商业银行全面风险管理共38页

商业银行全面风险管理作者：周神蒂王辉来源：《中外企业家》 2013年第8期周祎蒂王辉（中国人寿北京分公司，北京 100020；人保财险，北京 100020）摘要：本文从制定明确的风险管理战略、建立独立的风险管理组织框架、制定完善的风险管理流程、建立科学的风险管理模型、实行风险分类管理、培养专业化的风险管理队伍等几方面对商业银行的全面风险管理进行了阐述。

关键词：商业银行；风险管理；组织流程中图分类号：F832文献标志码：A文章编号：1000-8772（2013）21-0111-01目前银行业所提倡的全面风险管理，不仅被国际银行业所广泛接受，也被监管机构所重视，《新巴塞尔协议》就贯穿了风险管理的理念。

新协议以最低资本要求、监管检查和市场约束等三大支柱取代了旧协议的单一资本充足率要求，而且最低资本要求中不仅包括原来的信用风险加权风险资产，还包括对市场风险、操作风险的量化。

风险管理是商业银行经营管理的核心，是银行风险控制的更高阶段，它包括对风险的识别、度量、控制和监测等四个部分；是全程的、全员的、动态的风险控制，是建立在丰富的业务数据、科学的管理模型以及高素质的专家队伍基础上的风险控制。

风险控制只能是风险管理的一个组成部分和初级阶段，风险管理则是动态的、全程的、计量的、立体的风险控制。

一、制定明确的风险管理战略董事会应制定明确的经营战略和风险管理战略。

风险管理战略包括风险管理的目标、风险可承受区间、风险管理的原则；负责资本金的管理，即估算发展目标、预测经济资本与监管资本的缺口，规划资本的最佳结构并提出筹资方案，确定资本金在经济区域、业务主线及不同行业之间的配置；对银行风险管理的长期投入进行规划。

二、建立独立的风险管理组织框架在完善的公司治理结构基础上，建立相互独立的、垂直的风险管理组织框架。

董事会是银行风险管理的最高权力和决策机构，下设战略规划委员会、风险审计委员会。

战略规划委员会负责起草风险管理战略；风险审计委员会通过常设的风险审计部，负责银行整体风险监测、风险管理效率评价，督促建立完善的风险管理机制和组织体系，对银行中高层管理人员、关键岗位人员的道德风险进行监测。

一、名词解释流动性风险：是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成破产或损失的可能性。

声誉风险：是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经常活动所产生的负面结果，可能对商业银行的声誉造成损失的风险。

经济资本：也被称做风险资本或在险资本，是一个经济学概念。

是指在既定的期间和置信区间内，根据商业银行实际承担的风险所计算出来的、用以覆盖相应的非预期损失的资本额度。

经济增加值：是商业银行净利润扣减资本成本后的净值。

其中，净利润应全额扣减风险拨备、所得税等项目；资本成本是指当期经济资本占用与目标经济资本回报率的乘积。

授信额度：是指全行与单一交易对手各项信用往来业务的最高限额，可由商业银行总行、各国内分行和海外分行共同使用。

限额管理：指通过制定严格的限额，将外汇交易头寸限制在可承受的范围内，从而控制汇率风险可能带来的潜在损失。

货币互换：是一项常用的债务保值工具，主要用来控制中长期汇率风险，把以一种外汇计价的债务或资产转换为以另一种外汇计价的债务或资产，达到规避汇率风险、降低成本的目的。

利率互换：是指市场交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额。

二、简答题1.购买力平价理论（94页）“购买力平价理论”（PPP）认为，在信息充分、不存在关税和交易成本的条件下，汇率取决于两国的物价水平或相对物价水平之比。

由于限制条件比较严格，故PPP理论常被用来分析和测算长期均衡汇率。

2.利率平价理论（94页）“利率平价理论”（IRPT）更关注资本流动对汇率的影响，利率平价理论认为在没有交易成本的有效金融市场上，投资者持有本币的收益（其收益由本国的利率决定）与持有外币的收益（由外币利率和汇率决定）是相同的，当利率平价条件成立时，外币不存在套利机会，故利率平价理论是外汇市场均衡的前提条件，利率平价理论汇率的短期分析和长期分析都是有效的。

3．商业银行全面风险管理的含义（11~12页）综合COSO的《全面风险管理框架》和《巴塞尔新资本协议》两个文件以及我国商业银行风险管理的实践，认为商业银行全面风险管理指的是商业银行董事会、高级管理层和商业银行所有员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项目标的实现提供合理保证的过程。

商业银行全面风险管理商业银行全面风险管理
⒈引言
⑴目的
⑵范围
⑶定义
⒉风险识别与评估
⑴风险分类
⑵风险识别方法
⑶风险评估指标
⑷风险评估流程
⒊风险监测与监控
⑴风险监测方法
⑵风险信息来源
⑶风险监控指标
⑷风险监控流程
⒋风险规避与控制
⑴风险规避策略
⑵风险控制措施
⑶风险管理框架
⑷风险控制流程
⒌风险溢出与转移
⑴风险溢出策略
⑵风险转移方式
⑶风险转移流程
⒍风险评估与回顾
⑴风险评估方法
⑵风险回顾流程
⑶风险评估结果与改进
⒎风险管理的监督与内部控制
⑴监督机构要求
⑵内部控制要求
⑶风险管理的监督流程
⑷内部控制的执行流程
⒏附件
⑴风险管理指引
法律名词及注释：
●风险：指可能对银行的经营活动产生不利影响的事件或因素。

●风险识别：通过识别和分类不同类型的风险，将其更好地纳
入风险管理框架中。

●风险评估：通过对风险进行定量或定性分析，评估其可能发
生的概率和影响程度，以便制定相应的风险管理策略。

●风险监控：定期监测和追踪风险指标，及时发现风险的变化
和趋势。

●风险规避：通过采取措施避免或减少风险的发生。

●风险控制：通过严格控制银行的活动和流程，减少风险的发
生和扩大。

●风险转移：将风险转移给其他机构或通过购买保险等方式进
行风险分散。

●风险评估结果与改进：根据风险评估结果，及时调整和改进
风险管理措施。

本文档涉及附件：⒈风险管理指引。

浅议商业银行的全面风险管理内容提要：由于现代经济金融形势的复杂多变，实施全面风险管理日益成为银行业全面提升竞争力的内在要求。

通过实施全面风险管理，改进风险计量技术、健全风险管理组织框架和风险管理流程，及时揭示、动态监测各类风险，有效实施全风险管理职能，切实实现股东及其他利益相关者价值最大化的最终目标。

关键词：商业银行全面风险管理商业银行全面风险管理主要目的是通过对风险管理和防范，最终实现价值提升，通过确定自身的风险承受能力，在总体经营战略目标的指引下，管理和运作风险，运用先进的风险管理技术和方法，降低损失概率，增加收益机会，从而实现利益最大化的战略目标。

一、商业银行全面风险管理的内涵商业银行的全面风险管理，简单的说就是对银行所有风险进行管理，也就是意味着对商业银行所有层次的部门和业务单位、全部种类的风险、所有银行业务自始自终的每个环节和过程进行全面管理和风险监控。

对商业银行全面风险管理具有指导作用的两个比较重要的文件：即《巴塞尔新资本协议》和coso（全国虚假财务报告下属的发起人委员会）《全面风险管理框架》。

coso的《全面风险管理框架》是针对所有企业的全面风险管理的一般指导原则，提出风险管理最终目的不是为了管理风险，而是为了创造价值。

通过实施全面风险管理是将风险管理与其他管理职能进行统一，重组主体的管理流程，保证在不增加管理要素的基础上实现风险管理和创造价值的统一，实现在可以承担的风险基础上得到相应的收益。

《巴塞尔新资本协议》是针对商业银行全面风险管理的实施细则，以资本充足率为核心，风险控制为基础，突出以商业银行最低资本要求、监管部门的监督检查和市场纪律的共同约束，通过规范的风险评估技术，实现以信用风险、市场风险和操作风险并举，信贷资产与非信贷资产并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。

二、商业银行全面风险管理的主要内容商业银行经营中面对各类复杂风险，有需要用监管资本覆盖的信用风险、市场风险、操作风险，也有流动性风险、政策风险、声誉风险、道德风险、法律风险等。

商业银行全面风险管理办法**银行全面风险管理办法第一章总则第一条为推进全面风险管理体系建设，提升风险管理水平，依据境内外有关监管指引、本行《章程》，并借鉴国际银行业风险管理的经验做法，特制定本办法。

第二条本办法所称风险，是指对本行实现既定目标可能产生影响的不确定性，这种不确定性既可能带来损失也可能带来收益。

本办法主要关注带来损失的不确定性。

（一）信用风险。

是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使本行业务发生损失的风险。

（二）市场风险。

是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。

（三）操作风险。

是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

（四）流动性风险。

是指因本行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和未来所需资金而对本行经营所产生的风险。

除上述风险外，本行还关注外部监管部门或本行董事会要求－1－关注的其他风险。

第三条本办法所称全面风险管理是指本行董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项目标的实现提供合理保证的过程。

第四条本行风险管理应遵循以下原则：（一）收益与风险匹配制订风险管理战略和进行风险管理决策，必须考虑承担的风险是在本行的风险容忍度以内，并有预期的收益掩盖风险，经风险调整的资本收益率能够满足股东的最低要求或符合本行的经营目标。

（二）内部制衡与效率兼顾本行在风险管理规章制度中明确界定各部门、各级机构和各层级风险管理人员的具体权责，实行前中后台职能相对分离的管理机制。

各部门、境内外分支机构和全体员工之间要有效沟通与协调，优化管理流程，不断提高管理效率。

（三）风险分散本行完成信用风险敞口在国家、地区、行业、产物、期限和币种等维度上的适度分散，防范集中风险。

严格遵守监管标准，审慎核定单一客户和关联客户授信额度，有效控制客户信用风险集中度。