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SAP FICO（Financial Accounting and Controlling）是SAP企业资源计划（ERP）系统中的财务会计和控制模块。
它提供了一套全面的财务管理和控制功能，帮助企业进行财务核算、预算管理、成本控制、利润分析和报告等。
以下是一些关于SAP FICO的基础知识：财务会计（Financial Accounting）：财务会计是SAP FICO模块的核心组成部分，用于记录和处理企业的财务交易和财务报表。
它包括总账会计、应付账款、应收账款、资产会计、银行账务等功能。
控制会计（Controlling）：控制会计模块用于企业内部成本管理和利润分析。
它包括成本中心会计、利润中心会计、订单管理、产品成本计算等功能，帮助企业实现成本控制、利润分析和业绩评估。
主数据（Master Data）：SAP FICO使用主数据来管理企业的基本财务信息。
主数据包括总账科目、供应商、客户、资产等，它们用于记录和跟踪企业的财务交易和报表。
金融报表（Financial Reports）：SAP FICO提供了一系列标准的金融报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，帮助企业进行财务分析和决策。
预算管理（Budgeting）：SAP FICO模块支持预算管理功能，允许企业制定、执行和监控预算计划，并与实际财务数据进行比较和分析。
集成性（Integration）：SAP FICO与其他SAP模块以及第三方系统进行集成，实现与采购、销售、物料管理等其他业务流程的数据交互和共享。
了解SAP FICO的基础知识有助于企业理解该模块的功能和潜力，以便更好地利用SAP ERP 系统进行财务管理和控制。
请注意，SAP FICO是一个复杂的模块，实际应用和配置可能涉及更多细节和深入的学习。
SAP财务会计结构-FICO（财务控制）-SAP中文网-分享最新的SAP技术...SAP产品以其强大功能、高度集成性、实时性、灵活性、开放性、可靠性以及国际普遍适用性得到了业界的广泛赞誉并占有了包括中国在内的广阔的ERP软件市场。
1. SAP R/3系统的集成性SAP R/3系统具有高度的集成性，它不仅在财务会计与管理会计内部集成，同时也在系统内的所有模块之间集成。
在物料（MM）、销售（SD）等模块进行业务操作的同时，系统自动同步生成财务凭证。
这样省去了传统的大量的收集、整理、制单的基础工作，减少了不必要的重复工作与由此而产生的差错，并且提高了工作效率，使财务人员可腾出更多的时间来处理与分析数据。
2. SAP R/3系统的财务和管理控制组织架构组织结构的确定，需要从对外法定报表和内部管理角度详细加以考虑。
哪个层次上产生对外或对内的报表，是由组织结构定义决定的。
SAP R/3系统可以定制用户自己的组织结构。
对于一个大型的跨地域的集团性公司来说，通常在SAP R/3系统中可定义包括集团公司、公司代码、业务范围、成本控制范围、业务关联区和成本中心等组织结构元素。
2.1 公司（Company）复杂的组织日益需要一个全景式的会计报表，这种趋势在当今竞争日趋激烈的经济全球化进程中显得越来越重要。
SAP R/3系统中定义的集团公司的组织结构元素，可以是实际的或虚拟存在的集团公司，主要用以合并会计报表。
一个集团公司可包含多个公司代码，通常是在公司层次上出具合并财务报表。
2.2 公司代码（Company Code）公司代码代表一个独立的会计实体，拥有完整的会计帐套。
是对外报送法定资产负债表和损益表的最小单位，所有的凭证都将过帐在公司代码层次上。
一个公司（分公司）虽然不是法人，但是如果需要单独核算，对外出具资产负债表和损益表，也可以设置成单独的公司代码。
2.3 业务范围（Business Area）主要用于企业内部管理，是创建内部资产负债表和损益表的组织结构。
100⼩时学会SAP-读书笔记（FI）这类急功近利的书，本来是不值得推荐的。
然⽽这本书还算是⾏内⽐较推崇的⼊门读物，按照SAP对于系统操作⼈员level1,2,3的划分⽅法，对于level1,2的⽤户来说也是够⽤了的。
边读边记，作为转型的⼀个开端吧。
SPRO=>后台配置1，创建公司代码，企业结构-定义-财务会计-编辑复制删除检查公司代码、编辑公司代码数据2，创建会计科⽬表财务会计-总账会计-总账科⽬-主数据-准备-编辑科⽬表清单3，定义会计年度变式财务会计-财务会计的全局设置-会计年度-维护会计年度变式会计年度变式表明过账期间和特殊期间的数⽬，在哪些期间进⾏过账 .会计年度变式(Fiscal Year Variant)是指每个年份的记帐期间数量，包括普通记帐期间和特别记帐期间的数量。
系统中已存有⼀些实例，直接拿来使⽤就可以了。
⼀个公司代码只可以选择⼀个会计年度变式；⼀个会计年度变式可以分配给多个公司代码。
4, 创建信贷控制范围企业结构-定义-财务会计-定义信贷控制范围信贷范围⽤于管理在进⾏信⽤控制时，信⽤在哪个范围内起作⽤。
它是SAP销售和应收款帐模块中⽤于控制信⽤风险的组织结构。
公司代码和信贷控制范围是多对⼀的关系。
信贷控制范围(Credit Control Area)创建后，与公司代码(Company Code)并⽆联系。
每个公司代码只能指定⼀个信贷控制范围；⼀个信贷控制范围可以分配给多个公司代码。
5，维护公司代码的全局参数财务会计-财务会计的全局设置-公司代码-输⼊全局参数公司代码全局参数⽤于设置创建公司的账⽬表，信贷控制范围，会计年度变式。
输⼊公司代码的全局参数，把如上三个组织结构分配给公司代码。
6，定义科⽬组及输⼊控制财务会计-总账会计-总账科⽬-主数据-准备-定义科⽬组创建科⽬组，进⾏输⼊控制，哪些⾃动允许输⼊，哪些⾃动隐藏。
科⽬组是将性质类似的科⽬分类，维护前台会计科⽬主数据，统驭科⽬，字段状态组，凭证输⼊。
SAPFICO模块学习知识点总结1.使用相同科目表的公司代码，且科目相差不大，可以使用复制科目表的方式创建会计科目。
2.科目表分类：资产科目；物料科目；利润表科目；总分类账科目；一般会计科目。
3.行项目：记账凭证上有而明细账里没有显示的信息，若要显示需要功能增强：为了避免数据冗余。
4.会计报表版本：“自动项目编码”一般很乱所以不选5.外币评估：最低值规则：只评估损失，不评估收入（总值）；严格的最低价值原则：分别只评估损失不评估收入；总是评估：一般企业选择；只重估：只评估不过账。
来自发票参考的汇率类型：按明细6.定义评估方法、评估范围-分配至分类账组-配置过账科目（准备外币评估的自动过账）（需提前准备“财务费用-汇兑损益”科目）（分两部分：一般总账科目汇兑损益和往来应收应付的汇兑损益，可设置为一个财务费用科目）7.建立科目：如评估应收账款，应建立“财务费用-汇兑损益”和“应收账款-汇率变动损益调整”两个科目，分别对应系统中“会汇兑差额实现”和“资产负债表调整”8.外币评估日期一定为某个期间的最后一天！9.应收应付在结算时正式结算损益，所以月底通过“应收/应付-汇兑损益”中转，下月初冲回。
现金银行科目在月底结算汇兑损益。
10.重分类科目：预收账款-国内客户（统驭科目）——预收账款-重分类调整（调整科目）——应收账款-重分类调整（目标科目）一共分两部分：预收借至应收借；应收贷至预收贷预付贷至应付贷；应付借至预付借11.供应商后台：a)创建编号范围b)将编号范围分配给账户组c)建立应付统驭科目d)总部和分支：分支只有明细，余额统一于总部。
e)清帐时只能针对总部清帐，分支不能清帐。
f)GR/IR月末重估至“应付-暂估”或“在途物资”，同时产生下月一日的冲回凭证。
故月末GR/IR余额为零。
设计“GR/IR调整”科目是为了区别GR/IR因业务产生发生额和因月末调整产生的发生额，方便查询。
g)凭证分录月末DR：GRIR调整CR:应付-暂估下月初DR:应付-暂估CR:GRIR调整或月末DR: 在途物资CR:GRIR调整下月初DR:GRIR调整CR:在途物资12.资产配置：定义折旧表并分配给公司代码（折旧表内包含折旧范围）。
SAP FICO模块财务流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法。
１． Wｈaｔ are the sｕb modｕlｅs of FI？ GＬ – 总账 (Gｅｎｅral Ledger)ＡP – 应付账款(Vｅndoｒ)AR – 应收账款(Customer）ＴR – 现金管理 (Tｒｅａsurｙ aｎd Casｈ Managｅment)AM – 资产管理(Aｓsｅts Manaｇeｍenｔ）2. What is GＬ usｅｄｆor? 总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所包括帐户的概貌。
总账会计重要用途:依照不一样的会计准则（如欧洲的 IAS，美国的GAAP, 中国国家会计准则）的要求提供对外会计的全貌。
它搜集和分类所有业务事件,并将其信息和数据从分散的业务系统中集成到一个统一的会计系统，以确保会计管理的完整和同时。
总帐会计是整个系统的核心，它接纳各模块产生的财务数据，产生财务报表。
（1)多级会计科目体系的管理（2)多个货币并行处理(3)总账科目日常记账和查询(4)月末结账(５)报表功效３. Wｈａt is AP ｕseｄ ｆoｒ? Whaｔ iｓ AＲｕsed for?A/P用于管理与所有供应商有关的会计数据,它也是采购管理的组成部分。
A/R用于管理与所有客户有关的会计数据，它也是销售管理的组成部分。
起到连接总帐和分类帐之间的关系AＰ&AＲ是统驭科目,统驭科目标作用是当在明细分类账中发生记账业务时，其行项目将自动地记账到对应的总分类账科目(统驭科目）中，并且其成果将反应到资产负债表上。
另应收和应付会计的功效还包括:网上集成、文档管理、ＥDI数据互换、自动清帐、集成现金管理，以及包括灵活分析和报告的客户和供应商信息系统等等。
另外,应收和应付会计也提供灵活的催款管理、集成工作流的客户信用管理、集成电子转帐(ＥFＴ）的自动付款和支票处理，以及集成各种审批程序的凭证暂存等等。
４. What is TR uｓed for? 资金管理协助企业分析指定期间的财务事项。
SAPFICO财务概览入门教程SAP FICO（SAP Financial Accounting and Controlling）是SAP （Systems, Applications and Products）公司的财务会计和控制模块。
它是一个集成的财务管理解决方案，旨在帮助企业实现财务会计和报告的自动化和流程改进。
本篇教程将介绍SAP FICO的基本概念和功能。
SAPFICO模块由两个主要部分组成：财务会计（FI）和管理会计（CO）。
财务会计部分负责记录和报告企业的财务交易和情况。
它包括总账（GL）、应收账款（AR）、应付账款（AP）、固定资产（AA）等子模块。
管理会计部分负责企业的成本控制和管理。
它包括成本中心会计（CCA）、利润中心会计（PCA）、内部订单（IO）等子模块。
SAPFICO的主要功能如下：1.总账（GL）：总账是财务会计的核心模块，用于记录和跟踪企业的财务交易。
它管理企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用。
总账的重要功能包括凭证录入、期末结算、报表生成等。
2.应收账款（AR）：应收账款模块用于管理企业向客户销售产品或提供服务的流程。
它包括发票的创建、客户的结算、付款的追踪等功能。
此外，还可以设置信用限制和风险控制规则来管理客户信用。
3.应付账款（AP）：应付账款模块用于管理企业与供应商之间的财务交易。
它包括采购订单的创建、供应商发票的录入、付款的处理等功能。
它还可以管理供应商的银行信息、付款条件等。
4.固定资产（AA）：固定资产模块用于管理企业的固定资产。
它包括资产创建、折旧计算、资产处置等功能。
通过固定资产模块，企业可以跟踪和管理其固定资产投资。
5.成本中心会计（CCA）：成本中心会计模块用于企业内部成本分配和控制。
它将企业的费用和收入按照成本中心进行分配，并生成成本中心的利润报表。
6.利润中心会计（PCA）：利润中心会计模块用于跟踪和管理企业利润中心的业务和财务情况。
FICO财务会计学习笔记_SAP培训与招聘_Erp100博客FICO财务会计学习笔记2007-04-02 16:00:48一、基本概念：1、集团（client）的概念：是SAP中的最高等级；每一个集团建立主数据库2、公司：能够产生法定财务报表的组织单元；财务报表是在公司级别上建立合并的；一个公司可以包含一个或者多个公司代码。
3、公司代码：一个必须的企业结构；一个独立核算的会计主体；是一个能够进行会计核算的最小组织单元。
资产负载表和损益表是建立在公司代码级别上的。
4、业务范围：用于做内部报表、内部资产负载表和内部损益表的一个内部组织结构；有用于所有的公司代码，必须在所有的公司代码中有相同的含义；根据业务范围，更新总帐余额。
5、信用控制范围：它是一个组织单元或责任范围，用来控制客户信用范围；公司代码可以派给一个也只能是一个信用控制范围（可以是多对多关系。
满足对一个公司代码下不同产品的信用控制）；多个公司代码可以派给一个信用控制范围。
6、控制范围：它是用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元；公司代码只能分配给一个控制范围；一个控制范围可以分配多个公司代码这允许跨公司成本分摊和报表。
7、经营组织：是获利能力分析中的核心组织要素，控制区域应转换为一个且仅一个经营组织，用于内部管理分段报告。
一个经营组织可可以包括多个成本控制范围。
8、主数据：是描述那些运用在会计，物料，供应商，客户等业务过程中的行为体；在一段时期内，信息往往保持不变；每个主数据库具有单一的名字或数字编号。
与业务数据的差别：主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。
业务数据是从R/3 中的正常业务处理获取的数据。
为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。
9、损益表：它包含一个留存收益的识别标记；在会计年度期末,损益科目结帐到留存收益表中。
10、会计科目表：会计科目表是R/3 中所有科目的汇总，所有的会计科目表必须至少具有一个定义的科目组。
每个公司代码使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记帐。
具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表。
会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。
会计科目标的种类：运营会计科目表、国家会计科目表、集团会计科目表。
一次凭证过账即可获取所有三个科目表所需的数据。
（1）运营会计科目表：会计科目表公司代码段主记录可在公司之间复制，可以加快项目的实施进度，确保实施的准确度。
每一个公司代码需要有且只能有一个运行会计科目表。
（2）国家会计科目表：由于很多会计报表是基于运营会计科目表中的科目号码运行得出的，这可能不能满足公司代码所在地国家法律法规对科目表的需求。
该问题可通过将公司代码分配给一个国家特定会计科目表（备选会计科目表）来解决。
要使用国家会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中公司代码段部分的备选科目字段输入所对应的国家会计科目表中的科目号码。
运行报表时，可以选择想要的会计科目表注意：日常过帐处理是使用运营会计科目表中的科目号码（3）集团会计科目表：集团会计科目表主要是用于集团公司下的公司代码由于使用了不同的运营会计科目表时，需要汇总得到集团报表而使用的一套会计科目表。
要使用集团会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中会计科目表段部分的集团科目字段输入所对应的集团会计科目表中的科目号码。
运行报表时，可以选择想要的会计科目表。
11、总帐数据记录内容：公司代码信息；会计科目信息（总帐科目代码、总帐科目名称、会计种类：资产负债表和损溢表）；科目组（它是为建立会计科目时控制字段状态；它能决定总帐的有效间隔期；在做总帐数据记录-配置数据前必须建立的项目组），控制公司代码。
12、总帐会计科目信息：总帐科目主记录包含2 个数据段：会计科目表段和公司代码段。
（1）会计科目表段包含如科目号和科目名称等的数据，它同时定义该科目是否是资产负债类科目或损益类科目。
该控制信息用于科目余额结转程序，并确定如何处理科目余额。
会计科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。
因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用，为了使不同的公司代码可控制它们独立的业务处理，有必要将某些数据包含在公司代码段中。
（2）公司代码段：–会计币种–税收范围–会计科目的统驭科目–未收款项管理:转帐到未清帐项管理科目的项目标识为未清或已清。
这些科目类型的余额总等于未清项目的余额。
统驭科目在子帐级别利用子帐未清项特征进行未清项管理。
–分录项排序下列科目不应使用分录项显示:统驭科目;具有累积作用的科目和可被另一运用科目(例如存货科目)加以分析的科目;产出和投入的税收科目,这是因为只有与凭证有关的税务信息是必需的–字段状态组：它是用于控制帐户中那些字段在总帐里出现的标识器－配置数据（3）统驭科目：包括：客户、供应商、资产等;统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种G/L 科目。
统驭科目和明细分类帐在过帐业务时平行更新。
--行项目明细保持在明细分类帐中。
--汇总信息则保留在统驭科目中。
--统驭科目不能直接进行过帐。
13、文档规则：在SAP中,交易行为是以凭证形式储存，每一笔交易触发产生至少一张凭证，每一张凭证被分配一个唯一的凭证编号。
凭证将一直作为完整单元保留在系统中，直至它产生结果为止。
如果业务交易无财务信息，虽产生其他凭证，但不会产生会计凭证。
14、会计凭证：每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。
抬头部分包含和管理与整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记帐日期、公司代码、货币类型和凭证相关的文本。
行项目构成了凭证细目。
每个行项目会包含帐户、金额和其他相关记帐信息。
只有完整的凭证才可过帐，凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零。
15、凭证类型它是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式。
例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、客户发票、供应商发票等。
凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。
编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。
权限组可以运用凭证类型。
反记帐由凭证类型控制。
凭证类型决定可以过帐的帐户类型：在R/3 中有5 种不同的帐户类型。
D 借方（顾客）；K 贷方（供应商）；S 总帐科目；A 资产；M 物料。
SAP R/3预留了若干号码范围用于R/3 中的特殊用途。
例如：X1和X2这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围。
16、过账码：设定是否将该项目汇入借方或贷方并决定可被过帐的会计科目类型。
R/3中的每一个凭证行项目与且只与一种记帐码相关联。
由于记帐码控制了每一个凭证行项目是借方还是贷方，因此过帐行项目时没有必要使用其他任何标识来指定是贷方或借方。
记帐码也控制了用于行项目过帐的特定科目类型（客户、供应商、G/L 科目、资产、物料）。
记帐码同时还帮助控制行项目的字段状态。
字段状态指行项目的屏幕布局。
根据行项目上所使用的记帐码的定义，个别字段可以是禁止、可选或必需的。
R/3 的目标是确保数据输入的精确和有效。
使用字段状态功能可控制允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除错误。
17、过账期间：在过帐前,必须定义一个过帐期间；一个财务年度被分为若干个过帐期间；每一个过帐期间包括一个起始日期18、会计凭证的要素：日期和过帐期间、公司代码、货币类型、凭证类型记帐码、科目、记帐金额、科目分配19、会计凭证的四个日期：凭证日期：可看作原始凭证的日期记帐日期：更新帐务的日期转换日期：外币汇兑日期输入日期：会计凭证录入系统的日期20、会计凭帐的记账货币SAP系统中，有四种货币类型：业务交易货币：会计业务发生时所使用的货币；记帐本位币：更新帐值的货币，即公司代码货币；首选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如集团货币；次选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如欧元。
21、会计凭证的记账科目：每一个行项目必须包括一个科目。
行项目输入的有效科目类型包括–客户它可能是一个总分类帐，也可能是一个明细分类帐，例如一个客户号或资产号。
记帐代码的科目类型用来标识允许对哪类的科目过帐–供应商–总分类帐科目–资产–原料等22、会计凭证的更改只要凭证已记帐并分配了凭证号码，凭证就成为了数据库的永久部分。
R/3 将跟踪记录凭证的任何变化并根据用户需求在合适的时间进行凭证的归档。
在对凭证进行更改时，影响会计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都无法更改。
只有通过调整或冲销凭证才能这些字段错误进行更正以维护有效的审计线索。
凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。
根据凭证更改规则使用原始凭证号码可以更改凭证。
23、会计凭证的冲销冲消凭证的条件：–原始凭证未包含已清算的行项目。
如果凭证确实包含了已清算的行项目，那么在冲销时必须重设这些行项目。
–原始凭证仅包含了客户、供应商或总帐行项目。
–原始凭证被记帐到FI 系统中。
其他模块中产生的凭证应该在该处进行更正。
更改会自然反映到FI 中。
–所有其他科目分配值（例如，成本中心）仍然有效。
如果不指定凭证冲销的记帐日期，系统将使用要冲销凭证的记帐日期作为冲销凭证的记帐日期，凭证冲销后产生新的凭证号。
24、凭证号的含义：它是为审核每一个公司代码在一个财务年度中的每一凭证而设置的。
所有被过帐的交易必须设置一个凭证号。
在一张凭证被过帐前,必须为凭证类型设置一个号码范围，这些号码可以由系统内部设定或由用户在外部设定。
25、未来及以前期间的过账：过帐由总帐负责人控制；可以将帐目过帐到未来或以前期间（根据过帐日期）；以前期间的过帐被自动地结算到下一期间（更新过的未收款余额及留存收益）。
26、预制凭证：当凭证信息不完整或过帐之前需要审批时，可以通过预制凭证的功能在系统中将凭证进行预制。
未完成的凭证可以先预制并稍后记帐，此操作可由相同或不同用户完成。
预制凭证保存后将产生一个凭证号，该凭证号属于正式凭证号范围。
预制的优点之一是可以在开始预制时联机评估凭证中的数据以用于报表，而不是必须等到已完成数据并记帐。
例如，可以将预制凭证中的金额用于销售/采购报表的预先税。
预制凭证时不支持替换和验证，但是当预制完成并记帐时支持替换和验证。
您可以单独地也可以通过清单集中对预制记帐，如果通过清单记帐多张预制凭证，在凭证成功记帐后，系统将给出记帐清单。
27、应计日记帐：下列情况下应计记帐最好使用重复性分录凭证：–应计不必在下月内冲销–帐户保持相同–金额不必逐月缴纳可以使用样板凭证或科目分配模板并使用特定的凭证类型创建应计分录：–帐户保持相同但金额逐月更改–需要在下月冲销应计28、管理结算：会计期间的预先结算；整个组织当中的再分配和成本结算；内部报告的检查和分析；前期会计周期的重新打开以改正和调整记帐数据。
