中小企业信用等级测评量化指标(7大行业分类)

上海浦东发展银行中小企业信用等级评定办法（2005试行版）第一条为进一步推进和规范我行中小企业金融业务的开展，强化中小企业金融业务的市场细分和授信管理，进一步健全我行客户评价体系，特制订本办法。

第二条本办法所指的中小企业是浦银发[2005]第355号文《上海浦东发展银行中小企业金融业务发展纲要》（以下简称纲要）中所指的小型与中小型企业。

第三条我行中小企业信用等级分为7级，分别为甲A+、甲A、甲A－、甲、乙、丙、丁级。

其中，甲A＋是最优级，其对应评定分值为90分（含）以上；甲A是优秀级，其对应评定分值是80分（含）－90分；甲A－是良好级，其对应评定分值是70分（含）－80分；甲级是标准级，其对应分值是60分（含）－70分；乙级是可交易级，其对应分值是50分（含）－60分；丙级是关注级，其对应分值是40分（含）－50分；丁级是风险级，其对应分值是40分以下第四条根据不同行业及我行需求，将客户分为6个大类，分别为工业类、批发类、零售商贸类、交通运输类、建筑施工类及综合类，分别制订不同的信用等级评定模板。

具体分类时，根据授信企业的主营业务，选取对应的评分表进行测定。

第五条信用等级评定的内容分为非财务因素和财务因素两部分。

评定人员在评定时必须本着客观公允的原则，如实反映测评对象的信用情况。

第六条对于财务数据的选取，若信用等级测评发生在上半年，则以上年度年报为准；对于测评发生在下半年的则以本年半年度报表结合上年年报，进行必要调整和推算。

对于财务报表未经外部审计，或者根据其它信息来源确需对部分财务数据进行调整的，评定人员可以根据已掌握的确实情况和凭证对报表的财务数据进行相应调整，但是调整人需对所调整的结果真实性负责。

对于非财务因素的提取，应以评定时的情况为准，并取得相关的真实可信的资料加以佐证。

第七条对于新发生的中小企业授信业务，在其提出授信申请时进行信用等级与相关授信风险度的测定。

对于新增的授信业务或者前期余额已经清偿而续发生的授信业务若上次信用评级时间未超过半年且企业情况相对稳定的，可延用上次信用评级结果确定相应的信用等级。

银行小企业客户信用等级评定办法一、背景随着我国经济的快速发展，小企业的数量越来越多，小企业已经成为经济发展中不可或缺的一部分。

银行作为小企业最主要的融资来源之一，需要对小企业的信用等级进行评定，以便更好地管理风险，提高贷款审批的准确性和效率，同时也能够促进小企业的健康发展。

二、评定指标1.企业基本情况主要涉及企业的注册资本、业务范围、企业规模、组织架构、经营年限、所在行业等情况。

其中，注册资本是反映企业的实力和财务基础的重要指标，注册资本较大的企业通常有更强的还款能力。

企业的业务范围和所在行业也会对评定结果产生一定的影响，例如高科技行业、制造业等较稳定的行业可以获得更高的评级。

2.财务状况主要涉及企业的资产、负债、收入、利润、现金流等指标。

其中，资产和现金流是评定企业信用等级的重要指标，反映了企业的还款能力和偿债能力。

负债和利润也是重要的评定指标，能够反映企业的债务情况和盈利能力。

3.经营状况主要涉及企业的市场占有率、竞争力、管理水平、制度建设等方面。

其中，市场占有率、竞争力是影响企业信用等级的重要因素，反映企业的营销能力和市场地位。

此外，企业管理水平和制度建设也是重要的评定指标，这些因素有助于提高企业的运营效率和风险控制能力。

4.信用记录主要涉及企业的信用记录，包括尚未偿还的负债、出现逾期还款的情况、办理过哪些贷款等信用记录。

其中，企业尚未偿还的负债和出现逾期还款的情况是关键的评定指标，反映了企业的还款能力和信用历史。

另外，企业办理过的贷款情况也是一个重要的参考指标。

三、评定等级根据小企业的评定指标，可以对企业进行信用等级评定。

在评定等级时，通常将企业信用等级划分为五个等级：1.信用优秀：企业财务状况稳健、偿债能力较强、经营状况良好、信用记录良好，运营规范，从未出现逾期还款等情况。

2.信用良好：企业财务状况较为稳健，偿债能力较为强，经营状况较好，时有出现逾期还款等情况，但总体表现良好。

3.信用一般：企业财务状况不太稳健，偿债能力较弱，经营状况一般，常常出现逾期还款等情况。

企业信用评级指标体系为了便于分析比较，企业的信用评级指标体系，读者可从中得到一定启发。

评价的对象是指已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人，通过评估，就客户的偿债能力作出全面判断，以评定信用等级。

企业信用等级分为7级，各级意义如下：AAA级：企业生产经营规模达到一定经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对建设银行的业务发展很有价值。

AA级：企业市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有强的偿债能力，对建设银行的业务发展有价值。

A级：企业市场竞争力强。

有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有较强的偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。

BBB级：企业市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。

BB级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风险较大。

B级：企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具有发展前景，偿债能力很弱，风险很大。

F级：不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的企业，或贷款分类结果属于可疑或损失类的企业。

企业信用等级根据企业评估指标得分评定，F级企业不评分，根据评估条件直接评定。

企业信用等级评定依据如下表所示。

企业信用等级有效期为一年，从审批认定之日起计算。

在有效期内，企业经营状况发生重大变化，例如重大建设项目、重大体制改造、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故及赔偿等对企业履约能力有一定影响，将重新评级。

评价坚持客观公正、实事求是的原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法，主要从企业的市场竞争力、资产流动性、管理水平和其他等4个方面评定，共有16项指标，评级指标体系如表所示。

在评估时，每项指标均为5分，总分为80分。

定性指标参照表中计分标准评定，如与计分标准不相吻合，评估人员可根据实际情况判断定分。

中小企业划分标准所属行业具体内容对于中小企业的划分标准，各国有不同的定义和标准，主要包括企业规模、产值、人员规模等多个方面。

而所属行业则是根据企业的经营范围和主营业务来确定的。

以下将重点介绍中国对于中小企业划分标准所属行业的具体内容。

一、中小企业划分标准根据中国国家统计局发布的《中小企业划分标准》（2002年修订），中小企业分为三个层次：微型企业、小型企业和中型企业。

具体划分标准如下：1. 微型企业：年平均雇员不超过10人，年销售额或年主营业务收入不超过500万元人民币。

2. 小型企业：年平均雇员不超过50人，年销售额或年主营业务收入不超过5000万元人民币。

3. 中型企业：年平均雇员不超过300人，年销售额或年主营业务收入不超过30000万元人民币。

这些标准主要依据企业的经营规模来划分，但并不涉及所属行业的具体内容。

二、中小企业所属行业的确定中小企业的所属行业是根据企业的经营范围和主营业务来确定的。

中国统计局根据国民经济行业分类标准，将各个行业分为20个大类，267个中类和746个小类。

企业应根据自身的经营内容，选择与其现有业务最为匹配的行业，以确定其所属行业。

三、中小企业所属行业的重要性确定中小企业所属行业对于统计数据的分析和政策制定具有重要意义。

首先，它可以为政府提供经济发展政策的依据，包括对不同行业的优惠政策和支持措施，有针对性地促进中小企业的发展。

其次，确定所属行业可以为企业提供市场竞争的参考依据，帮助企业了解自身所处行业的竞争格局和前景，指导企业制定发展战略。

四、确定中小企业所属行业的方法为了准确确定中小企业的所属行业，可以采用以下方法：1. 查阅国家的行业分类标准：国家统计局发布的国民经济行业分类标准提供了详细的行业分类内容，可以根据自身的经营范围进行对比，以找到最为贴切的所属行业。

2. 咨询专业机构：有些企业经营范围复杂或涉及多个行业，可以咨询相关的专业机构，以获取更加准确的所属行业信息。

企业信用等级评价评分标准一、概述企业信用等级评价是对一个企业的信用程度、经济实力、经营状况、发展前景等进行综合评估，以得出一个客观、公正的评价结果。

本评分标准将从产业分析、基础素质分析、诚信度分析、经营分析、管理分析、财务分析六个方面对企业进行全面评估。

二、产业分析1. 行业地位：评估企业在所处行业中的地位，包括市场占有率、品牌影响力等。

2. 产业政策：评估企业是否符合国家产业政策，以及在产业转型升级中的表现。

3. 市场需求：评估企业在市场需求变化中的应对能力，以及产品或服务的市场前景。

4. 技术创新：评估企业的技术创新能力，以及在新产品、新技术方面的突破。

三、基础素质分析1. 企业规模：评估企业的生产经营规模，包括员工数量、资产总额等。

2. 组织架构：评估企业的组织架构是否合理，管理层次是否清晰。

3. 人力资源：评估企业的员工素质、培训体系以及人才引进与留用能力。

4. 市场营销：评估企业的市场营销能力，包括销售渠道、促销策略等。

四、诚信度分析1. 合同履行：评估企业是否能够按时履行合同，以及在合同履行过程中的诚信度。

2. 税务申报：评估企业的税务申报是否真实、完整，是否存在偷税、漏税等行为。

3. 无不良记录：评估企业在生产经营过程中是否存在违法、违规行为，以及受到处罚的情况。

4. 客户满意度：评估企业客户对产品或服务的满意度，以反映企业的服务质量。

五、经营分析1. 市场竞争力：评估企业在市场中的竞争力，包括产品或服务的差异化程度、市场份额等。

2. 成本控制：评估企业的成本控制能力，以及在生产过程中的成本效益。

3. 供应链管理：评估企业对供应链的管理能力，包括供应商选择、物流管理等。

4. 战略规划：评估企业是否有明确的战略规划，以及战略规划的科学性和可行性。

六、管理分析1. 制度建设：评估企业的制度建设情况，包括各项规章制度的完善程度和执行效果。

2. 团队管理：评估企业的团队管理能力，包括领导能力、员工激励等。

企业评定信用等级标准
企业信用等级评定标准因不同的机构或评级系统而有所不同，但一般来说，它们都会考虑以下几个方面：
1. 财务状况：包括企业的资产、负债、盈利和现金流等。

这些指标的状况直接关系到企业的偿债能力，是信用评级的重要依据。

2. 经营表现：如销售额、市场份额、利润增长率等。

这些指标反映企业的经营效率和盈利能力。

3. 管理层素质：包括管理层的经验、能力和信誉等。

这些因素对于企业的长期稳定发展至关重要。

4. 行业风险：如行业的竞争状况、政策环境、技术发展等。

这些因素会影响企业的生存和发展前景。

5. 企业社会责任：如环保、劳工权益等方面的表现。

这些因素反映了企业的道德和社会责任感，对于企业的声誉和长期发展有重要影响。

6. 法律合规：企业是否遵守相关法律法规，是否有不良的违法记录。

7. 信用记录：企业过去的还款记录、是否有违约行为等。

基于以上因素，企业信用等级评定机构会进行全面的评估，给出相应的信用等级。

一般来说，信用等级越高，说明企业的信用状况越好，偿债能力越强。

但请注意，这只是一个大致的标准，具体的评定标准和程序可能因机构和系统而异。

引言概述：中小企业信用评估是指对中小企业的信用状况进行评估和判定的一种方法，以评估中小企业的信用状况和综合实力。

信用评估的目的是为了帮助金融机构、供应商、合作伙伴等各方了解中小企业的信用风险，并为各方提供决策参考。

本文将就中小企业信用评估指标体系进行详细阐述，包括资金状况、经营状况、财务状况、市场状况和管理状况等五个方面。

正文内容：1.资金状况1.1资产负债结构：评估企业的负债情况和资产结构，包括长期负债比例、流动负债比例、资产负债率等指标。

1.2流动性指标：评估企业的偿债能力，包括流动比率、速动比率、现金比率等指标。

1.3资金周转指标：评估企业的资金使用效率，包括应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等指标。

2.经营状况2.1盈利能力指标：评估企业的盈利水平，包括销售毛利率、净利润率、资产收益率等指标。

2.2成本控制指标：评估企业的成本管控能力，包括销售成本率、管理费用率、财务费用率等指标。

2.3营运能力指标：评估企业的经营能力，包括存货周转天数、应收账款周转天数、应付账款周转天数等指标。

3.财务状况3.1财务风险指标：评估企业的财务风险程度，包括负债率、偿债能力比率、盈利能力比率等指标。

3.2偿付能力指标：评估企业的债务偿付能力，包括应付债务率、费用支付率、现金流量比率等指标。

3.3资本运营指标：评估企业的资金使用效率，包括总资产收益率、净资产收益率、投资回报率等指标。

4.市场状况4.1产品市场指标：评估企业的产品市场占有率和竞争力，包括市场份额、市场增长率、品牌知名度等指标。

4.2市场需求指标：评估企业的市场需求情况，包括市场规模、市场需求增长率、消费者需求等指标。

4.3市场发展指标：评估企业的市场拓展能力，包括市场扩大率、市场进入壁垒、市场分布等指标。

5.管理状况5.1组织结构指标：评估企业的组织结构和管理体系，包括组织架构、管理人员层级、管理制度等指标。

5.2管理效率指标：评估企业的管理效率和执行能力，包括人均产值、人力成本比、员工流动率等指标。

说明:1、财务报表使用类型：实际经营时间满一个完整会计年度以上（含）的小企业客户采用最近一期年报进行评级，实际经营时间未满一个会计年度的采用最近一期月报或季报进行评级。

2、根据以上评级标准，新建企业的部分指标可能产生缺值，如全年纳税增长率、年销售增长率等。

对此类缺值指标，统一按该指标设定分值的30%计分。

3、在新建企业的信用记录指标考核方面，不仅应考察企业自身的信用记录，还应兼顾考虑该企业实际控制人下属的其他核心企业在银行的信用记录情况，若出现不良记录的，应在原有分值上酌情降分。

中国企业信用评价标准行业个性指标一、行业个性指标基本情况1、为了保障中国企业信用评价的科学性、合理性和严谨性，依据《企业信用评价指标》GB/T23794-2015，根据不同行业特点制定了《行业个性指标》作为《中国企业信用评价标准》的补充指标。

2、《行业个性指标》的总分值设定为30分，根据受评企业提交的申报材料评定具体分值，企业所提交的材料需保证其真实、合法、有效，复印件与原件内容相一致。

3、《行业个性指标》适用于所有参加中国企业信用评价的相应行业企业。

二、行业个性指标具体内容根据国民经济行业分类，制定了餐饮业、房地产业、建筑业、软件和信息技术业、制造业、批发和零售业、服务业的行业个性指标，其中房地产业由于房地产开发业和物业管理业的行业特性差异化较大，分别制定了行业个性指标。

今后会根据企业需求情况制定其余行业的行业个性指标，且与上述已发布的八个行业个性指标具有一致的适用性。

（一）餐饮业专项指标餐饮业个性指标包含3项一级指标，其中食品安全19分，环境保护6分，量化分级管理等级5分。

1、食品安全包括6项二级指标，各项指标分值及评分标准如下：（1）原材料采购（4分）：是否建立追溯体系或具有原材料供应商的相关证件、质检报告等；是（4分），否（0分）。

（2）成品及半成品运输储存符合有关要求（2分）：是否具有操作规范手册；是（2分），否（0分）。

（3）生产加工制作规范（2分）：是否具有操作规范手册；是（2分），否（0分）。

（4）清洗消毒符合卫生要求（3分）：是否具有操作规范手册；是（3分），否（0分）。

（5）个人符合卫生条件要求（3分）：是否具有员工健康档案；是（3分），否（0分）。

（6）食品安全管理体系认证（5分）：是否具有食品安全管理体系认证；是（5分），申请中（3分），否（0分）。

2、环境保护包括2项二级指标，各项指标分值及评分标准如下：（1）积极采用节能环保型设施设备（3分）：节能减排效果明显；是（3分），否（0分）。

2024中小企业划分标准表一、引言随着社会经济的发展，中小企业在推动经济增长和就业方面发挥着重要的作用。

为了进一步促进中小企业的发展，制定和完善中小企业划分标准是至关重要的。

本文将介绍2024年中小企业划分标准表，以期为相关机构和企业提供参考。

二、划分标准1. 企业规模中小企业的规模是划分的首要标准之一。

按照2024年中小企业划分标准，企业规模分为三个等级：微型企业、小型企业和中型企业。

具体的规模划分标准如下：- 微型企业：年营业收入不超过50万元人民币，年平均从业人数不超过20人。

- 小型企业：年营业收入在50万元至500万元人民币之间，年平均从业人数在20人至100人之间。

- 中型企业：年营业收入在500万元至2000万元人民币之间，年平均从业人数在100人至500人之间。

2. 所属行业除了企业规模，所属行业也是中小企业划分的重要标准之一。

根据行业特点和经济发展需要，将各个行业划分为相应的中小企业类别。

具体的行业划分标准由相关部门和机构根据实际情况进行制定和调整。

3. 地域因素中小企业的划分还考虑了地域因素。

由于不同地区的经济发展水平和区域特点各不相同，对中小企业的划分标准也会有所差异。

因此，在制定中小企业划分标准时，需要充分考虑地域因素，确保划分的公平性和科学性。

4. 其他因素除了企业规模、所属行业和地域因素外，中小企业划分还可能考虑其他因素，如企业年龄、市场份额和技术创新能力等。

具体的划分标准和权重因地区和行业不同会有所变化。

三、应用与展望2024中小企业划分标准表的出台将对相关企业和机构产生积极的影响。

首先，明确的划分标准有助于企业确定自身的发展定位和目标，提高竞争力和适应性。

其次，划分标准能够为政府决策提供依据，制定和推动相关的支持政策和措施。

最后，划分标准的完善和调整有助于适应经济发展的新需求，推动中小企业健康发展。

总结2024中小企业划分标准表是根据企业规模、所属行业、地域因素和其他因素制定的一项重要依据。

中小企业类型划分标准中小企业作为经济发展的重要力量，对于国家经济的稳定和可持续发展发挥着重要作用。

为了更好地支持和促进中小企业的发展，准确划分中小企业的类型是至关重要的。

本文将介绍中小企业类型的划分标准，并对每个类型进行简要概述。

一、企业规模划分标准1.微型企业微型企业是指雇佣职工不超过10人，年销售额或年资产总额不超过100万元的企业。

微型企业具有灵活、高效的特点，通常是由个人或家庭经营。

2.小型企业小型企业是指雇佣职工不超过50人，年销售额或年资产总额不超过500万元的企业。

小型企业由于规模较大，通常具备一定的专业技术和管理水平。

3.中型企业中型企业是指雇佣职工不超过200人，年销售额或年资产总额不超过2000万元的企业。

中型企业通常有着较为完善的组织结构和管理体系，可以支持一定的市场竞争力。

二、行业类型划分标准1.制造业企业制造业企业是指以物质转化为主要目标的企业，主要从事原材料的加工、组装或制造产品等活动。

制造业企业通常需要具备一定的生产能力和技术支持，对就业和经济增长起到重要推动作用。

2.服务业企业服务业企业是指以提供服务为主要目标的企业，主要从事各类服务性行业，如餐饮、酒店、零售、咨询等。

服务业企业在经济发展中起到了促进消费、改善生活质量的重要作用。

三、发展阶段划分标准1.初创型企业初创型企业是指成立时间不超过5年，处于创始期、发展初期的企业。

初创型企业通常面临着市场认可度低、财务压力大等风险和挑战，需要具备创新精神和快速适应市场变化的能力。

2.成长型企业成长型企业是指已经度过初创期，处于迅速成长阶段的企业。

成长型企业通常具备一定的市场份额和稳定的盈利能力，同时也需要不断创新和扩大市场规模。

3.成熟型企业成熟型企业是指在市场上存在一定时间并具备相对稳定发展的企业。

成熟型企业通常具备较完善的产品线和市场份额，致力于提高产品质量和服务水平，进一步巩固市场地位。

四、所有权结构划分标准1.私营企业私营企业是指由个人或家庭所有并独资或合资经营的企业。

中小企业信用评估指标体系中小企业信用评估指标体系是指通过对中小企业经营活动中的诸多因素进行评估和分析，确定中小企业的信用状况的一个指标体系。

这个指标体系可以帮助金融机构、供应商等各方了解中小企业的信用风险，从而决定是否与其建立业务关系或提供信贷支持。

1.经营状况指标：包括中小企业的盈利能力、财务状况、资产负债比例等指标。

通过对企业的财务报表进行分析，可以了解企业的盈利能力和偿债能力。

2.行业地位指标：包括中小企业在所属行业中的市场份额、竞争能力等指标。

行业地位是中小企业信用评估的重要因素，一个在行业中拥有较大市场份额的企业通常被认为具有较高的信用水平。

3.经营历史指标：包括中小企业的经营年限、经营范围的稳定性等指标。

经营历史可以反映企业的经验积累和业务稳定性，对于评估企业的信用风险是一个重要的考虑因素。

4.地域环境指标：包括中小企业所在地的经济发展水平、政策环境等指标。

地域环境是影响企业信用评估的重要因素，不同地区的经济发展水平和政策环境会对企业的经营活动产生不同影响。

5.管理水平指标：包括中小企业的组织架构、管理制度、人员流动率等指标。

管理水平是评估企业的信用水平的重要因素，一个良好的管理体系可以提高企业的经营效率和稳定性。

6.商业伙伴关系指标：包括中小企业与供应商、客户之间的合作关系、合同履约情况等指标。

商业伙伴关系可以反映企业的商业信用水平，对于评估企业的信用状况是一个重要的参考因素。

7.担保物指标：包括中小企业提供的担保物种类、价值等指标。

担保物是金融机构评估企业信用风险的一个重要依据，较高价值且易于变现的担保物可以提高企业的信用评级。

综上所述，中小企业信用评估指标体系是一个多维度、综合考量企业经营状况的评估模型，包括经营状况、行业地位、经营历史、地域环境、管理水平、商业伙伴关系和担保物等方面的指标。

通过对这些指标的评估和分析，可以准确地评估中小企业的信用状况，对金融机构和供应商等合作方做出合理的决策。

企业信用评级划分标准企业信用评级是对企业信用状况进行评定和划分的一种重要方式，它可以帮助投资者、供应商、合作伙伴等更好地了解企业的信用状况，从而做出更明智的决策。

企业信用评级的划分标准通常包括财务状况、经营状况、行业地位、管理水平等多个方面。

下面将详细介绍企业信用评级的划分标准。

首先，财务状况是企业信用评级的重要指标之一。

财务状况包括企业的资产负债状况、盈利能力、偿债能力等方面。

评级机构通常会通过分析企业的财务报表，比如资产负债表、利润表、现金流量表等，来评估企业的财务状况。

一般来说，资产负债表上资产多于负债，盈利能力强，偿债能力强的企业会获得较高的信用评级。

其次，经营状况也是企业信用评级的重要考量因素之一。

经营状况包括企业的经营规模、市场份额、产品质量、客户满意度等方面。

评级机构会通过调研企业的经营情况，了解企业的市场地位、竞争优势、客户口碑等，从而评估企业的经营状况。

一般来说，规模大、市场份额高、产品质量好、客户满意度高的企业会获得较高的信用评级。

此外，行业地位也是企业信用评级的重要考量因素之一。

行业地位包括企业在所处行业的地位、行业发展趋势、行业风险等方面。

评级机构会通过研究所处行业的发展情况，了解企业在行业内的地位和竞争优势，从而评估企业的行业地位。

一般来说，处于行业领先地位，行业发展趋势好，行业风险低的企业会获得较高的信用评级。

最后，管理水平也是企业信用评级的重要考量因素之一。

管理水平包括企业的管理团队、管理制度、风险控制能力等方面。

评级机构会通过了解企业的管理团队构成、管理制度完善程度、风险控制能力等，从而评估企业的管理水平。

一般来说，管理团队稳定、管理制度完善、风险控制能力强的企业会获得较高的信用评级。

综上所述，企业信用评级的划分标准主要包括财务状况、经营状况、行业地位、管理水平等多个方面。

评级机构会通过综合考量这些因素，对企业进行信用评级，从而帮助市场主体更好地了解企业的信用状况，降低交易风险，促进经济发展。

企业信用评级指标体系为了便于分析比较，企业的信用评级指标体系，读者可从中得到一定启发。

评价的对象是指已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人，通过评估，就客户的偿债能力作出全面判断，以评定信用等级。

企业信用等级分为7级，各级意义如下：AAA级：企业生产经营规模达到一定经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对建设银行的业务发展很有价值。

AA级：企业市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有强的偿债能力，对建设银行的业务发展有价值。

A级：企业市场竞争力强。

有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有较强的偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。

BBB级：企业市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。

BB级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风险较大。

B级：企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具有发展前景，偿债能力很弱，风险很大。

F级：不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的企业，或贷款分类结果属于可疑或损失类的企业。

企业信用等级根据企业评估指标得分评定，F级企业不评分，根据评估条件直接评定。

企业信用等级评定依据如下表所示。

户企业信用等级有效期为一年，从审批认定之日起计算。

在有效期内，企业经营状况发生重大变化，例如重大建设项目、重大体制改造、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故及赔偿等对企业履约能力有一定影响，将重新评级。

评价坚持客观公正、实事求是的原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法，主要从企业的市场竞争力、资产流动性、管理水平和其他等4个方面评定，共有16项指标，评级指标体系如表所示。

在评估时，每项指标均为5分，总分为80分。

定性指标参照表中计分标准评定，如与计分标准不相吻合，评估人员可根据实际情况判断定分。

企业信用评级标准（1）评级对象。

凡向我公司申请担保授信的客户，如已有至少两个会计年度经营期财务报表，均应按规定进行信用等级评定。

（2）评级的企业类型。

我司考虑到不同行业评价企业财务和经营状况的标准不同，主要参考上海和深圳证券交易所对上市公司的分类方法，将评级对象分为工业、商贸、公用事业、房地产开发、综合等五种类型，分别设置工业企业、商贸企业、房地产开发企业、公用事业企业、综合类企业等类型企业的信用评级指标体系与计分标准。

（3）评级指标体系。

我司信用评级指标按偿债能力、获利能力、经营管理水平、履约情况及发展能力和潜力共五个方面设置。

根据评级对象所属行业的差异及其资金运用和从事经营活动的特点，按上述五个方面有针对性地分别设置若干量化或非量化指标，由此构成一个完整的评级指标体系。

评级采用百分制。

见下表。

表6-9 我司对企业信用评级指标体系与计分标准表另外，考虑到银行自身对客户取舍方面的信贷政策定位与要求，以及当前中国的中小企业普遍存在着在不良比率高、财务报表真实性差、经营波动性大、抗风险能力弱等问题，客户信用评级中还按不同评级企业类型设立信用等级限定指标，这些指标主要是资产负债率、利润增长率、履约指标、客户规模指标、同业竞争力及报表真实性等6项。

见下表。

表6-10 我司对企业信用评级指标体系与计分标准表（4）信用等级的设置和评级标准。

参照国际惯例，授信对象的信用等级划分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C和D级共10个等级。

评级对象所获评级总分与信用等级和信用度的关系见下表。

表6-11 信用等级和信用度的关系表（5）客户信用评级管理。

针对客户经营中可能出现的重大不利变动情况，我司必须对客户进行动态跟踪。

如发生重大变动因素，须酌情调整有关评级对象的信用等级，这些不利因素可包括：客户主要评级指标明显恶化，导致评级分数降低10分或10分以上。

客户主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营案件。

中小企业信用评估指标体系-CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)_JINGBIAN中小企业信用评分指标体系设计一中小企业信用评分指标体系设立的原则信用评分指标体系是衡量企业信用等级是否客观公正的尺度，因此，建立信用评分指标体系必须在正确的指导原则下进行，才能达到预期要求。

1全面性：信用评分指标体系的内容应该全面地反映所有影响评级对象信用状况的各项要素，不但要考核过去的业绩，而且还要预测未来的发展趋势；不但要考虑评级对象本身的情况，而且还要研究周边的环境及其产生的影响。

这样,信用状况才能达到全面评价的要求，决不能通过少数几项指标的评价，就作出信用评级的结论，这就容易产生评级失实的错误。

2科学性：建立中小企业信用评分指标体系，各项指标必须相互配合，形成有机整体，各项指标之间不能重复，更不能矛盾；同时，指标的计算和评价方法必须科学，要有一定的依据。

整个指标体系的建立，要在不断实践的基础上逐步充实提高，最后通过一定形式，形成正式文件。

既要防止朝令夕改，造成指标体系的随意性；又要经得起实践的考验，逐步增强指标体系的科学性。

3针对性：不同地区、不同行业的企业该有所区别。

又由于不同企业具有各自的经营特点,因而有一部分指标又要结合企业的经营特点来确定，不能千篇一律。

4公正性：指标体系的建立要符合客观事实，能正确客观的反映评分对象的真实面貌，指标体系和计算方法不能偏向评级对象或投资主体的任何一方，评级机构和评级人员必须态度公正，评价客观，以事实为依据，决不能根据个人爱好，任意改变指标项目、计算方法和评价标准。

5合法性：指标的设立必须遵循国家的相关法律法规，作为央行的中国人民银行，在设立指标的同时必须兼顾国家宏观经济形势的导，有些经济效益指标和风险监管指标，中国人民银行及相关监管机构规定有标准值的，在指标体系设计的同时必须体现规定的相关要求。

6可操作性：中小企业信用评分指标体系的建立，必须要具备实用性，既要符合我国国情，具有本国特色；又要参照国际惯例，考虑今后同国际惯例接轨。

如何评估中小企业的信用等级?(中小企业是我国经济增长的重要驱动力，但长期以来普遍存在的融资难成为现阶段制约我国中小企业发展的一个重要因素，其主要原因就在于中小企业的信用状况难以得到金融机构的认可。

当前，随着中小企业短期融资券的发行，中小企业成功进入债券市场进行融资，其信用状况引起市场更广泛的关注。

那么对于中小企业，在评价其信用状况时，应该重点关注哪些要素呢？在基本素质方面，与大企业相比，中小企业规模偏小，规章制度有欠规范，部分中小企业家族式特点明显，治理结构透明度低。

并且，部分中小企业和关联公司间的往来较为频繁，经常存在资金占用的情况。

由于这些情况的存在，我们在对中小企业基本素质进行评估时，首先应当关注企业股权状况及其稳定性和透明度，包括股东背景，高管持股状况等；其次，应当关注企业关联交易和关联方资金往来，对其形成原因进行详细分析；第三，关注企业会计核算的规范性及资金管理模式，对内控措施及其有效性进行分析。

另外，对安全、环保比较敏感的企业应关注可能发生事件对其经营状况的影响；其他因素，例如企业的质量保证体系建设、资产安全，包括重要有形资产的保险购置、知识产权保护情况等也较为重要。

在经营方面，很多中小企业业务专注于某些行业细分领域，通过专业化的经营获得了一定的竞争优势，因此，行业的竞争状况、企业与上下游产业的关系、议价能力、资金的结算方式等要素都是评级工作中需要关注的要点。

同时，中小企业主营业务的单一性使企业受外部市场环境影响较大，经营状况欠稳定。

这些特点要求我们在评级过程中对这些中小企业对行业供需变化、技术变革及产业政策等方面的变化敏感度，抗风险的能力进行相关分析。

此外，部分中小企业下游客户集中度高，这也对企业经营的稳定性有所影响。

对于具体的企业，需要关注该企业的主导产品或服务的盈利模式、成本变动趋势、主要客户的信用状况等。

在当前宏观形势下，更应关注某些出口导向型企业的客户及订单状况，以准确地预测其未来的经营状况。