2021基金从业资格考试科目二模拟试卷及答案14考号姓名分数一、单选题(每题1分,共100分)1、浮动利率债券通常是在一个基准利率基础上加上（）以反映不同债券发行人的信用。
A.利率B.利差C.基点D.利息答案：B解析：浮动利率债券通常是在一个基准利率基础上加上利差以反映不同债券发行人的信用。
2、（）是贵金属类大宗商品的典型代表。
A、黄金B、白银C、铂金D、白金答案为A【解析】本题考查贵金属类大宗商品。
黄金是贵金属类大宗商品的典型代表。
3、关于我国基金国际化进展情况的情况，错误的是（）。
A、2002年10月16日，国泰君安证券公司与德国安联集团申请设立的国联安基金管理公司获准筹建B、目前，我国内地基金公司、证券公司在香港设立的子公司的总体盈利情况良好，具有一定的市场竞争力C、在基金互认制度下，在一国（地区）监管体系下注册的基金，须在另一个国家或地区履行一定简便程序后，才可以直接销售D、2015年5月22日，中国证监会与香港证监会就正式开展内地与香港基金互认工作签署备忘录答案为C【解析】本题考查中国基金国际化进展情况。
选项C错误，在基金互认制度下，在一国（地区）监管体系下注册的基金，不需要在另一个国家或地区都进行注册，或履行一定简便程序后，就可以直接销售。
4、基金利润中，其他收入不包括（）。
A.赎回费扣除基本手续费后的余额B.手续费返还、ETF替代损益C.基金管理人等机构为弥补基金财产损失而支付给基金的赔偿款项D.管理人报酬答案：D；解析管理人报酚属于基金的费用。
其他收入包括赎回费扣除基本手续费后的余额、手续赛返还、ETF替代损益及基金管理人等机构为弥金财产损失而支付给基金的赔偿款项等。
5、关于指数基金，下列说法正确的是（）。
Ⅰ.指数基金可分为完全复制型指数基金和增强型指数基金两类Ⅱ.复制型指数基金在将大部分资产按照基准指数权重配置的基础上，也用一部分资产进行积极的投资Ⅲ.复制型指数基金的目标为在紧密跟踪基准指数的同时获得高于基准指数的收益Ⅳ.增强型指数基金力求按照基准指数的成分和权重进行配置Ⅴ.增强型指数基金的目标是最大限度地减小与标的指数的跟踪误差A、ⅠB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ答案为A【解析】本题考查指数基金。
2021基金从业科目二证券投资模拟试题及答案-试卷16考号姓名分数一、单选题(每题1分,共100分)1、下列各基金不受AIFMD指令监管的是（）。
A、对冲基金B、不动产基金C、商品基金D、证券投资基金答案为D【解析】本题考查投资基金监管的国际化发展概况。
欧盟金融市场上的另类投资基金受《另类投资基金管理人指令》（AIFMD指令）的监管。
另类投资基金是活跃在欧盟市场上的诸如对冲基金、不动产基金、私募股权和风险投资基金、商品基金、基础设施基金以及投资于这些基金的基金等各类型投资基金的合称。
2、假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为35000万元人民币，7月19日的基金资产净值为35125万元人民币，该股票基金的基金管理费率为0.25％，该年实际天数为365天。
则该基金7月19日应计提的托管费为（）万元。
A．0.2012B．0.2397C．0.2212D．0.3012答案为B3、关于欧盟AIFMD指令对私募股权投资基金管理人豁免注册规定的说法错误的是（）。
A、资产规模未达到1亿欧元的私募股权投资基金管理人可豁免注册B、资产规模达到5亿欧元但不使用财务杠杆且投资5年内无赎回权的私募股权投资基金管理人可以豁免注册C、豁免的私募股权投资基金管理人需要在其母国注册D、豁免的私募股权投资基金管理人无需提供所管理的私募基金的投资策略、主要的风险敞口及风险集中度等信息答案为D【解析】本题考查欧盟的基金法规与监管一体化进程。
资产规模未达到1亿欧元或资产规模达到5亿欧元但不使用财务杠杆且投资5年无赎回权的私募股权投资基金管理人可以豁免注册。
这部分豁免的私募股权投资基金管理人虽然不需要“欧盟护照”,但也需要在母国注册,并提供所管理的私募基金的投资策略、主要的风险敞口及风险集中度等信息。
选项D错误。
4、个人投资者从基金分配中获得的下列收入中，需要由相关机构代扣代缴个人所得税的是（）。
A、从基金分配中取得的收入B、企业债券的利息收入C、投资国债取得的利息收入D、买卖基金份额的差价收入答案为B【解析】本题考查投资者买卖基金产生的税收。
2021基金从业科目二证券投资模拟试题及答案-试卷7考号姓名分数一、单选题(每题1分,共100分)1、债券市场价格越（）债券面值，期限越()，则当期收益率就越偏离到期收益率。
A.接近；短B.接近；长C.偏离；长D.偏离；短答案：D解析：债券市场价格越偏离债券面值，期限越短，则当期收益率就越偏离到期收益率。
2、根据现行规定，以下关于个人投资者从事证券投资活动取得相关收入的所得税处理的说法不正确的是（）。
A、对内地个人投资者通过基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得，自2015年12月18日起至2018年12月17日止，三年内暂免征收个人所得税B、内地个人投资者通过基金互认从香港基金分配取得的收益，由该香港基金在内地的代理人按照20%的税率代扣代缴个人所得税C、个人投资者从基金分配中取得的收入，按20%税率征收个人所得税D、个人投资者从封闭式基金分配中获得的企业债券差价收入，按现行税法规定，应对个人投资者征收个人所得税答案为C【解析】本题考查投资者买卖基金产生的税收。
选项C错误,个人投资者从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税。
3、关于逐笔全额结算方式，下列说法正确的是（）。
Ⅰ.在交收时点，买卖双方应付资金和证券都符合要求的，完成交收Ⅱ.任何一方或双方结算参与人应付资金或应付证券不足的，交收失败Ⅲ.交收期不灵活Ⅳ.证券登记结算机构不作为双方的共同对手方，不提供交收担保A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ答案为D【解析】本题考查全额结算方式。
交收期灵活。
4、债券基金指的是基金资产（）％以上投资于债券的基金。
A.50B.60C.80D.100答案：C；解析：债券基金指的是基金资产80％以上投资于债券的基金。
5、关于期权的说法，错误的是（）。
A、对于美式期权而言，期权合约的有效期越长，期权价格越高B、对于欧式期权而言，期权合约的有效期越长，期权价格越低C、对买方而言，当无风险利率上升时，看涨期权的价格随之升高D、对卖方而言，当无风险利率升高时，看跌期权的价值随之降低答案为B【解析】本题考查影响期权价格的因素。
2021基金从业资格考试科目二模拟试卷及答案17考号姓名分数一、单选题(每题1分,共100分)1、《证券投资基金法》明确规定，基金估值的第一责任主体是（）。
A、基金份额持有人B、基金管理人C、基金业协会D、基金托管人答案为B【解析】本题考查基金估值的法律依据。
无论是《证券投资基金法》,还是中国证监会关于基金合同的格式要求、基金估值业务规定等都明确规定,基金管理人是基金估值的第一责任主体。
2、证券交易所的组织形式大致可以分为两类，即公司制和（）。
A、经纪制B、会员制C、合伙制D、股份制答案为B【解析】本题考查场内证券交易场所。
证券交易所的组织形式有会员制和公司制两种。
3、（）是指结算系统对每笔债券交易都单独进行结算，一个买方对应一个卖方，当一方遇券或款不足时，系统不进行部分结算。
A、净额结算B、全额结算C、实时处理交收D、批量处理交收【解析】本题考查全额结算的概念。
全额结算也称逐笔结算,是指结算系统对每笔债券交易都单独进行结算,一个买方对应一个卖方,当一方遇券或款不足时,系统不进行部分结算。
4、（）假定，股利是投资者在正常条件下投资股票所直接获得的唯一现金流，则就可以建立估价模型对普通股进行估值。
A.自由现金流贴现模型B.股权资本自由现金流贴现模型C.超额收益贴现模型D.股利贴现模型答案：D解析：股利贴现模型假定，股利是投资者在正常条件下投资股票所直接获得的唯一现金流，则就可以建立估价模里对普通股进行估值。
5、一般来说，算术平均收益率要大于几何平均收益率，两者之差随收益率波动加剧而增大。
几何平均收益率克服了算术平均收益率会出现的上偏倾向。
这种说法（）。
A.错误B．正确C．部分正确D．部分错误答案为B6、关于机构投资者买卖基金份额所涉及的税收问题，以下表述错误的是（）。
A、从基金收益分配中获得的收入应并入企业应纳税所得额，征收企业所得税B、购入各类资产管理产品持有到期，不属于金融商品转让C、买卖基金份额暂免征收印花税D、在境内买卖基金份额的差价收入应并入企业应纳税所得额，征收企业所得税答案为A【解析】本题考查投资者买卖基金产生的税收。
