某公司人力成本费用控制-全套体系资料

表 2-4 类别 广告费
招聘成本类别 含义
用于发布网络、专业杂志、报纸招聘广告的媒体广告费用
中介机构服务费 会务（场租）费 资料费 推荐费 公关费 相关费用 其他 （二）程序 1．各部门制定预算
用于支付猎头公司、普通人才服务机构的招聘服务费用 用于支付人才招聘会中公司招聘展台的费用 用于支付招聘材料的印刷、制作、采购的费用 用于支付人才推荐者的佣金的费用 用于支付招聘活动发生的公关费用 用于支付招聘活动发生的差旅、餐饮、食宿的费用 与招聘相关的其他费用
各培训课程的管理职责
1．各培训课程内容、对象及管理职责如表 2-9 所示。 表 2-9 课程 各培训课程的管理职责一览表 统筹 预算 各生产 所有新进生产线员工 新员工 所有新进非店面线新员工 岗位培训 领导力与人才发展类 学历与技术进修奖励 其他培训 2．培训费用审批程序 （1）各部门主要负责日常培训工作，如新员工培训、岗位培训，由其自行预算。如在预算内可直接使 用，如在预算外需向管理部门申请。培训费用预算明细表如表 2-10 所示。 主管级（不含）以下人员 主管级以上管理人员、梯队人员 符合要求的员工 普通员工 培训发展部 培训发展部 人力资源部 部门 培训发展部 各部门 各部门 部门 执行 各生产
各部门招聘成本预算情况如表 2-5 所示。 表 2-5 所需职位 基层员工 中层员工 高层员工 空缺职位数 部门招聘成本预算表 拟采取的招聘方式 预算费用
人力资源部意见 见 负责人签字： 年 2．借款 人力资源部依据招聘计划和费用预算，统一到财务部申请借款。 3．费用登记 （1）每次进行招聘时，各部门招聘负责人都应在《招聘成本登记表》上签名，以此作为划分招聘成本 的确认依据。 （2）《招聘成本登记表》上应注明招聘负责人和实际花费的招聘费用，参加招聘的人员可对其进行监 督，如表 2-6 所示。 月 日
各培训课程费用的明细表如表 2-11 所示。 表 2-11 各培训课程费用明细表 允许发生费用 课程对象 外训费用 外请费用 讲师 津贴 新员工 岗位培训 领导力与人才 √ 发展类 学历与技术进修 其他培训 √ √ √ √ √ √ √ 食宿 费用 √ 内部费用 培训 场地费 √ √ 培训 资料费 √ √ 培训 文具费 √ √
人力资源成本费用控制
2．1 取得成本
2．1．1 招聘成本控制方案
受控状态 方案名称 招聘成本控制方案 编 执行部门 一、目的 为有效控制人力资源招聘成本，合理划分招聘成本，提高招聘效率，保证招聘效果，特制定本方案。 二、适用范围 本方案适用于本公司的招聘工作。 三、招聘成本构成 1．直接成本 包括广告、招聘会费用、猎头费、中介费、员工推荐奖励金、校园招聘费和网络广告费。 2．内部成本 主要是指招聘人员的工资、福利、差旅费及其他管理费用。 3．外部成本 主要是指招聘外地员工所发生的搬家费、置家费、探亲费和交通补贴费等。 4．机会成本 招聘成本的机会成本主要体现为：如果招聘到一名合适于本招聘职位的员工能够给公司创造的效益； 如果招聘到的员工不符合公司的要求，有可能带来的经济损失、管理费、办公费、员工试用期薪酬、培训 费及另找一名员工所需要的招聘费等。 四、事先控制——人员招聘审核权限 （一）作用 1．有效识别人员空缺 确保所招聘职位是必需的，且无法替代，其职责不能通过工作分配、现有人员加班、临时借调或外包 的形式解决。 2．严控编制 监督部门 号
2．2
开发成本
2．2．1 培训费用管理控制办法
受控状态 制度名称 培训费用管理控制办法 编 执行部门 监督部门 第1章 第1条 目的 总则 号
考证部门
为完善培训费用管理，合理利用各类资源，有效控制培训费用，特制定本办法。 第2条 适用范围
本办法适用于公司总部及各分公司培训费用的管理。 第3条 管理职责
考证部门
逐级审批，有利于从公司整体组织架构的角度合理配置人员，避免出现冗员，增加成本。 3．责任承担 当招聘工作出现重大失误或招聘费用严重超支，需向审批人员问责。 （二）相关界定 1．提出招聘需求 指相关人员提出人员招聘需求。 2．审核权 审核权指相关人员对员工招聘工作进行审查，并做出决定的权力。该权力包括推荐给下一个审核者或 者核准者进行决策并提供建议，还包括否决招聘员工，审核者行使否决权后，招聘程序自动中止。 3．核准权 核准权指相关人员根据审核者提供的建议，最终决定员工招聘是否执行，如果同意则立刻执行，反之 则不执行。 4．报备 报备是指员工招聘完成之后，相关人员定期得到招聘统计信息的权力。 （三）人员招聘审核权限（如表 2-1 所示） 表 2-1 审批分类 一般员工/操作人员 编 制 内 需 求 确 认 编 制 外 业务人员 部门经理以上 一般员工及辅助 √ 后勤人员 一般管理/技术/业务 人员、部门经理级以 上 备注：“√”提出 “Δ ”审核 “□”核准 “〇”报备 √ Δ Δ □ Δ □ 〇 √ □ 一般管理/技术/ √ √Δ Δ □ 主管 √ 招聘审核权限表 部门经理 √Δ 分管副总 〇 人力资源部 □ 总裁
五、事中控制——招聘渠道优化选择 （一）招聘渠道类型（如表 2-2 所示） 表 2-2 招聘渠道类型比较分析表
招聘渠道
收费情况
招聘特点
招聘效果 随时发布信息，针对性
对能力强的员工可起到激励作用 内部招聘 免费 避免优秀员工被竞争对手挖走 择余地较小 费用低，质量有保证， 员工推荐 500～1 000 元（用于奖励） 针对性强，效率较高 但是存在管理隐患 覆盖面广，无地域限制，可作为 网上招聘 2 000～100 000 元 企业形象宣传，针对性强，宣传 沟通方便 可作为企业形象宣传，直接与求 校园招聘 免费或少许 职者面对面 需花费较大精力筛选， 固定阅读，媒介覆盖影响力大， 报纸广告 12cm×8 cm 6 000 元/次 但时效性差 较高职位 时效性强，质量难以保 招聘会 1 000～4 500 元/摊位 与求职者直接面对面，效率较高 证，持续时间短 猎头公司 15 000～100 000 元 针对性强，质量高，效率高 质量有保证，但费用高 效果一般，不利于招聘 后期培训费用较高 费用低，不断使用，可 选择余地大 强，质量有保证，但选
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修改处数
修改日期
2．1．2 人才测评费用预算流程
部门 步骤 编制 《人才 测评 计划》 编制《人员测评计划》 配合
人力资源总监
人力资源部
财务部
相关部门
列出《测评费用清单》
估算 测评 费用
估算、汇总
预计全部费用
审批 拟定 《预算 报告》 下达预算
拟定《测评费用预算报告》
配合
编制《资金预算》
执行预算 预算 执行 与 存档 存档 预算文件备案
技术部
市场部
投资部
运维部
财务部
合计 备注 6．划账流程 （1）人力资源部依据《招聘成本登记表》编制《招聘成本分划报表》。 （2）《招聘成本分划报表》由招聘主管编制，并报财务部审核。 （3）《招聘成本分划报表》于每月 30 日前报财务部。 （4）财务部依据《招聘成本登记表》和《招聘成本分划报表》对招聘成本进行划账。 7．划账方式 划账采用每月一划的方式进行。 编制日期 审核日期 批准日期
（二）选择渠道说明 1．首先考虑内部招聘 通过内部招聘，一方面确保公司内部业务和文化的匹配，另一方面也是公司为员工的职业生涯发展提 供的机会。此种方式费用低，质量有保证，大部分职位可先通过发布内部信息的方式进行招聘。 2．员工推荐 这种方法在寻找很难招到的人才时，如招聘高科技或信息专业人才时特别有效，可节省大量费用。 3．网上招聘 专门的招聘网站按年收费，费用较低，可以发布任何数量的广告，因此可以作为一般职位招聘需求的 首选方式，但对高级职位的招聘效果不理想。 4．报纸广告 招聘渠道中，目前公司所在地区××报纸效果较好，目前处于垄断地位。特别适用于招聘各类中高级 人才职位，但费用较高。 5．校园招聘
培训对象
表 2-10 序 项目名称 参训
培训费用预算明细表 培训费用 备注
号
人数
人员 费用 讲师 津贴
场地及设施设备费用 场地 费用 设备 费用 设备 折旧 资料 印刷
材料费用 教材 购买 食宿 费 文具 费用
合 计 审 核 签名： 日期：
批 准 签名： 日期：
（2）各部门应于每月 18 日前将下月培训规划及预算报总部培训发展部审核，经审核无异议后再填到 预算表中，上报上级审批。 第7条 各培训课程产生费用明细
√
√
√
√
第 3 章 各项费用预算及使用标准 第8条 授课费
1．内部兼职培训师津贴 （1）定义。是指公司内部除负责原职位工作职责外，还承担部分培训课程教学的员工。 （2）内部兼职培训师分为四类，具体如表 2-12 所示。
表 2-12 兼职培训师类别 培训讲师 助理培训师 培训师 高级培训师 （3）兼职讲师的课时费设立
1．培训发展部负责公司培训费用归口管理，负责确定培训费用的计提标准、使用范围和使用标准，负 责指导和监督检查各子公司培训费用的使用情况。 2．各分公司人力资源部负责本单位培训费用的具体管理。 3．财务部负责培训费用的计提和报销审核工作。 第4条 培训费用的计提
1．培训费用分为日常培训费用和专项培训费用。 2．日常培训经费依据国家有关规定，按照员工工资总额的 5%计提。其中，3%为公司总部及各分公司 的培训经费，另 2%归公司总部支配。 3．专项培训费用根据特定用途设立，专款专用，由培训发展部提出，主管副总裁审核，总裁批准。下 列项目可作为专项培训项目：教材开发、印刷、出版，出国学习深造，重大投资配套培训项目，非基建培 训设备的购置等。 4．培训教室、办公室和培训公寓建设、修缮费及培训基地建设费不列入培训经费，从其他相关经费中 列支。 第2章 第5条 培训费类别（如表 2-8 所示） 培训费用说明
表 2-6 招聘项目
招聘成本登记表 参加部门 各部门招聘负责人签名
时间及地点
备 注 4．分摊方法