北京华力创通科技股份有限公司独立董事2009年度述职报告

国脉科技股份有限公司2009年度独立董事述职报告各位股东及股东代表：国脉科技股份有限公司（以下简称“公司”）2008年第三次临时股东大会补选本人为第三届董事会独立董事，公司2009年第三次临时股东大会选举本人为第四届董事会独立董事。

作为公司的独立董事,2009年本人严格按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》等法律、法规和《公司章程》、《独立董事工作制度》等规定，勤勉、忠实、尽责的履行职责，充分发挥独立董事的独立作用，维护公司整体利益以及全体股东尤其是中小股东的合法权益。

现本人就2009年度的履职情况述职如下：一、出席公司董事会和股东大会的情况及投票情况2009年度，本人准时亲自参加了公司召开的董事会和股东大会会议，忠实履行独立董事职责。

2009年公司董事会和股东大会的召集和召开程序符合法定要求，各重大经营决策事项的履行程序合法有效，本人对公司历次董事会审议的相关议案及公司其它事项均无异议并投了赞成票。

（一）2009年本人出席公司董事会会议的情况2009年公司董事会会议召开次数 9姓名 职务 亲自出席次数委托出席次数缺席次数 是否连续两次未亲自出会议陈国龙 独立董事 9 0 0 否 （二）2009年本人出席公司股东大会会议情况2009年公司股东大会会议召开次数 4姓名 职务 亲自出席次数委托出席次数缺席次数 是否连续两次未亲自出会议陈国龙 独立董事 4 0 0 否二、发表独立意见的情况。

2009年度，本人恪尽职守、勤勉尽责，详细了解公司运作情况，对公司关联交易、关联方资金往来及对外担保等有关事项发表了独立意见，对董事会决策的科学性和客观性及公司的良性发展都起到了积极的作用。

2009年度，本人发表独立意见情况如下：（一）关于第三届董事会第二十五次会议的相关事项的独立意见1、关于对关联方资金往来和对外担保情况的专项说明和独立意见本人认为公司建立了防止控股股东及关联方占用公司资金的长效机制，有效杜绝控股股东及关联方资金占用行为的发生，2008年度不存在公司控股股东及其他关联方、公司持有50%以下股份的关联方占用公司资金的情况；2008年度，公司对外担保严格按照法律法规的规定履行必要的审议程序和信息披露义务，决策程序合法、有效。

华力创通会计估计变更案例分析引言在企业会计实践中，会计估计是不可避免的，尤其在涉及到未来盈利能力、资产价值和负债义务等方面的时候。

由于不确定性和多变的市场环境，会计估计也面临着一定的挑战。

经常出现需要对会计估计进行变更的情况。

随着市场的不断变化，企业的经营状况也可能发生变化，可能会需要对会计估计进行调整来更好地反映企业的真实状况。

本文将以华力创通公司为例，对其会计估计变更案例进行分析。

华力创通公司简介华力创通公司是一家专业从事通信设备研发、生产和销售的公司。

成立于2005年，总部位于北京，是一家拥有多项专利技术的高新技术企业。

公司主要产品包括通信基站设备、光纤传输设备和无线通信设备等。

华力创通公司在2018年顺利登陆A股市场，上市后公司业绩持续向好，市值不断提升。

随着市场竞争的加剧以及对未来业绩的不确定性，公司面临着一系列的会计估计调整问题。

会计估计变更的原因在2019年，华力创通公司业绩出现了一定的波动，主要原因包括市场需求下降、竞争加剧以及成本上涨等因素。

这些因素使得公司高管团队认为，原有的会计估计可能无法充分反映公司的真实经营状况，因此有必要对会计估计进行调整。

由于市场需求下降，公司产品的库存增加，导致库存跌价准备的计提金额需要相应增加。

竞争加剧使得公司的销售折扣和退货率出现了一定的波动，这也需要对应调整坏账准备和收入确认时点等会计估计。

成本上涨导致公司需对存货进行减值测试，这也需要对存货跌价准备进行重新评估。

综合以上原因，华力创通公司决定进行会计估计的变更，以更好地反映公司真实的经营状况。

会计估计变更的过程华力创通公司在进行会计估计变更的过程中，首先成立了专门的工作组，由财务、会计和审计部门的人员共同组成。

然后，工作组就需要发现和分析对会计估计进行变更的原因，评估变更的影响，设计变更的方案，制定变更的程序和监控措施等。

工作组通过对市场环境、公司业绩和财务数据的分析，确定了需要进行会计估计变更的原因和范围。

证券代码：300045 证券简称：华力创通公告编号：2010-030北京华力创通科技股份有限公司第一届董事会第十二次会议决议公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

北京华力创通科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2010年10月16日以电子邮件和传真方式向全体董事发出召开第一届董事会第十二次会议通知，会议于2010年10月26日以通讯表决方式召开。

会议的召集和召开符合《公司法》和《北京华力创通科技股份有限公司章程》的有关规定。

会议应参与表决董事9名，实际参与表决董事9 名。

会议由董事长高小离先生主持，经表决形成如下决议：一、审议通过《2010年第三季度报告全文》及正文。

公司2010年第三季度报告全文及正文详见中国证监会指定的创业板信息披露网站，2010年第三季度报告正文刊登于2010年10月27日的《中国证券报》和《证券时报》。

本议案以9票同意、0票反对、0票弃权获得通过。

二、审议通过《关于投资设立控股子公司北京华力天星科技有限公司的议案》。

为加快公司在卫星导航领域的核心技术与产品研发，公司计划与自然人宋慧明、黄玉彬和苗青共同设立北京华力天星科技有限公司（以下简称“华力天星”），华力天星的注册资本为1000万元，其中公司以510万元人民币现金出资，占注册资本的51%；宋慧明、黄玉彬、苗青以其个人持有的、评估价值不低于490万元的、与卫星导航定位天线研制相关的专有技术和无形资产作为出资，占注册资本的49%。

本议案以9票同意、0票反对、0票弃权获得通过。

三、审议通过《超募资金使用计划（3）的议案》。

公司计划使用510万元投资设立控股子公司北京华力天星科技有限公司，公司已使用自有资金200万元注册了华力天星，现拟使用310万元超募资金完成对该公司的出资。

公司将继续根据自身发展规划，妥善安排剩余超募资金233,867,690.00元的使用，剩余超募资金将继续在募集资金专项账户管理，并在相关项目完成可行性、必要性论证后，履行必要的审议程序并及时披露。

华力创通会计估计变更案例分析1. 引言1.1 背景介绍华力创通是一家知名的科技公司，主要从事通讯设备的生产和销售。

随着公司规模的扩大和业务范围的增加，华力创通的财务状况也变得越来越复杂。

在进行会计估计时，公司面临着各种挑战和困难。

会计估计在财务报表中扮演着至关重要的角色，它涉及到对未来的预测和预期，直接影响到公司的财务状况和经营活动。

在过去的几年里，华力创通频繁进行会计估计的变更，这主要是由于市场环境的变化、公司业务的调整以及会计准则的更新等原因所致。

这些变更对公司的财务状况和经营活动都产生了一定的影响，因此需要对这些变更进行深入的分析和研究，找出其中的规律和变化趋势，从而为公司的未来发展提供重要的参考依据。

本文将通过对华力创通会计估计变更案例的分析，探讨会计估计变更的原因、影响、应对措施和风险分析，为公司今后在进行会计估计时提供有益的参考和借鉴。

1.2 研究目的本文旨在通过对华力创通会计估计变更案例的深入分析，探讨其背后的原因、影响、应对措施以及风险，并提出相关建议。

具体研究目的如下：1. 探讨华力创通会计估计变更的根本原因，分析其背后的动因，揭示可能存在的内部和外部因素。

2. 分析华力创通会计估计变更对公司财务状况的影响，深入挖掘其对财务报表和财务指标的影响程度，评估其对公司整体经营状况的影响。

3. 探讨华力创通会计估计变更的应对措施，研究公司在面对此类情况时采取的应对策略和措施，从中总结经验教训。

4. 对华力创通会计估计变更的风险进行分析，识别潜在的风险因素，评估风险的影响程度，为公司未来的风险管理提供参考依据。

通过对以上研究目的的探讨，旨在为读者提供一份全面深入的华力创通会计估计变更案例分析，帮助读者更好地理解此类情况下公司的应对策略和风险管理，为相关从业人员提供实践指导和参考。

2. 正文2.1 华力创通会计估计变更的原因华力创通公司在做出会计估计变更的决定时，通常会受到多方面因素的影响。

证券代码：300045 证券简称：华力创通公告编号：2011-022北京华力创通科技股份有限公司第二届董事会第一次会议决议公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

北京华力创通科技股份有限公司（以下简称“公司”或“华力创通”）于2011年4月15日以专人送达、电话和传真方式向全体董事发出召开第二届董事会第一次会议的通知。

会议于2011年4月27日以通讯表决方式召开。

会议应到董事9名，实到董事9名。

会议的召集和召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议合法、有效。

会议由董事长高小离先生主持，与会董事经过认真讨论，经表决形成如下决议：一、审议通过了《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》选举高小离先生担任公司第二届董事会董事长，任期自本次董事会审议通过之日起三年（简历详见附件1）。

本议案以9 票赞成，0 票反对，0 票弃权获得通过。

二、审议通过了《关于公司第二届董事会战略发展委员会换届选举的议案》选举高小离、熊运鸿、王旭、王超、董事李春升为公司第二届董事会战略发展委员会委员，其中高小离为主任委员。

任期自本次董事会审议通过之日起三年（简历详见附件1）。

本议案以9 票赞成，0 票反对，0 票弃权获得通过。

三、审议通过了《关于公司第二届董事会提名委员会换届选举的议案》选举高小离、李春升、李燕为公司第二届董事会提名委员会委员，其中李春升为主任委员。

任期自本次董事会审议通过之日起三年（简历详见附件1）。

本议案以9 票赞成，0 票反对，0 票弃权获得通过。

四、审议通过了《关于公司第二届董事会审计委员会换届选举的议案》选举王琦、李燕、李春升为公司第二届董事会审计委员会委员，其中李燕为主任委员。

任期自本次董事会审议通过之日起三年（简历详见附件1）。

本议案以9 票赞成，0 票反对，0 票弃权获得通过。

五、审议通过了《关于公司第二届董事会薪酬与考核委员会换届选举的议案》选举王琦、李春升、赵轶姝为公司第二届董事会薪酬与考核委员会委员，其中李春升为主任委员。

华力创通会计估计变更案例分析作者：刘孝霞来源：《财讯》2019年第10期摘要：本文以北京华力创通科技股份有限公司（以下简称华力创通）作为案例，分析了其进行会计估计变更是否合理以及对公司业绩的影响，得出华力创通变更会计估计有增加净利润来达到业绩指标的动机，并对监管机构提出了建议。

关键词：华力创通；会计估计变更；净利润一、案例简介华力创通是具备完整国防军工准入资质和北斗用户终端研发和分理服务资质的高新技术和“双软”认证企业。

目前已经形成卫星导航、卫星移动通信、雷达信号处理和仿真测试四个业务板块。

业务主要面向军工领域及政府行业领域。

其中公司军工领域业务收入占主营业务收入比例在60%以上，非军工业务也以国有企业、上市公司为主。

2018年12月1日华力创通发布变更坏账计提比例的公告，公司应收款项根据“信用特征组合账龄分析法坏账计提比例”将1年内的计提比例由5%降低至1%，1-2年的由10%降低至5%，2-3年的由30%降低至15%，3-4年的保持50%不变，4-5年的由80%提升至100%。

此项变更引起了深交所的关注，并发布了关注函。

华力创通此次会计估计变更的合理性，以及其对公司产生的影响值得一一讨论。

二、合理性分析在对深交所的回函中，华力创通列明了三点理由来证明此次会计估计变更的合理性：一是公司主要客户为军工企业及科研院所、国有企业、上市公司，这些客户履约能力强、信用较好，应收账款收不回来的可能性较低；二是通过对近三年回款情况的核实与统计，公司回款情况良好，变更后坏账准备计提比例能与最近三年回款情况相匹配；三是比较说明了变更后的坏账计提比例与同行业公司相比无重大差异。

然而，以上三点能说明此次会计估计变更的合理性吗？笔者将从以下三个方面进行分析。

第一，华力创通的客户类型在一定程度上可以保障其履约能力。

但是，随着国家宏观经济大环境地波动，公司实际发生的坏账损失定会深受其影响。

据国家统计局的统计，2018年四季度GDP分别为6.8%、6.7%、6.5%和6.4%，GDP增速下降，市场整体信用水平降低，企业发生坏账的可能性增加，坏账计提比例也应随之上升，尽管华力创通的客户信用良好，也不能扭转这一逻辑。

证券代码：300045 证券简称：华力创通公告编号:2020-033北京华力创通科技股份有限公司第四届董事会第三十二次会议决议公告一、董事会会议召开情况北京华力创通科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年5月15日在公司会议室以现场加通讯表决的方式召开了第四届董事会第三十二次会议。

会议通知于2020年5月7日以电话方式送达给全体董事。

本次会议应到董事9人（包括3名独立董事），实到董事9人，由公司董事长高小离先生召集和主持。

本次会议的召集和召开符合《公司法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》的有关规定。

二、董事会会议审议情况会议经全体董事讨论后形成如下决议：（一）审议通过《关于调整回购注销<2016年限制性股票激励计划>部分限制性股票价格的议案》公司2016年限制性股票激励计划限制性股票的授予价格为7.28元/股，因公司实施2016年度、2017年度、2018年度权益分派方案，本次限制性股票回购价格将调整为7.23元/股，资金来源为公司自有资金。

具体内容详见同日披露于中国证监会指定创业板信息披露网站的《关于调整回购注销2016年限制性股票激励计划部分限制性股票价格的公告》。

公司独立董事对该议案发表了独立意见。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

本议案需经股东大会审议通过方可实施。

（二）审议通过《关于回购并注销公司<2016年限制性股票激励计划>部分限制性股票的议案》鉴于原15名激励对象因个人原因离职已不符合激励条件，根据《北京华力创通科技股份有限公司2016年限制性股票激励计划(草案)》的相关规定，公司拟回购注销以上15人已获授但尚未解除限售的限制性股票合计31.2万股，回购价格为人民币7.23元/股。

除前述情况外，鉴于公司2019年度扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润未达到公司《北京华力创通科技股份有限公司2016年限制性股票激励计划(草案)》制定的业绩考核指标，本次股权激励计划的第三个解除限售期解除限售条件未达成，激励对象第三个解除限售期所涉的限制性股票不能解除限售，公司拟回购注销其他激励对象第三个解除限售期未解除限售的限制性股票合计138.3万股，回购价格为人民币7.23元/股。