于国际贸易中，有较高的可靠性和可接受性。

4.减少交易风险：通过跟单信用证，交易双方可以减少支付风险和货物质量风险，确保交易的顺利完成。

跟单信用证的工作方式跟单信用证的工作方式如下：1.开证阶段：进口商与出口商在达成交易协议后，进口商向开证行发出信用证开证的请求，并向开证行提供一定数量的文件（合同、Proforma发票等）以作为开证的基础。

2.开证行审核：开证行在接到进口商的信用证开证请求后，会对进口商的信用状况和可还款能力进行评估，并审核文件的完整性和准确性。

3.通知给出口商：开证行向出口商发出通知书，通知出口商有一份以其为受益人的信用证已经开立。

4.出口商准备货物和文件：出口商准备相应的货物，并根据信用证的要求，准备符合条件的文件（如商业发票、装箱单、提单等）。

5.提交文件：出口商向开证行提交符合信用证要求的文件。

6.议付阶段：开证行对出口商提交的文件进行检查和审核，如果文件符合信用证的要求，开证行将向出口商议付货款。

7.付款：开证行根据信用证的规定，将货款直接支付给出口商。

跟单信用证的优势和应用领域跟单信用证在国际贸易中具有以下优势：1.减少风险：通过跟单信用证，买卖双方可以减少支付风险和交付风险，保障双方利益。

跟单信用证跟单信用证是银行与出口商签订远期购货合同后，在符合条件的情况下，为了取得出口商开立的以自己为受益人的信用证项下的全部金额而向其提供的有条件承兑或议付的书面保证文件。

它对进口方来说是一种担保，即如果出口商不能按照信用证规定交货时，则由开证行负责赔偿。

因此，信用证就成为国际贸易中最主要、最常见的结算工具之一。

根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指银行应申请人的请求并依照开证行所在地的法律和惯例向受益人开立的有条件的保证支付指定款项的书面文件；或者银行应申请人要求并依照申请人所在地的法律和惯例开立的证明申请人遵守信用证条款的一份文件。

可见，信用证是一种独立于买卖双方之外的第三方，当事人双方都必须接受这个第三方的权利和义务，只有经过该第三方验证认可才能够执行相关业务活动的协议，否则任何一方违约，另一方都无法获得利益补偿，而且这个第三方还享有索赔追偿等重大权力。

从理论上讲，除非客户没有收到单据（恶意拒收），银行作为独立第三方仅凭单据（不需审核原始单据的真伪及内容）即可对出口企业做出承诺或拒绝承诺的处理决定。

实践中很多银行发现出口企业有意造假、变造单据等欺诈行为时，通常也往往采取先放弃货款追讨，待货物装运后再将货款转入出口企业账户的办法。

但是实际生产中，出口企业故意制造假单据蒙骗银行，进而谋取高额货款的行为屡禁不止。

据了解，目前我国80%左右的进口融资性售后回租贷款资金流向为民间借贷市场，甚至出现民间借贷纠纷导致银行抽逃资本金的案例。

而进口押汇、打包贷款、出口退税贷款等银行贷款则多被各类企业拿去炒房或投资股票市场，真正流向实体经济的资金极少。

在这样背景下，商业银行的外汇风险管控压力更加巨大。

基于以上考虑，人民银行适时推出信用证新规，让银行严格区分“预先授信”与“凭单付款”两种交易方式，不再存在对同一笔交易两种业务标准的情形，为银行对企业信用状况进行评估创造公平环境，降低银行评估信用状况的难度和成本，为今后落实外汇资金集中运营管理创造有利条件。

跟单信用证
跟单信用证(Documentary Credit)是指凭附带货运单据的汇票或仅凭货运单据付款的信用证，国际贸易结算中使用的大部分是跟单信用证。

信用证是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证，是银行有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。

按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。

信用证是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证。

在国际贸易活动中，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。

因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。

银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。

信用证的三个特点：
L信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。

2.信用证是凭单付款，不以货物为准。

只要单据相符，开证行就应无条件付款。

3.信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。

信用证(Letter of Credit, L/C),是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的
单据付款的书面保证文件。

信用证是目前国际贸易中最主要、最常用的支付方式。