浅谈商业银行成本与费用的管理

商业银行成本管理问题及对策研究商业银行是国民经济的重要支柱和金融体系的核心组成部分，其职能是为客户提供各种金融服务，保障金融市场的稳定和发展。

在市场竞争日趋激烈的今天，商业银行面临着越来越多的经营压力，成本管理问题已成为业内关注的焦点之一。

本文将围绕商业银行成本管理问题展开研究，分析其存在的问题，并提出相应的对策和建议。

一、商业银行成本管理问题1. 人力成本高企商业银行在运营过程中需要大量的人力资源来支撑日常的运作和业务发展。

由于金融服务的特殊性和复杂性，银行员工的工资水平相对较高，加之各种福利和奖金，导致人力成本持续高企，成为了银行的一大压力。

2. 资源浪费严重商业银行在日常运作中，往往存在着许多不必要的资源浪费。

某些业务流程繁琐、重复，导致了不必要的人力和时间浪费；某些不良资产的处理不力，导致了资金浪费和风险加大；某些管理手段和措施落后，导致了信息不对称和经营效率降低。

3. 技术投入不足随着金融科技的不断发展和创新，商业银行在信息化、数字化方面的投入和应用已成为行业标配。

部分商业银行对技术投入不足，导致了业务滞后、效率低下等问题，并且也增加了业务成本。

4. 管理成本居高不下商业银行的管理成本一直居高不下，这主要包括行政人事、办公用品、差旅费用、会议费用等方面的支出。

由于各项费用的增加，导致了银行的营运成本不断攀升。

二、商业银行成本管理对策研究1. 优化人力资源配置商业银行应该通过科学的人力资源规划和合理的薪酬制度，优化人力资源的配置，避免人员过剩和资源浪费的问题。

通过加强人才培训和提高员工工作效率，实现人力成本的有效控制。

2. 提升管理效率，降低资源浪费商业银行应该加强内部业务流程的管理和优化，避免不必要的重复劳动和资源浪费。

在业务操作方面，应该推行精细化管理，减少资金和时间的浪费，提升经营效率。

3. 加大科技投入，提高效率商业银行应该加大对科技的投入，提高信息技术的应用水平，优化业务系统，提高运行效率。

商业银行成本管理问题及对策研究随着经济的不断发展，商业银行在金融市场中起着至关重要的作用。

随之而来的是银行成本的不断上升，这给银行的经营管理带来了不小的压力。

如何有效地进行成本管理，提高银行的盈利能力，已成为银行管理者必须面对的一个重要课题。

本文将从商业银行成本管理的问题出发，分析造成成本上升的原因，提出相应的对策，以期为银行管理者提供有益的参考。

一、商业银行成本管理问题分析1. 人工成本上升人工成本一直是商业银行的主要成本之一。

但是随着劳动力成本的不断攀升，银行的人工成本也在不断上升。

特别是在大城市，银行不得不面对高昂的人员薪酬和福利开支，这直接影响了银行的盈利能力。

2. 技术投入成本增加随着科技的不断发展，银行为了提高自身的竞争力，不得不进行大量的技术投入。

这也导致了银行的技术投入成本的大幅增加。

尤其是在信息化建设、网络安全和新型金融工具的应用上，银行需要不断地投入大量的资金，这进一步增加了银行的成本压力。

商业银行的核心业务是以贷款利差为主要盈利方式。

随着市场利率不断波动，银行的资金成本也在不断上升。

尤其是在当前的投资环境下，银行需要支付更高的利息成本，这直接影响了银行的盈利。

4. 压力测试和监管要求增加成本为了应对金融危机和提高金融市场的风险抵御能力，监管部门对银行业的监管要求也在不断提高。

银行需要进行更多的压力测试和资本监管，并需要投入更多的人力和物力来满足监管要求，这也直接增加了银行的管理成本。

二、对策建议1. 优化人力结构，提高效率对于人力成本的问题，银行可以通过优化人力结构，提高工作效率来降低成本。

可以通过员工培训、绩效考核激励、岗位调整等方式，提高员工的绩效和工作效率，从而降低银行的人工成本。

2. 加强技术投入，提升服务质量银行可以通过加强技术投入，提升服务质量，从而降低成本。

银行可以通过引入更加智能化的金融系统，提高自动化程度，减少人工操作成本。

提升服务质量，增加客户粘性，也是降低成本的有效途径。

浅谈如何加强商业银行成本管理随着国际国内经济形势的不断变化，商业银行正面临着前所未有的机遇和挑战，在激烈的竞争中要想立于不败之地，就必须实现银行价值最大化，而合理的成本管理就是一个很重要的途径。

有效的成本管理及控制直接关系到商业银行经营效益的好坏，关系到其在同业竞争中的地位，关系到其生存与发展，因而，成本管理日益受到各商业银行的关注与重视。

如何有效地进行商业银行成本管理及控制，近日笔者做了一些简要探讨。

一、树立合理成本管理理念1.培育全员成本意识。

目前，商业银行内部员工中普遍存在两大误区：一是缺乏成本意识，没有参与成本管理的热情度；二是业务部门认为成本管理是财务部门的事，与已无关。

因此，要想加强成本管理，首先要从人力资本入手，要在全行上下培育成本观念，逐渐形成意识，从而自觉地参与成本管理。

同时，还要理解成本控制是一项集体努力的过程，不是个人活动，必须在共同目标下同心协力。

只有使所有员工从思想观念上充分认识到成本管理在商业银行的重要作用，才会使他们自觉地学习和运用成本管理的预测、决策、控制和责任考评等方法，提高商业银行的效益。

2.树立全面成本管理理念。

国内商业银行特别是基层行，在成本管理上更注重于体现在报表上的营业成本费用，实际上，商业银行成本是一个全面成本概念，既包括营业成本费用等显性成本，还包括在银行经营管理过程中产生的，未列入财务成本核算的那部分成本，即隐性成本，如方案取舍形成的机会成本、信息资源利用不充分带来的成本、员工不勤奋工作所形成的成本等。

由于隐性成本是一种潜在成本、机会成本，往往在经营管理过程中被各层面管理人员所忽略，因此，商业银行要倡导全面成本管理理念，实施全面成本降低，从而实现银行价值最大化。

3.培植良好的企业文化。

先进的企业文化一般包括先进的管理思想、正确的价值理念、严格的管理制度和完善的用人机制，其中正确的价值理念是企业文化的核心。

为有效引导员工参与成本管理，商业银行要注重企业文化建设，通过文化建设，将以实现价值最大化为目标的企业价值观念导入员工的内心深处，让员工拥有主观要作为以及对成本管理的自发性和积极性，为成本管理良性运行营造一个良好的文化氛围。

浅议商业银行有效成本管理商业银行是金融体系中的重要一员，其核心业务之一是资金融通，但在资金融通的过程中，商业银行不可避免地产生一些成本。

因此，如何有效地管理这些成本，对商业银行的经营和盈利能力至关重要。

本文将从成本管理的概念、重要性和方法等方面来浅议商业银行有效成本管理。

一、成本管理的概念和重要性成本管理是指商业银行对自身经营活动中产生的各项成本进行全面的核算、监控和控制，以实现成本最小化和资源的最优配置。

成本管理在商业银行的经营中起着至关重要的作用，具体表现在以下几个方面：1. 提高经营效率：成本管理可以帮助商业银行识别和消除浪费，提高生产效率和服务质量，提升整体经营效率。

2. 优化产品定价：通过对成本的准确计算和掌握，商业银行可以更加科学地制定产品定价策略，以保障盈利能力。

3. 有效控制风险：成本管理有助于商业银行发现和解决潜在的风险，避免因成本过高而对银行业务和财务状况造成的不利影响。

4. 保障可持续发展：有效管理成本可以保障商业银行的可持续发展，增强其在激烈的竞争环境中的竞争力。

二、商业银行有效成本管理的方法商业银行的有效成本管理可以从多个维度和方法入手，以下将介绍几种常见且有效的方法：1. 精细化管理：商业银行通过精确核算和分析每个环节的成本构成和产生原因，找出成本的关键点和影响因素，以实现精细化管理。

2. 成本控制：商业银行需要制定严格的成本控制制度和管理规范，通过预算和绩效管理等手段，对各项成本进行控制和监督。

3. 技术创新：商业银行可以通过引入新技术和信息化手段，提高业务效率和降低成本。

比如，利用云计算、大数据分析等技术，实现业务流程的优化和自动化，提升工作效率。

4. 外包和合作：商业银行可以将一些非核心的业务外包给专业的服务机构或合作伙伴，以降低成本和提高效率。

5. 风险管理：商业银行需要建立健全的风险管理制度，对与成本相关的风险进行有效识别和控制，防范成本因素对银行业务和财务状况的不利影响。

商业银行成本管理原则
商业银行作为金融机构，其成本管理原则至关重要。

以下是商业银行成本管理原则的
详细解析：
1.成本控制
成本控制是商业银行成本管理的基本原则。

商业银行需要全面了解企业的成本结构和
变化，以准确地控制和管理成本。

为了实现成本控制，商业银行需要制定适当的成本预算，包括营业费用和人力资源成本的预算，以确保成本控制在可接受的范围内。

2.成本效益
商业银行需要将成本与效益相匹配，以确保成本有效地为企业带来商业收益。

成本效
益原则要求商业银行使用最佳商业做法以最低的成本实现最大的收益。

3.成本透明度
商业银行需要保持成本透明度以便有效地管理成本。

为了确保透明度，商业银行需要
采用财务报告、费用报告、成本报告以及内部审计等手段。

商业银行还需要确保员工和管
理层了解成本结构及其变化的方式。

4.成本分配
成本分配原则指出，在确定成本之前，应该将成本分配给特定的企业领域或服务。

成
本分配原则的目的是确保精确计算出每个特定领域或服务的成本，以便作出明智的决策。

5.有效学习
商业银行需要不断总结经验并提高效率，以确保成本管理不断获得新的成果。

有效学
习原则确保商业银行在适应变化的环境并增加所需资源方面具备重要的能力。

6.监督与控制
商业银行需要确保每个成本项都受到适当的监督和控制，以确保成本管理目标的实现。

商业银行应该采用现代的成本管理技术和工具，包括成本结构分析、成本核算技术和管理
信息系统。

浅析商业银行全面成本管理作者：吴丽华来源：《时代金融》2014年第35期【摘要】随着我国与世界经济的联系越来越紧密，商业银行的竞争对手来自于世界各地以及国内的同行，要想在新的经济竞争形势中仍然保持一定的增长，商业银行的各方面改革是必不可少的了，要想在严酷的商业竞争中取得最大的收益，那么控制自身的各方面的成本投入也是工作中的重要内容。

本文就这些相关的问题展开讨论，分析目前的成本管理中存在的不足，也针对性的给出相关的建议。

【关键词】商业银行成本管理完善建议在我国经济高速发展的今天，银行业也取得了骄人的发展，一直以来银行也都在为适应各方面的竞争而改变自己，但是目前的现状仍然使得他们与西方发达的银行之间的竞争中处于相较弱势的一方。

要想在外在的竞争中可以取得较好的结果，那么银行的内部的成本管理工作就是银行本身的内在素质了，所以积极地开展商业银行的成本管理工作已经是工作中的重要内容。

一、目前我国商业银行的成本管理上的问题（一）现代的成本理念并没有建立起来成本管理的概念已经是谈了很多年，但是如今效果仍然是不尽如人意的，造成这种局面的主要原因就是他们往往是从财务会计的角度来全面的认识成本管理的观念，一味的把这方面的工作归结到银行的财务部门而已，缺乏对此的深入认识。

不能够深刻的理解全面的成本管理工作对于银行的经营体制的改革、经营机制的转换、还有业务结构的优化方面的积极作用，这一切都是现代的成本管理的理念并没有很好地建立起来。

（二）银行的成本管理体系不健全成本的管理工作本身也涉及到方方面面的问题，需要工作人员可以广泛的参与进来，这一系列的工作的完成都需要有着配套的管理的体制以及成熟的体系来进行指导完成。

就目前的我国银行的成本管理工作现状来看，主要的工作内容都是银行的财务部门来承担，这项规定对于其他部门的约束相对较小，在实际的操作中缺乏一套具有可操作性的管理机制来确保每一条规章都可以被执行。

（三）银行的成本管理机制需要进一步的完善在目前的情况来看，我国的银行中成本责任制并没有很好地落实下来，部门对于成本的管理控制并不上心，在成本的支出之后缺乏负责制度以及事后进行追责的机制，这些状况也都使得成本管理工作实行起来困难重重，在实际的成本投入中很容易就发生不计成本的情况。

农村商业银行成本管控分析与探讨一、农村商业银行成本管控的重要性（一）有助于提高利润增长点随着利率市场化的不断深入，以及利率息差的日益萎缩，利润增长越来越困难。

但农村商业银行的利润源泉仍然依赖存贷款的息差，产品创新能力与研究水平不够，在知识技术含量高，盈利水平高的中间产品领域缺乏比较优势，导致收益提高较慢甚至负增长。

而此时，加强成本控制，无疑已是当下提高农村商业银行效益的关键措施之一，对银行业发展和地方经济发展将产生不可估量的作用。

（二）有助于合理配置资源，提高管理水平首先，经过成本控制，向经营者进行成本费用分析，以帮助经营者有效控制成本费用，从而降低不合理的费用，提高有利于推动社会事业发展的费用，并以此进一步改善经营者的管理。

其次，通过成本控制，与经营者利用同期资料横向对比，研究企业上期经营成本结构的变动，从而确定企业本期经营管理状况，从而达到提高企业管理效率、不影响企业实际利润的目的。

在进行成本控制的过程中，管理层可以清楚地了解企业的优势，对不合理的成本进行改革，将成本控制的责任细化到每一个员工身上，从而实现企业经营管理的效益最大化。

最后，根据成本费用控制确定资产与服务的边际贡献，以此协助管理层判断哪些服务能够创造利润，哪些服务能够取消，引导全行的经营目标变为有利润的服务，最后达到农村商业银行价值最优化。

（三）有利于培养农村商业银行核心竞争力在市场竞争日趋激烈的今天，与农村商业银行的竞争也逐渐从服务转向了价格方面的竞争，而农村商业银行所面临的客户市场也逐渐转变为买方市场，谁就能够优美价廉的服务，谁就能获取巨大收益。

因此，中国农村商业银行成本在银行业务的运营决策过程中起到了愈来愈重要作用，因为唯有通过精确化的成本才能够为农村商业银行经营提供准确数据，从而准确地对所面临的市场环境进行分析，并不断培养农村银行业务的核心竞争力。

二、农村商业银行成本管控存在的问题（一）财务成本管理体制不健全近年来，我国农村商业银行规模迅速扩张，但同时也面临着各种各样的风险，市场的竞争压力越来越大。

浅谈商业银行成本管理浅谈商业银行成本管理我国加入世贸组织后，整个社会经济改革与开放进入到一个新的阶段，尤其是银行业开放速度进一步加快，开放领域进一步扩大。

国内商业银行面临的竞争压力越来越大。

银行实施全面有效的成本管理，进一步强化内部管理，降低经营成本，提高经营管理水平，是商业银行实现利润最大化，贏得竞争优势的关键。

一、实施成本管理的基础准备成本管理是以责任成本管理为主线、把改善资源的配置效率作为成本控制的着力点，对经营管理活动的各层次、各环节实行管理控制的一种现代管理方式。

当前商业银行实施全面成本管理必须符合经营管理需要和成本运动规律，必须适应外部竞争环境和便于解决银行内部长期积累的问题。

1、要明确责权范围，划分责任中心。

所谓责任中心是指银行内部可在一定责任范围内控制成本、使用资金、实现收益的单位部门。

划分责任中心的目的是在组织上确定各单位对所辖经营活动承担完全责任层次、明确每个责任中心控制成本的对象及筹集使用资金的尺度。

根据商业银行的经营特点，可以将内设部门划分为若干责任中心。

一是建立信贷经营。

储蓄部门为主体的成本责任中心，负责资金筹集、并根据资金规模结构确定合理筹资结构，提供最低成本负债规模。

二是建立计财部门为主体的综合经营计划管理、考核责任中心、负责综合经营计划的编制、组织实施与考核以及资金和财务管理等。

三是建立信贷部门、资产保全部门和中间业务部门为主体的利润责任中心、负责贷款投放、贷款利息本金及时回收、信贷资产保全、中间业务收入的增长等、各部门通过紧密合作、采取有力措施确保资金的效益性、安全性、流动性。

四是建立会计保卫等部门为主体的保障责任中心，负责査漏纠错，防范风险等。

五是建立行政、人事。

工会等部门为主体的后勤服务责任中心，负责全行的人力资源管理，为职工提供工作。

学习、生活保障，同时制定费用成本的开支计划、严格控制费用成本，厉行节约。

通过责任划分，明确部门责任，形成一个以责任成本管理为主线，以部门利润目标和成本控制0为内容、责任明确，相互配合的成本管埋系统。

商业银行成本管理与控制商业银行是金融体系中的重要组成部分，随着金融市场的竞争加剧，商业银行面临着越来越多的成本压力。

为了维护企业健康发展，商业银行必须加强成本管理和控制。

本文就商业银行成本管理与控制进行分析。

一、商业银行成本管理的重要性商业银行经营所需的各种资源都是有成本的，如人工成本、管理费用、设备采购成本、资本成本等等。

只有科学合理地控制各项成本，商业银行才能在经营中获得更大的利润增长，提高竞争力。

其次，成本管理是商业银行精细化经营的基础，精细化经营是指在各个环节上寻求细节化的优化，通过高效的成本管理，可以有效地提升银行的精细化管理水平，减少浪费，在同等的条件下，使商业银行的经营效益更加优异。

最后，成本管理也是商业银行发展的必要条件。

通过适度的成本管理，商业银行可以更好地掌握资金流动情况，精准把握市场需求，提高市场位置和竞争力。

二、商业银行成本管理的具体措施1、人力成本管理。

作为商业银行一项重大支出，人力成本是商业银行成本的一个重要组成部分。

商业银行可以通过制定完善的人事制度、加强员工培训、提高员工作业效率的方法，有效地降低人力成本。

2、管理费用管理。

作为商业银行建设和经营的支出，管理费用在商业银行成本中也占有重要地位。

商业银行可以通过精简组织机构、降低管理层级、合理控制业务拓展范围、实行科学的管理制度等方式，有效地降低管理费用，提高运营效率。

3、资本成本管理。

资金成本是商业银行经营中的另一个关键要素，资本成本的高低将直接影响到商业银行的获利能力。

为了控制资本成本，商业银行可以通过多样化的融资渠道，例如发行债券、股票等，进一步降低融资成本，提高资本使用效率。

4、设备采购成本管理。

现代商业银行的各项业务依赖于先进的设备和技术，因此设备采购成本管理是商业银行成本管理中的一个重要组成部分。

商业银行可以采取优化采购渠道、降低采购成本、充分利用现有设备的方法，有效地降低设备采购成本，提高运营效率。

三、商业银行成本控制的实现方式1、精细化控制。