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一个经典的银行合规风险防范案例是邯郸农行金库盗窃案。
这个案例暴露了银行在风险防范和内部控制方面的问题。
2007年，邯郸市农业银行金库发生了被盗近5100万元现金的案件。
涉案金额极大，产生了十分恶劣的影响，也给整个金融体系带来了负面影响。
经调查，案件主要涉及两名罪犯任晓峰和马向景，他们都是该行现金管理中心的管库员，掌握了金库的钥匙。
从2007年3月16日开始，他们不定时地打开金库的大门，偷走巨额现金，17天内作案20多次，盗用金额也逐日增加。
他们从后院进入农行的营业厅把大量现金带出自家银行。
这个案例反映出了几个关键的问题：
1.风险防范意识薄弱：农业银行在签订了外包管理合同后，安全警戒有所放松，存在严重的漏洞管理。
2.缺乏有效的风险评估：银行没有及时识别和评估相关的操作风险，未能及时采取措施防止盗窃事件的发生。
这个案例提醒我们，银行需要加强内部监控和风险防范机制的建设，以确保类似的问题不再发生。
同时，也需要重视风险评估工作，及时识别和评估潜在的风险因素，并采取相应的措施进行防范和控制。
邯郸农行5100万惊天大案何以发生——兼议我国商业银行
操作风险管理
李水平
【期刊名称】《金融经济（理论版）》
【年(卷),期】2007(000)006
【摘要】@@ 2007年4月14日,中国农业银行河北省邯郸分行发生一起特大失窃案:金库里的5100万元现金不翼而飞.17日,公安部发布A级通缉令,悬赏20万缉拿两名主要犯罪嫌疑人--金库管库员任晓峰、马向景.
【总页数】2页(P8-9)
【作者】李水平
【作者单位】湖南涉外经济学院商学部
【正文语种】中文
【中图分类】F8
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2.上海农行开办网上银行业务的经验启示--兼议我区农行开办网上银行业务必要性和可行性 [J], 黄启尧;曹汝宗;张光平
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4.我国商业银行外汇风险管理的形势与策略——兼议外汇基准数据在风险管理中的应用 [J], 单既民;
5.惊天大案是怎么发生的？ [J],
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邯郸农行金库被盗案揭示的八大漏洞
郭长水
【期刊名称】《中国内部审计》
【年(卷),期】2008(000)001
【摘要】2007年4月14日，中国农业银行河北邯郸分行（以下简称邯郸农行）金库管库员监守自盗，盗用现金5095万元用于购买彩票，数额巨大，引起社会对银行内部控制制度的质疑。
本文以案件分析的形式，揭示银行内部控制制度的薄弱环节。
【总页数】1页(P77)
【作者】郭长水
【作者单位】上海市静安区审计局
【正文语种】中文
【中图分类】F812.2
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邯郸农行：5100万巨款失踪的背后
江沛
【期刊名称】《《农村·农业·农民A》》
【年(卷),期】2007(000)005
【摘要】2007年4月14日14时许,邯郸市农业银行金库发生一起特大盗窃案,被盗现金人民币5100万元。
经调查发现,库管员任晚峰、马向景有重大作案嫌疑。
案发后,任、马二人潜逃。
4月16日,公安部发出A级通缉令,缉拿特大盗窃案件犯罪嫌疑人任晓峰、马向景。
是什么力量驱使两人盗窃巨额现金?他们又是怎样将大量现金带出金库的?银行的监管不力又该对此案负怎样的责任呢?
【总页数】6页(P6-11)
【作者】江沛
【作者单位】
【正文语种】中文
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河北邯郸市农业银行金库5100万元现金被盗案摘要：2007年4月14日，河北省邯郸市农业银行金库的5100多万元现金悄无声息的被盗，成为新中国建国以来金融机构特大金库盗窃案。
该案件的发生充分暴露了我国银行业金融机构内部管理和外部监管的薄弱，既有特殊性，也有一定的代表性。
中国的金融体系是银行主导型的，银行业的资产规模占据了中国金融体系资产规模的三分之二。
本案例以河北省邯郸市农业银行金库5100万元现金被盗为例，分析银行金库管理的薄弱，深刻理解国有商业银行加强内部管理的重要性。
案例特点：建国以来最大的银行金库现金盗窃案学习目标：通过本案例的学习，使同学们深刻理解加强银行业金融机构风险管理的重要性；了解并深刻领会加强银行业内部控制的重要意义；了解道德风险和操作风险的基本内涵，强化银行业道德风险和操作风险管理的重要性；增强银行业金融机构外部监管的重要性；了解金融机构重要岗位选人、用人的基本原则。
学习与思考：1、金库是银行的重要部门，商业银行应如何加强金库管理？2、商业银行应如何选拔重要岗位上的工作人员？3、商业银行应如何加强内部控制？4、国有商业银行的哪些部门、哪些岗位容易产生道德风险和操作风险？5、如何加强对国有商业银行的外部监管？邯郸市农业银行金库被盗，丢失现金5100多万元2007年4月16日11点钟左右，河北省邯郸市公安局110指挥中心接到市农业银行的报案。
邯郸市农业银行声称：4月14日下午2点钟左右，农业银行的金库被盗，丢失现金共计5100多万元。
至此，新中国建国以来罕见的金融机构特大金库盗窃案正式浮出水面。
邯郸市农业银行在报案的同时，向警方提供了一条重要线索：该行现金管理中心金库管理员马向景和任晓峰事后不知去向。
警方以种种迹象判断，马向景和任晓峰有重大作案嫌疑。
鉴于案情重大且比较特殊，邯郸市警方迅速将该案上报公安部。
随后，公安部立即发出A级通缉令，悬赏20万元人民币捉拿邯郸市农业银行金库盗窃案嫌疑犯马向景和任晓峰。
2016年9期总第816期2007年4月14日下午2时许，中国农业银行河北省邯郸市分行（以下简称农行邯郸分行）金库发生一起建国以后罕见的特大盗窃案，被盗金额约为现金5100万元人民币。
经公安机关调查后，认定为内部员工监守自盗，同时锁定库管员任晓峰、马向景有重大作案嫌疑。
农行邯郸分行金库盗窃案并非我国银行业的个例。
近年来我国银行业发展迅猛，而且随着科技的进步，金库防卫中也引进了更多科技手段。
但“技防”升级的同时却忽视了“人防”，这也导致金库内部人员监守自盗的案件频繁发生。
例如：（1）2002年2月17日下午，贵州遵义新舟信用社金库发生盗窃案，信用社员工徐安福利用盗制的钥匙进入信用社营业厅，将放在2个铁皮箱和1个无锁小保险柜中34万余元现金盗走；（2）2002年5月23日，长岭县农业银行进行内部装修翻新，由于施工原因监控设备被拆掉。
当日22时许，犯罪嫌疑人张春亭潜入农行院内，在事先约定好的农行2楼窗台处拿到库管员孙宝军“故意遗失”的金库钥匙和密码，从而打开金库，盗得现金150万元后逃离现场；（3）2005年年初以来，中国农业银行达州市分行某金库管理员利用职务之便先后从金库盗取现金151万元,并在当年3月中旬携款潜逃；（4）2007年10月9日，黑龙江省宝清县一农村信用社出纳员罗群与无业人员葛新平相勾结，盗取库存现金96万余元后逃离现场……银行内部员工监守自盗频繁发生的原因可能是多方面的，但根本原因还是银行风险管理不到位。
银行金库是集中保管现劵金和有价证的专用库，由于金库内长期存放巨额现金，因此是各个银行重点保卫的场所。
而就在这种情况下，各个银行仍大案频发，下面就以农行邯郸分行金库失窃案为例谈谈农行在金库风险管理中存在的问题。
从2007年3月中旬至4月14日，两名犯罪嫌疑人几乎每天都从金库拿钱。
而随着亏空的不断增加，他们盗用的现金也不断增多。
4月13日，二人一次性从农行金库中拿走1000万元现金，在案发当天，二人又使用6个箱子，装走1800万元现金。
农行被盗案件对于强化企业内部控制的启示中图分类号：f270 文献标识：a 文章编号：1009-4202(2011)06-000-02摘要内部控制是由企业董事会、经理阶层和其他员工制定和实施的，为达到经营的效果和效率、财务报告的可靠性以及相关法律法规的遵循性等三个目标而提供合理保证的过程。
内部控制制度的完善与否直接决定着会计信息的真实性和企业经营的成败，因此在现代企业制度中显的尤为重要。
文章通过对河北省邯郸市农业银行金库被盗案件的分析，揭示了建立健全我国企业内部控制制度的必要性。
关键词企业内部控制现状措施随着社会主义市场经济体制的建立和发展，企业财务管理工作显的越来越重要，但目前企业普遍存在财务管理水平低下，内部控制机制不健全等一系列问题。
因此如何建立健全企业内部控制机制来防范和化解各种经营风险就显的尤为重要。
本文通过引用案例详细的阐述了我国企业内部控制的现状以及具体改进措施，为管理者加强企业内部控制提供了可供参考的意见。
一、河北邯郸农业银行金库被盗案件的始末2007年4月14日14时许，河北省邯郸市农业银行发现现金人民币近5100万元被盗。
当地公安部门在该行调查发现，该行现金管理中心管库员任晓峰、马向景有重大作案嫌疑。
2007年4月18日15时许，警方在北京大兴区将马向景抓获，缴获约60万元赃款。
2007年4月19日8时20分，警方在江苏连云港市新浦区将任晓峰抓获，缴获340万元赃款。
警方在任晓峰农行的保险柜中，发现了大量的彩票，而且都是一捆捆绑着没动过，其中每捆彩票价值15万元。
参与犯罪的6人，除了任晓峰、马向景外，其它4人亦都是银行工作人员，其中两人更是前银行金库管理员。
对于两人的犯罪动机，河北省公安厅负责人表示，经案犯初步交代，任晓峰一直沉迷研究彩票，屡屡梦想能中大奖。
手中拿着金库钥匙的任晓峰觉得自己手中掌握着一笔可以随意支配的财富，而且听说在彩票上单笔投入越多，中奖几率越大，何况金库那么多钱，临时少一些也没人会发现，买了中了大奖，再把本还回去，绝对不会被发现。
论我国商业银行金库失窃案件李玘灿（2009064223）西南政法大学管理学院会计【摘要】随着我国商业银行的迅速发展，资金的不断充足，利润也处于逐步增长态势。
但是各类银行失窃案件也伴随着出现，案件的涉案金额也在不断的增大。
建立健全有效的内部控制制度则成为了减少此类案件发生的关键措施。
本文就商业银行发生的金库失窃案件影射出的内部控制制度问题进行了分析，并提出应对措施。
【关键字】商业银行；金库失窃案件；规章制度；对策2007年4月份，农业银行河北省邯郸分行金库被两名库管员盗窃5100万元。
这一从内部发生的“特大银行盗窃案件”在中国是史无前例的。
农行金库失窃后，银行金库管理中存在的漏洞问题被社会广泛关注。
据报社记者反映，农行河北分行的人说，在失窃前，他们的金库管理制度也很严格和完善，但流于形式。
河北分行的库管员任晓峰被抓获后曾说“金库就我们两个人有钥匙，我们盗窃金库是很简单的事”。
我们不得不感叹，在农行这样的大型银行都还会出现如此荒谬的事，到底是什么原因使得这两人盗取了那么多了现金还未被发现？应该做何种改进以避免类似的案件再次发生呢？这必须从银行的内部管理体制来分析。
一、金库失窃案件发生的原因金库的管理体制按照银行内部金库管理的职责分离原则可以分为两部分的内容：一是金库内部管理制度；二是金库外部的安全保卫制度。
这两部分构成了金库严密的内部控制体系。
那是不是制定的规章制度还不够完善呢？也许会有一部分原因，但是更重要的原因则不在于此。
因为无论哪一家银行都是绝对重视金库的，没有哪一家银行会不对金库的管理制定严格的规章制度。
既然有完善的规章制度，银行没有真正的贯彻和落实就是内部控制失效的体现。
在我国商业银行中中行、工行、建行、农行为国有独资的商业银行,这四家银行占据了主要的市场份额。
而这种国有独资制度必然会导致难以建立良好的公司治理机构。
其原因有三: 第一，国有商业银行作为国家独资的银行,其所有权是国家,国家作为监督人既不拥有剩余索取权,也不承担资本损失风险,这必然导致监督人员监督目标的缺失；第二，国有产权制度,导致政府和企业的关系难以规范；第三，国有商业银行不同程度上存在粗放经营的行为惯性。
邯郸农行金库被盗案：分行长被辞员工全下岗邯郸农行金库被盗案：分行长被辞员工全下岗2007-04-23 21:21 来源：中国网4月23日下午，中国农业银行通报邯郸农行盗窃案处理决定，责令农行河北省分行行长瞿建耀引咎辞职；对主管会计和保卫工作的两名副行长予以免职；邯郸分行现金管理中心在岗员工下岗接受审查。
同时受到免职处理的还有邯郸分行行长、主管会计的副行长以及主管保卫工作的副行长；邯郸分行现金管理中心正、副主任也被免职。
在解释处理原因时，中国农业银行副行长、纪委书记韩仲琦说，尽管邯郸分行金库由农行外包给保安公司全程守库押运，双方签署了合同协议，但外包管理后，邯郸分行严重放松安全警惕，管理上存在严重漏洞，且涉案人员主要系农行内部员工，对此，农行总部决定首先从内部查找原因，彻查严究有关责任人。
韩仲琦称，以上仅是案件查清前对责任人先行采取的组织措施。
“最终将待案件查清、责任界定后，依据有关规定对有关责任人作出处理。
”4月14日14时许，邯郸市农业银行金库发生一起特大盗窃案，被盗现金人民币近5100万元。
任晓峰、马向景有重大作案嫌疑。
案发后，二人驾车潜逃。
马向景于18日15时许在北京被抓获，任晓峰于19日8时许在江苏连云港被抓获。
韩仲琦表示，在接到河北邯郸分行发生特大金库被盗案件的情况报告后，农行总部高管层极为震惊，这对正处于股改关键时期的农行产生了极坏影响，也给整个金融系统带来了一定的负面影响。
“这一案件虽然发生在基层行，但却折射出我们在系统管理上还存在不少漏洞和问题，尤其是在对基层机构的管理上控制乏力,抓制度执行不到位,在管理模式发生变革的情况下制度建设跟进不够,对要害岗位员工的教育管理以及日常行为的监督不力。
”韩仲琦说。
4月17日，农行下发紧急通知，组织开展对全辖所有金库的安全大检查工作，要求对所有在用的业务库，包括现金库(业务大库和尾箱库)、周转库、重要凭证库、保管箱库进行彻查。
为防止此类案件的再次发生，韩仲琦表示，总行已研究制定了包括金库管理、银企对账、柜员卡管理、会计主管委派、印押证管理、重要岗位人员管理等方面的九条强制性措施，下发全行执行，要求在一个季度内全部落实到位。
邯郸农行金库盗窃案之内部控制缺陷剖析【摘要】近几年四大国有银行不断爆出惊天大案，根本原因是内部控制存在重大缺陷。
笔者通过邯郸农业银行金库被盗案就银行内部控制中的弊端加以详细分析。
2007年4月14日下午14时许，河北省邯郸市农业银行金库发现一起特大盗窃案，被盗现金人民币近5100万元。
经调查发现，金库保管员任晓峰、马向景有重大作案嫌疑。
公安部随即发出A级通缉令，对二人进行通缉。
经过55小时的侦破，随着最后一名犯罪嫌疑人任晓峰19日上午8点20分在江苏连云港的落网，这起特大金库盗窃案全面告破。
这是农行继”3.31四员工挪用700万元公款玩体彩”案之后不到半个月的又一大案，且涉案金额再创新高。
农业银行作为我国四大国有银行之一，在我国经济发展中承担着举足轻重的作用，也是国家经济监督和风险防范的重中之重，按理说，其内部控制体系也应该十分健全。
可自2005年以来频频曝光的一系列银行大案，从银行小职员贪污，到分支机构负责人与外贼勾结作案，再到总行高管收受贿赂等等，四大国有银行无一幸免，我们不得不沉思，国有银行到底怎么了？通过以下对邯郸农行金库盗窃案的剖析，我们不难看出其内部控制体系上的重大缺陷。
一、控制环境无效企业员工正直诚信的道德价值观与胜任能力，管理阶层的管理哲学与经营风格，权责委派及组织结构、人力资源政策以及董事会和审计委员会构成企业的控制环境，决定着其他控制要素能否发挥作用。
而在邯郸农行内部，由于忽视了员工的不良嗜好以及缺乏对其的适当引导，导致了内部控制环境的缺失，也促成了盗窃案的最终发生。
（一）对员工不良嗜好的忽视成为了盗窃案的导火线本案中的犯罪嫌疑人之一任晓峰的“好赌”是尽人皆知。
平日下班之后，背着领导最喜欢干的事情就是赌钱，在案发前两天，他还和别人一起打过牌。
任晓峰虽然好赌，但其赌运并不好，通常都是以输告终。
任晓峰的另一个爱好就是买彩票，甚至在他逃跑的时候都还想着彩票，连看报纸都下意识地翻翻有没有彩票的相关报道。
对于邯郸农行案连续不中奖的看法5名被告人接受法庭宣判（从左向右依次为任晓峰、马向景、赵学楠、张强、宋长海）合议庭宣判马向景接收判决书昨日上午9时，邯郸市中级人民法院。
法槌响处，中院院长、邯郸金库盗案审判长许广为庄严宣布：“任晓峰、马向景判处死刑……”至此，这起建国以来涉案金额最大的银行金库监守自盗案有了初步结果。
这桩看起来充满荒唐色彩的案件，不但演绎了几个原本正常轨道上的不生故事，更对国家部门做出关于行业监管制度的警示提醒，无论从社会还是法律角度，都是一个不得不借鉴的范本。
-人物不同角色的不同命运对于同时起诉、同时审理的任晓峰、马向景、张强等5人来说，月9日这天，人生的道路划出了方向截然不同的两道线。
正当任马二人被宣判死刑，旁听席上的家人悲伤绝望之际，同样站在被告席上的张强听到了自己被判缓刑的消息，一个小时后，被改变强制措施的张强卸下手铐，走出看守所的大门，与前来接他的弟弟抱头痛哭。
业内称，这是宽严相济刑事法律政策的一个最现实和突出的体现。
社会人士从中发现，不同的人生目标，源自最初面对非法利益的不同选择。
2006年10月，当任晓峰第一次将手伸向金库时，跟他一起做这个事情的就有张强。
那时，任晓峰还是调度员，张强和赵学楠做管库员，银行内部规定，两个管库员一起才能够打开金库的门。
任和赵学楠策划出偷金库钱买彩票获利的暴富之路后，劝导张强一起加入。
面对金钱的诱惑，考虑到朋友义气，张强同意了。
三人于2006年10月13日窃取金库现金10万元，任晓峰到彩票投注站购买彩票，他的手气似乎很好，投入2万多元中奖10万元。
但是，当任晓峰把中奖款和剩余库款再去买彩时，却没有那么幸运了。
为了填平亏空，几天后，三人再次从金库中窃取10万元，结果又是血本无归。
这时，张强害怕了，决意退出，并表示自愿补平库款。
此后，任晓峰、赵学楠继续购买彩票中奖21万元，他俩对张强隐瞒了中奖的事。
2006年10月23日，任晓峰从所中彩金中拿出1万元，张强则个人筹资2万元，将20万元归还金库。
河北邯郸市农业银行金库5100万元现金被盗案摘要：2007年4月14日，河北省邯郸市农业银行金库的5100多万元现金悄无声息的被盗，成为新中国建国以来金融机构特大金库盗窃案。
该案件的发生充分暴露了我国银行业金融机构内部管理和外部监管的薄弱，既有特殊性，也有一定的代表性。
中国的金融体系是银行主导型的，银行业的资产规模占据了中国金融体系资产规模的三分之二。
本案例以河北省邯郸市农业银行金库5100万元现金被盗为例，分析银行金库管理的薄弱，深刻理解国有商业银行加强内部管理的重要性。
案例特点：建国以来最大的银行金库现金盗窃案学习目标：通过本案例的学习，使同学们深刻理解加强银行业金融机构风险管理的重要性；了解并深刻领会加强银行业内部控制的重要意义；了解道德风险和操作风险的基本内涵，强化银行业道德风险和操作风险管理的重要性；增强银行业金融机构外部监管的重要性；了解金融机构重要岗位选人、用人的基本原则。
学习与思考：1、金库是银行的重要部门，商业银行应如何加强金库管理？2、商业银行应如何选拔重要岗位上的工作人员？3、商业银行应如何加强内部控制？4、国有商业银行的哪些部门、哪些岗位容易产生道德风险和操作风险？5、如何加强对国有商业银行的外部监管？邯郸市农业银行金库被盗，丢失现金5100多万元2007年4月16日11点钟左右，河北省邯郸市公安局110指挥中心接到市农业银行的报案。
邯郸市农业银行声称：4月14日下午2点钟左右，农业银行的金库被盗，丢失现金共计5100多万元。
至此，新中国建国以来罕见的金融机构特大金库盗窃案正式浮出水面。
邯郸市农业银行在报案的同时，向警方提供了一条重要线索：该行现金管理中心金库管理员马向景和任晓峰事后不知去向。
警方以种种迹象判断，马向景和任晓峰有重大作案嫌疑。
鉴于案情重大且比较特殊，邯郸市警方迅速将该案上报公安部。
随后，公安部立即发出A级通缉令，悬赏20万元人民币捉拿邯郸市农业银行金库盗窃案嫌疑犯马向景和任晓峰。
邯郸市农业银行金库的5100多万元现金被盗，案情极其重大，河北省、公安部及国务院有关领导相继做出重要批示：迅速破获此案，抓捕犯罪嫌疑人，还社会以安宁和谐。
在警方的不懈努力下，在广大人民群众的大力支持与配合下，公安部的通缉令发出不到三天，马向景和任晓峰便双双落网。
4月18日，金库盗窃案嫌疑犯马向景在北京大兴被抓获。
4月19日，另一名嫌疑犯任晓峰在江苏连云港被抓获。
警方共缴获赃款4600余万元和汽车两部，另有近500万元的赃款一时无法追回。
至此，邯郸市农业银行特大金库盗窃案顺利告破。
经过严密调查和公开审理，2007年8月9日，邯郸市中级人民法院依法判处邯郸市农业银行金库盗窃案主犯任晓峰、马向景死刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。
随后，两名罪犯的家属分别提起上诉。
2007年9月19日，河北省高级人民法院做出终审裁定，维持对任晓峰、马向景的死刑判决。
事实上，邯郸市农业银行发现金库巨额资金被盗后，并没有立即报案，主管银行工作的行长希望通过内部自查抓到罪犯。
但是，银行的内部自查毫无结果，银行不得已才向警方报案。
此时，距离案发已经过去了两天，延误了抓捕罪犯的有利时机。
案例分析从邯郸市农业银行特大金库盗窃案的发生，依据金融风险管理理论进行分析，该案件暴露了邯郸市农业银行应防范的金融风险主要是：1、操作风险。
20世纪90年代，世界范围内发生了几起重大的银行倒闭事件。
如英国巴林银行倒闭、日本大和银行纽约支行的不慎交易等。
巴塞尔银行监督管理委员会根据国际银行业风险管理的新变化，从1998年开始关注银行业操作风险的管理和研究，并在1999年6月公布的新巴塞尔资本协议的第一次征询意见稿中，提出商业银行应考虑对操作风险进行资本覆盖。
经过3次征询意见，巴塞尔新资本协议第一次将操作风险和最低资本要求结合起来。
在2004年6月颁布的巴塞尔新资本协议正式文件中，操作风险被定义为：“由于不健全或失效的内部控制过程、人员和系统或是外部时间而导致的损失风险”。
该定义包括了法律风险，但不包括战略风险、信誉风险和系统风险。
广义上讲，操作风险包括内部操作风险和外部操作风险两类。
内部操作风险主要指由于金融机构（或金融系统）内部的不确定性因素引起的风险。
具体有业务流程风险、技术风险和人员风险。
业务流程风险又分为业务流程设计不合理和业务流程执行不严格两种情况；技术风险包括系统故障、失灵和系统漏洞等情形；人员风险包括选人用人不当、业务操作失误、操作时机不当、主观违法行为（员工合谋、欺诈或内外勾结）、违反用工法、核心人员流失等情况。
外部操作风险主要指由金融机构（或金融系统）外部的不确定性因素引发的风险。
外部风险来源于外部冲击，如战争、税制改革、政治选举、工人罢工、自然灾害的发生；监管和社会环境的调整；竞争对手的行为和特性变化等等。
内部风险主要与内部控制效率或监督管理的质量有关，而外部风险则与外部欺诈、突发意外事件以及银行经营环境的不利变化有关。
现阶段操作风险已成为我国商业银行风险管理的重中之重，近几年国有商业银行频频发生的大案要案，无不与操作风险管理不善有关。
2003年到2004年，建设银行、光大银行、中信实业银行相继被骗，贷出的近300笔汽车贷款，全部都是虚构伪造的假合同，两年内被骗走1.4亿余元，成为我国建国以来最大的一起车贷诈骗案，造成的损失至今无法全部追回。
2005年中国银行哈尔滨河松街支行行长高山盗用10亿元企业存款后逃往加拿大，高山至今还滞留在加拿大。
自2003年3月起，中国银行黑龙江分行双鸭山四马路支行前行长胡伟等人伙同当地一家民营企业，在两年时间内内外勾结，盗用银行承兑汇票，致使中国银行4.325亿元巨款下落不明。
邯郸市农业银行金库特大盗窃案的发生将是国内商业银行操作风险管理不严格的经典案例之一。
引发邯郸市农业银行操作风险产生的原因有：1）内部控制机制存在重大缺陷，制约监督机制形同虚设，导致内部控制环境无效。
内部控制制度是现代企事业单位在对经济活动进行管理时所采用的一种管理手段，是企事业单位有效的管理体系中必不可少的一个组成部分。
任何一个经济单位，都应该根据自身的具体情况建立必要的内部控制制度。
所谓内部控制制度是指各级管理部门在本单位、本部门内部因分工和业务流程而产生的相互制约、相互联系的基础上，所采取的一系列具有控制作用的方法、措施和程序的总称，并由此所形成的一整套严密的控制机制，也称为内部控制系统。
内部控制制度的理论依据是内部控制理论。
关于内部控制理论，最权威的阐述是著名的COSO报告，该报告指出：内部控制是由企业董事会、经理当局以及其他人员为达到财务报告的可靠性、经营活动的效率和效果、相关法律法规的遵循等三个目标而提供合理保证的过程。
内部控制的目标是确保企业经营活动的效率和效果，经济信息和财务报告的可靠性、遵循适用的法律和法规，内部控制的对象是企业的权力操纵者，是对权力操纵者的权力约束，也是对操纵者之间的权力制衡。
良好的内部控制机制是企业可持续发展并且不断发展壮大的必要条件。
企业的内部控制是一种动态行为，它在发挥作用的过程中会受到主观因素和外部环境的影响。
因此，要充分发挥内部控制在现代企业制度中的作用，就必须不断地对内部控制制度进行完善和规范，真正符合企业经营活动的特点和企业管理的需要。
内部控制制度的范围极其广泛，控制的手段也多种多样。
内部控制制度按其控制的范围和控制的手段，划分为两大类；一类称为内部会计控制，另一类称为内部管理控制。
邯郸市农业银行金库被盗案的发生恰恰是由于这两类内部控制的重大缺陷造成的。
其管理制度形同虚设，规章制度、执行力、管控能力、监管手段等方面严重缺失，相关人员严重失职，相关岗位上缺乏制衡机制，会计控制漏洞百出，这从客观上造成了该案如此巨大。
按照商业银行金库管理规定；金库的鈅匙和密码应该有不同的人掌管。
任晓峰和马向景同为邯郸市农业银行的金库管理员，任晓峰掌握主钥匙和密码，马向景掌握副钥匙，俩人一起便可以打开金库大门。
警方事后查明，为达到各自的目的，任晓峰和马向景两人合谋盗取银行金库。
事实上，农业银行内部有比较严格的金库检查制度。
一般地，上级银行每季度会对下级银行的金库进行一次检查，而同级银行之间每个月都要检查金库，银行值班主任基本上是10天检查一次金库，也就是旬查。
警方调查表明，就在案发前的2007年3月29日，邯郸市农业银行内部对金库进行过一次检查，查库报告记录表明，金库库款数额相符。
如果这次金库检查报告记录准确，那么两名案犯作案的时间只可能在2007年3月30日到4月14日之间。
而实际上，2006年10月13日—18日，任晓峰就与当时的金库管理员赵学楠、张强相互勾结，利用看管金库的便利条件，先后两次从金库盗取人民币20万元用于购买彩票。
事后为了掩人耳目，他们设法将20万元归还金库。
2007年3月16日—4月13日之间，任晓峰、马向景多次从金库盗取人民币共计3295.605万元，任晓峰用其中的3125万元购买彩票。
2007年4月14日上午8时许，任晓峰、马向景再次密谋后，从金库盗出现金6箱，共计1800万元，他们用其中的1410万元购买彩票，任晓峰分得余款329.9万元，马向景分得余款60万元。
任晓峰得知彩票未中奖后，通知马向景分头潜逃。
由此可见，邯郸市农业银行的金库查库制度根本没有落到实处。
另外，按规定银行营业大厅与金库之间不得另设通道，但是，邯郸市农业银行的营业大厅与金库之间有过往的通道。
任晓峰被抓获后，向警方交待，他们偷盗的大部分现金，并没有带出银行大门，而是毫不费力地把盗取的金库现金在营业厅直接存入自己的账户，并且将钱划入彩票销售中心，用于购买彩票。
2007年4月14日下午，任晓峰在本银行一楼营业大厅，分15笔，每笔40万元，共计向河北省体育彩票销售中心打款600万元。
邯郸市农业银行监督管理制度的无效，还表现在金库的电子监控设备上。
按规定，银行应该经常检查金库的电子监控设备，确保电子监控设备24小时正常工作，对监控设备发出的报警应及时处置，监控设备出现故障应及时修复。
可是，邯郸市农业银行对待此事却掉以轻心。
事发后，警方调查金库监控系统的录像资料，根据保安押运公司监控值班人员的值班记录，2007年4月13日晚11时45分监控显示屏不显示，4月14日12时12分左右再次不显示，且自动向110报警。
110随即查问保安押运公司的守库员，守库员打电话询问任晓峰，任晓峰声称因“未通知撤防导致误报。
”而恰恰在这段时间内，任晓峰和马向景正在疯狂作案。
任晓峰、马向景实施作案时，银行金库的监控系统曾先后3次自动报警，都未引起银行方面的重视。
马向景被抓获后坦白，他们从3月份开始多次盗窃金库现金。
之所以没有被发现，一是因为守库当中的监控录像录无法正常拍摄，二是内部的监控系统设备已经坏了。
