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初级会计电算化操作案例

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第6章 初级会计电算化操作案例

操作平台：UFERP U8.50

产品组合：总账系统＋报表管理＋应收系统＋应付系统＋固定资产管理＋工资管理

操作目标：账套初始化＋系统初始化＋日常业务处理＋期末业务处理

一、账套信息

【账套信息】账套号：888；账套名称：河南华强股份有限公司；账套路径默认；启用日期：2007年1月；会计期间2007年1月1日至12月31日。

【单位信息】单位名称：河南华强股份有限公司；简称：华强股份；单位地址：郑州市金水路777号；法定代表人：李强；邮政编码：450001；联系电话：6666-8888；税号：410103198601011365

【核算类型】本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度；账套主管：陈明；按行业性质预置会计科目。

【基础信息】对存货、客户、供应商进行分类,不进行外币核算。

【编码方案】科目编码级次：4-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；客户分类级次：2-2-3；部门编码级次：1-2；存货权限组级次：1-2-2-3；存货分类编码级次：1-2-2-3；结算方式编码级次：1-2；供应商权限组级次：2-2-3；供应商分类编码级次：2-2-3。

【小数位数】数据精确度均按默认值2位。

【账套主管】陈明（001，口令无）：负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。

【系统操作】王晶（002，口令无）：负责所有凭证的输入及记账工作；负责应收系统、应付系统、工资系统和固定资产系统等日常操作处理。

【系统启用】在企业门户→基本信息→系统启用中，启用总账系统、应收款管理系统、应付款管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统，启用时间2007年1月1日。

二、基础档案

1．部门档案

部门编码 部门名称 负责人 部门属性

1 总经理办公室 101(李强) 管理部门 2 财务部 201(陈明) 财务管理

3 销售部 301(赵斌) 销售管理

4 供应部 401(刘敏) 采购管理

5 加工车间 501(杨阳) 开发生产

2．职员档案

职员编号 职员名称 所属部门 职员属性

101 李强 总经理办公室 总经理

102 肖明 总经理办公室 秘书

201 陈明 财务部 会计主管

202 王晶 财务部 出纳

203 马芳 财务部 会计

204 白雪 财务部 会计

301 赵斌 销售部 部门经理

302 宋佳 销售部 业务员

303 孙健

销售部 业务员

304 王华 销售部 业务员

401 刘敏 供应部 部门经理

402 张力 供应部 业务员

501 杨阳 加工车间 车间主任

502 李昊 加工车间 工人

503 王军 加工车间 工人

504 娄旭 加工车间 工人

3．客户和供应商分类

客户分类编码 客户分类名称 供应商分类编码 供应商分类名称

01 长期客户 01 工业

02 中期客户 02 商业

03 短期客户 03 事业

4．客户档案

客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码 所属行业

001 北京华晨股份有限公司 北京华晨 01 工业

002 天津华晨股份有限公司 天津华晨 01 工业 003 上海华晨股份有限公司 上海华晨 02 工业

004 广州华晨股份有限公司 广州华晨 02 商业

005 深圳华晨股份有限公司 深圳华晨 03 商业

006 香港华晨股份有限公司 香港华晨 03 商业

5．供应商档案

客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码 所属行业

001 北京华立股份有限公司 北京华立 01 工业

002 天津华立股份有限公司 天津华立 01 工业

003 上海华立股份有限公司 上海华立 01 工业

004 广州华立股份有限公司 广州华立 02 商业

005 深圳华立股份有限公司 深圳华立 02 商业

006 香港华立股份有限公司

香港华立 02 商业

6.存货分类

存货分类编码：01（原材料）、02（产成品）

7．计量单位

单位组别 单位编码 单位名称 换算率 单位组别 单位编码 单位名称 换算率

01材料

（固定） 01 吨 1 02产成品

（固定） 03 件 1

02 千克 1000 04 套 1

8．存货档案

存货编码 存货名称 所属分类 计量单位 存货属性 税率 参考成本 参考售价

001 A材料 1 吨 外购、耗用 17% 100

002 B材料 1 吨 外购、耗用 17% 200

003 C材料 1 吨 外购、耗用 17% 300

004 D材料 1 吨 外购、耗用 17% 400

005 甲产品 2 件 自制、销售 17% 800 1500

006 乙产品 2 件 自制、销售 17% 900 2000

9．凭证类别

凭证类型设置，收款凭证：借方必有1001，1002，1009；付款凭证：贷方必有1001，1002，1009；转账凭证：凭证必无1001，1002，1009。

10．结算方式

结算方式编码 结算方式名称 票据管理

1 支票 否

101 现金支票 否

102 转账支票 否

3 其他 否

11．开户银行

银行编码：001；名称：中国工商银行；账号：410103198002091344

三、总账系统操作

1．参数设置

凭证制单时，采用序时控制；不进行资金及往来科目赤字控制；允许修改、作废他人填制的凭证；可以使用应收受控科目，可以使用应付受控科目，不可以使用存货受控科目；由出纳填制的凭证不必经出纳签字。

数量小数位数：2；单价小数位数：2；本位币精度：2。

2、会计科目编辑及其期初余额录入

要求以陈明身份，根据下表的明细科目，在软件中增加明细科目，并录入会计科目2007年1月1日的年初余额。

科目名称 方向 属性 期初余额

现金(1001) 借 30 000

银行存款(1002) 借 1 000 000

其他货币资金(1009) 借

短期投资（1101） 借

应收股利（1121） 借

应收利息（1122） 借

应收账款(1131) 借 客户往来 500 000

坏账准备(1141) 贷 10 000

其他应收款(1133) 借 5 000

应收补贴款（1161） 借

原材料1211 借 1 000 000

A材料（121101） 借 数量属性 1000吨*100元=100 000 B材料（121102）

C材料（121103）

D材料（121104） 1000吨*200元=200 000

1000吨*300元=300 000

1000吨*400元=400 000

库存商品(1243) 借 1 700 000

甲产品（124301）

乙产品（124302） 借 数量属性 1000件*800元=800 000

1000件*900元=900 000

待摊费用(1301) 借

长期股权投资（1401） 借

长期债券投资（1402） 借

委托贷款（1431） 借

固定资产(1501) 借 500 000

累计折旧(1502) 贷 30 000

固定资产减值准备（1505） 贷

在建工程（1603） 借

在建工程减值准备（1605） 贷

固定资产清理（1701） 借

无形资产(1801) 借 305 000

无形资产减值准备（1805） 贷

长期待摊费用（1901） 借

短期借款(2101) 贷 1 000 000

应付账款(2121) 贷 供应商往来 500 000

应付工资(2151) 贷

应付福利费(2153) 贷

应交税金(2171) 贷

应交增值税(217101)

进项税额(21710101)

销项税额(21710105)

未交增值税(217102) 贷

其他应交款（2176） 贷

其他应付款(2181) 贷

预提费用（2191） 贷

长期借款（2301） 贷

股本(3101) 贷 3 000 000.00

资本公积（3111） 贷 100 000

盈余公积（3121） 贷 200 000 本年利润(3131) 贷

利润分配(3141) 贷 200 000

生产成本(4101) 借

制造费用(4105) 借

主营业务收入(5101) 贷 数量属性，单位为“件”

投资收益（5201） 贷

补贴收入（5203） 贷

主营业务成本(5401) 借 数量属性，单位为“件”

营业税金及其附加（5402） 借

营业费用（5501） 借

管理费用(5502) 借

财务费用(5503) 借

营业外支出（5601） 借

所得税（5701） 借

附表1：应收账款期初余额录入

会计科目： 1131 应收账款 借方余额：500 000元

单据类型 单据编号 单据日期 客户 科目 摘要 方向 金额 部门 业务员

专用发票 Z1111 06-12-05 北京华晨 1131 销售甲产品200件 借 300 000 销售部 赵斌

专用发票 Z1112 06-12-25 天津华晨 1131 销售乙产品50件 借 100 000 销售部 赵斌

专用发票 Z1113 06-12-28 上海华晨 1131 销售乙产品50件 借 100 000 销售部 赵斌

附表2：应付账款期初余额

会计科目： 2121 应付账款 贷方余额：500 000元

单据类型 单据编号 单据日期 供应商 科目 摘要 方向 金额 部门 业务员

专用发票 Z2111 06-12-10 北京华立 2121 购入A材料1000吨 贷 100 000 供应部 刘敏

专用发票 Z2112 06-12-16 天津华立 2121 购入A材料1000吨 贷 100 000 供应部 刘敏

专用发票 Z2113 06-12-18 上海华立 2121 购入C材料1000吨 贷 300 000 供应部 刘敏

3．记帐凭证录入

以操作员王晶身份录入下列记账凭证。

序号 时间 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额

01 1日 从银行提取现金 现金 10 000

从银行提取现金 银行存款 10 000

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会计电算化操作题

会计电算化操作题

无

纸

化

会

计

电

算

化

培

训

资

料

第一章 账务处理

1.1 系统初始化

账务处理的系统初始化主要包括：建立账套、设置操作员、分配权限、设置外币种类及汇率、设置辅助核算项目、设置会计科目、设置凭证类别、输入初始余额。

1.1.1 建立账套

只有系统管理员用户才有权限创建一个新账套。

操作步骤：

1、运行会计信息系统【系统管理】，单击“系统”菜单下的“注册”子菜单，出现如下界面：

输入用户名：admin，单击“确定”按钮，出现：

2、单击“账套”菜单下的“建立”子菜单，进入建立新单位账套的功能，如下图所示：

3、输入帐套号、账套名称和启用会计期。

4、输入单位信息。

5、输入核算信息。

6、输入基础信息选项。

7、设置编码方案。

8、启用相应子系统。

1.1.2 设置操作员

为了保证系统及数据的安全与保密，本系统提供操作员设置功能，以便在计算机系统上进行操作分工及权限控制。系统管理员和账套的

会计主管通过对系统操作的分工和权限的管理，一方面可避免与业务无关人员对系统的操作，另一方面可以对系统所含的各个子产品的操作进行协调，以保证系统的安全与保密。

操作步骤：

1、用户以admin进入系统，单击“权限”菜单下的“操作员”子菜单，出现下图所示界面：

2、单击“增加”按钮，出现下图所示界面：

3、输入操作员信息。

4、再单击“增加”。

1.1.3 分配权限

操作员权限设置功能是用于设置操作员权限的。

操作步骤：

1、用户以admin进入系统，单击“权限”菜单下的“权限”子菜单，，系统将弹出操作员权限设置界面：

2、设置账套主管权限：用户首先点取欲设定或放弃账套主管资格的操作员用户行，然后用鼠标单击界面最上一行的账套主管标记，如想将该操作员用户设定为账套主管，则标上标记；如想放弃该操作员用户的账套主管资格，则去掉标记。

3、设置功能权限：用户首先点取界面左侧操作员显示区中的非账套主管操作员行，然后用鼠标单击功能菜单中的〖增加〗按钮，系统弹出权限增加界面：

初级会计电算化(重点整理)

初级会计电算化(重点整理)

- 1 - 第一章 会计电算化概述

1、会计电算化经历了三个发展阶段：手工方式、机械化方式、电算化（计算机处理）方式。

2、1981年8月，正式提出了“会计电算化”这个说法。

3、电子数据处理会计，简称EDP(Electronic Data Processing Accounting)。

4、会计电算化是会计电算化的初级阶段；会计管理电算化是会计核算电算化的中级阶段；会计决策电算化是会计电算化的高级阶段。

5、会计电算化的微观管理，需要建立健全基层单位的会计电算化微观管理制度。①建立会计电算化岗位责任制；②日常操作管理；③计算机软件和硬件系统维护管理；④会计档案管理。

6、我国会计电算化发展概况：①起步或称缓慢发展阶段（1983年以前）；②自发发展阶段（1983—1987年）；③有组织、有计划的稳步发展阶段（1987—1996年）；④竞争提高阶段（1996年至今）。

7、账务处理、固定资产核算、工资核算软件等，均可视为会计核算软件。

8、资源管理计划，简称ERP，用于处理会计核算数据部分的功能模块也属于会计核算软件的范畴。

9、会计核算软件按适用范围不同，可分为专用会计核算软件和通用会计核算软件。专用，是指专供本单位使用；通用，是指公开在市场上销售的、以商品化软件为主。为了体现“通用”特点，通用会计核算软件一般都设置“初始化”模块。系统初始化如：账务处理系统初始化、报表处理系统初始化、工资核算系统初始化、固定资产核算系统初始化等。

10、通用会计核算软件的特点（6个）：通用性强；成本相对较低；维护量小且维护有保障；软件开发水平较高；开发者决定系统的扩充和修改；专业性差。

11、通用会计核算软件的售后服务内容：承担日常维护工作；用户必须接受培训；为用户的二次开发和修改提供技术支持。

12、会计核算软件的功能模块：账务处理、应收/应付款核算、工资核算、固定资产核算、存货核算、销售核算、成本核算、会计报表生成与汇总、财务分析。

初级会计电算化02

初级会计电算化02

初级会计电算化02——答案解析

一、单项选择题（ 本类题共10题，每题1分，共10分。）

1、会计电算化的发展过程不包括（ ）。

A、模拟手工记账的探索起步阶段

B、引入会计专业判断的渗透融合阶段

C、与其他业务结合的推广发展阶段

D、电算管理的研究阶段

您未做该题正确答案：D

【答疑编号10313659,点击提问】

解析：会计电算化的发展主要包括以下四个阶段：模拟手工记账的探索起步、与其他业务结合的推广发展、引入会计专业判断的渗透融合、与内控相结合建立ERP系统的集成管理。

2、下列模块中，（ ）与“工资核算模块”之间存在数据传递关系。

A、固定资产核算模块

B、财务分析模块

C、账务处理模块

D、销售核算模块

您未做该题正确答案：C

【答疑编号10313946,点击提问】

解析：“账务处理模块”与“工资核算模块”之间存在数据传递关系。

3、计算机网络按（ ）可分为有线网和无线网。

A、地理有效范围

B、通信媒体

C、使用范围

D、配置

您未做该题正确答案：B

【答疑编号10285982,点击提问】

解析：按通信媒体划分，计算机网络可分为有线网和无线网。

4、手工事先作好记账凭证，向计算机录入记账凭证，然后进行处理。在这种情况下，保存（ ）。

A、手工记账凭证

B、机制凭证

C、手工记账凭证与机制凭证均可

D、手工记账凭证和机制凭证

您未做该题正确答案：C

【答疑编号10314003,点击提问】

解析：手工事先作好记账凭证，向计算机录入记账凭证，然后进行处理。在这种情况下，保存手工记账凭证与机制凭证均可。

5、在Windows中，（ ）不是合法的文件名形式。

A、My.system.two.txt

B、昨天今天明天.DOC

C、AAA

D、A>B.EXE

您未做该题正确答案：D

【答疑编号10286591,点击提问】

解析：文件名中不含有“>”符号。

6、全球信息网通过超文本向用户提供全方位的多媒体信息服务，不包括（ ）。 A、信息传递

中小企业会计电算化问题研究案例

中小企业会计电算化问题研究案例

中小企业会计电算化问题研究案例

在当今数字化时代，中小企业面临着诸多挑战和机遇。其中，会计电算化问题是中小企业发展过程中需要重点关注和解决的一个问题。本文将以某中小企业为研究对象，探讨其在会计电算化方面存在的问题，并提出解决方案。

某中小企业成立于2005年，主要从事制造业务，员工规模在50人左右。在发展初期，该企业采用传统的手工记账方式进行会计核算，随着业务规模的扩大和发展，企业面临着会计数据处理效率低、数据准确性差、财务信息报告不及时等问题。因此，企业决定引入会计电算化系统来提高会计工作效率和准确性。

在引入会计电算化系统后，企业遇到了一些问题。首先，员工缺乏相关的电算化系统操作技能，导致系统使用效率低下，无法充分发挥系统的功能。其次，系统的设置和应用并未与企业的实际业务需求充分契合，导致会计数据处理不够精准和及时。此外，企业在系统维护和更新方面存在一定的困难，导致系统稳定性和安全性无法得到有效保障。

为解决上述问题，企业应该采取以下措施：

1.员工培训：企业应该加强对员工的电算化系统操作培训，提高员工的系统应用能力，增加系统的使用效率和准确性。

2.系统定制化：企业应该根据自身的业务需求，对电算化系统进行定制化设置，使系统与企业的业务流程更加契合，提高会计数据处理的准确性和及时性。

3.系统维护和更新：企业应该建立系统维护和更新机制，定期对系统进行检查和更新，保障系统的稳定性和安全性，防止数据泄露和丢失。

通过以上措施的实施，某中小企业可以有效解决会计电算化问题，提高会计工作效率和准确性，为企业的持续发展和增长奠定良好的基础。在未来，随着技术的不断发展和进步，中小企业在会计电算化方面还将面临更多的挑战和机遇，企业需要不断学习和创新，提高自身的竞争力，实现可持续发展。