浙江省内部审计工作规定

浙江省国家建设项目审计办法

第一条 为加强对国家建设项目的审计监督，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等法律、法规规定，结合本省现实，制定本办法。 第二条 审计机关依法对国家建设项目财务收支的真实、合法和效益情况开展审计监督。 第三条 本办法所称国家建设

第一条 为加强对国家建设项目的审计监督，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等法律、法规规定，结合本省现实，制定本办法。

第二条 审计机关依法对国家建设项目财务收支的真实、合法和效益情况开展审计监督。

第三条 本办法所称国家建设项目，是指以财政资金、各项政府性专项资金、政府统一借贷的资金或国有企事业企业、国有控股企业投入资金等为主要资金来源的基本建设项目或技术改造项目。

本办法所称财务收支，包括建设企业(含项目法人)及勘察、设计、施工、监理、采购、供货等企业与国家建设项目直接有关的财务收支。

第四条 审计机关应当根据法律、法规、规章的规定和本级人民政府、上级审计机关的规定，编制年度审计项目计划。

省重点建设项目由省审计机关审计管辖。

第五条 审计机关应当切实履行审计职责;计划、经贸、财政、建设、国土资源、环境保护、税务、监察、金融等部门，应当予以支持、协助。 第六条 被审计企业应当配合审计机关工作，向审计机关该项审计工作所需要的办公场所等工作条件，如实反映情况，按审计机关的规定与审计事项相关的资料，不得拒绝、阻碍审计人员依法执行职务。

第七条 审计机关根据年度审计项目计划，对国家建设项目总预算或概算执行情况、年度预算执行情况、年度决算、竣工决算开展审计。

国家建设项目未经竣工决算审计的，不得办理竣工验收手续。

建设企业应当在建设项目基本完工、竣工决算报表编制完成后，及时告知审计机关部署审计。审计机关应当在1个月内下达审计公告书。

第八条 审计机关实施国家建设项目审计，应当编制审计方案。

浙总工发〔2007〕107号

关于印发《浙江省工会审计结果

整改督查实施办法》的通知

各市总工会、省产业工会：

省总工会制定的《浙江省工会审计结果整改督查实施办法》，已经省总工会第五十次常委会议审定通过，现印发给你们，请认真贯彻落实。

附件：《浙江省工会审计结果整改督查实施办法》

浙江省总工会

2007年10月19日

主题词：印发 审计督查 实施办法 通知

抄送：全国总工会经审会 浙江省审计厅 浙江省工会审计结果整改督查实施办法

随着工会经审工作规范化建设的推进，审计力度的进一步加大，审计整改的落实显得尤为重要。为督促审计结果的整改落实，提高审计效能，促进工会经费收好、管好、用好，促进经济活动规范运作，促进工会系统廉政建设。根据《中国内部审计准则》和《浙江省工会审计工作暂行规定》，制定本办法。

第一条 审计结果整改督查前，被审单位对审计结果必须认真地进行整改，并及时反馈整改落实情况。

第二条 审计结果整改督查，是指工会经审会对被审计单位没有整改落实审计结果而进行的督促检查活动。

第三条 审计结果整改督查的主体是执行审计任务的经审会，具体工作由该经审会派出的督查组执行。督查组由经审委员以及组织、财务等相关人员组成，组长由经审会负责人或指定人员担任。

第四条 审计结果整改督查的对象，是通过审计回访后，认定为存在问题较多、不重视审计结果整改的被审计单位。

第五条 审计结果整改督查的内容

（一）对审计意见的整改落实情况；

（二）审计意见未整改的原因；

（三）下一步整改的具体措施； （四）其他需要督查的事项。

第六条 整改督查在审计意见整改反馈的时限后实施。

第七条 审计结果整改督查的程序：

（一）根据被审计单位的审计意见整改反馈情况确定督查对

象；

（二）确定督查时间、内容和方式，向被审计单位下发督查通知书；

浙江省审计厅关于印发《浙江省党政部门主要领导干部经济责任审计操作规程（试行）》的通知

文章属性

• 【制定机关】浙江省审计厅

• 【公布日期】2011.12.30

• 【字 号】浙审行〔2011〕120号

• 【施行日期】2012.02.10

• 【效力等级】地方规范性文件

• 【时效性】现行有效

• 【主题分类】审计

正文

浙江省审计厅关于印发《浙江省党政部门主要领导干部经济责任审计操作规程（试行）》的通知

浙审行〔2011〕120号

各市、县（市、区）审计局，省厅各处室、直属各单位：

为规范党政部门主要领导干部经济责任审计工作，加强审计业务管理，提高审计工作质量，经厅长办公会议研究同意，现将《浙江省党政部门主要领导干部经济责任审计操作规程（试行）》印发给你们，请遵照执行。

二〇一一年十二月三十日

浙江省党政部门主要领导干部经济责任审计操作规程（试行）

第一章 总则

第一条 为深化党政部门主要领导干部经济责任审计，规范审计工作，提高审计质量，依据《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》和《浙江省党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计办法》等有关规定，制定本规程。

第二条 本规程所称的党政部门主要领导干部包括省、市、县（市、区）各级党政部门正职领导干部或者主持工作一年以上的副职领导干部；上一级领导干部兼任部门正职领导干部，且不实际履行经济责任时，实际负责本部门常务工作的副职领导干部。

第三条 以科学发展观为指导，以党政部门主要领导干部守法、守纪、守规、尽责情况为重点，通过揭露权力失控、决策失误、行为失范方面的突出问题，规范领导干部权力运行，推动党政部门科学发展，促进“权力运行公开化、资源配置市场化、行为操作规范化”和党风廉政建设。

第二章 审计的范围与重点内容

第四条 党政部门领导干部经济责任审计以被审计领导干部任职期间为审计范围，任期超过三年的，重点审计近三年，对有关重大事项应作必要的追溯和延伸。

附件2

内部审计工作制度建设情况

专项检查要点

一、机构与制度建设

（一）内审机构设置是否符合《浙江省内部审计工作规

定》要求，是否影响内部审计工作独立性；

（二）内部审计是否由单位权力机构或一把手分管；

（三）是否建立完善的内部审计工作制度。

二、工作规范性

抽查内部审计项目档案及其他相关资料，对照内部审计

准则及《浙江省内部审计工作规定》，重点关注：

（一）内部审计工作重点是否围绕组织中心工作或目

标；

（二）是否制定规范的内部审计年度计划；

（三）审计实施方案的规范性；

（四）审计工作底稿的规范性；

（五）审计证据的规范性，尤其是对被审计对象提出异

议的证据，审计人员是否进行了核实说明；

（六）审计报告的规范性，重点关注报告要素是否齐全，审计评价是否恰当，审计反映的问题是否事实清楚、定性准

确、处理得当，审计提出的建议是否合理并具有可操作性；

重要事实是否征求被审计对象意见，对被审计对象提出异议

的问题是否进行核实说明；

（七）是否开展后续审计。

三、审计成效

（一）对发现的问题是否能从组织管理层面提出审计意

见与建议；

（二）是否定期向决策层报告审计情况；

（三）是否注重审计意见建议的跟踪落实。

四、被审计对象对内审的评价

听取被审计对象对内部审计的评价，包括：

（一）是否与被审计对象进行充分有效的沟通、交流；

（二）内部审计发挥的作用；

（三）对内部审计的意见与建议等。