支出审批程序及权限规定(1)

财务室工作日志一、制定了财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。

（一）报批制度1、机关各项开支均应实行计划管理，必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。

开支数额较大的，还应由两委会研究后批准，形成会议记录或纪要。

2、各项支出凭证必须内容齐全（即说明事由，有经手人、证明人签字）经主任审批后方可报销。

严禁白条及未经审批的发票入账。

3、票据面额在千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。

不得超限额支付。

（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。

借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。

2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。

3、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室登记审核，报分管领导和主要负责人同意。

签发车辆维修单年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。

机动车燃料费要严格控制，不得弄虚作假，虚列支出。

4、办事处的工程基建项目，要按编制预算方案（包括附属工程项目）项目经费审批限度，5000元以下由分管领导同意，主任审批；5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批；20000元以上由两委会决定。

形成会议纪要，办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。

5、支付社区、单位、个人项目及经费由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费，应由分管领导、项目联系人严格把关，实行专款专用，由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实，并在凭据上签注审核意见，主任审批后方可支付。

6、费用单项支出额度1000元以下由分管领导同意，报主任审批，1000元以上3000元以下由主任审批，3000元以上至10000元以下由主任办公会议研究决定，10000元以上由书记办公会议研究方案，并提交两委会决定。

财务审批权限管理规定第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在____万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在____万元至____万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准;单笔支出在____万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。

第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。

第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。

第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。

第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。

第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。

财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。

第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。

本制度自____年____月____日起执行。

财务审批权限管理规定（2）是指对组织内财务审批权限的分配和管理的规定。

以下是一些常见的财务审批权限管理规定：1.权限分级：根据员工职位和责任的不同，可以将财务审批权限分为不同级别。

较高级别的员工可以处理更高金额的审批事项。

2.审批流程：确定财务审批的流程和程序，明确需要哪些岗位的审批和签字，并规定审批的顺序和时限。

机关支出审批管理制度一、引言机关支出审批管理制度是指为规范和加强机关支出管理，提高资金使用效益，防止浪费和滥用资金等问题，制定的适用于机关支出审批管理的规章制度。

本制度旨在明确机关支出审批的流程、权限、责任及监督措施，确保机关资金使用的合法合规，有效节约财政资金，保障国家和人民的利益。

二、适用范围本制度适用于各级机关财务部门、行政部门和具有支出审批权限的机关单位。

具体包括但不限于：机关日常支出、项目资金支出、公务接待支出、差旅费报销、办公用品采购等相关支出的审批管理。

三、审批权限设置1. 财务部门财务部门具有机关支出审批的最高权限，需要对机关所有支出进行预算编制、审核和监督。

财务部门应当建立健全财务管理制度，明确资金的使用范围、流程和审批权限，加强对机关支出的监管和执法工作。

2. 行政部门行政部门负责制定机关支出审批管理制度，对专项支出进行审批，并依法处理相关事宜。

行政部门应当建立健全相关制度和档案管理，确保资金使用的合规性和透明度。

3. 机关单位机关单位根据需要，设立相应的支出审批权限，并明确审批流程和责任分工。

机关单位应当加强内部管理，严格执行相关规定，维护机关形象和财务安全。

四、审批流程1. 申请审批机关支出的申请人应当按规定填写申请表，注明支出事由、金额、用途及所属项目等相关信息，并附上申请资料和必要的证明材料。

申请人需经过初审批准后，方可进入审批程序。

2. 审批程序审批程序应当根据机关支出的性质、金额和风险程度，确定相应的审批流程和审批人员。

审批程序分为领导审批和专业审批两个阶段，确保审批的科学性和效率性。

3. 审批结果审批结果应当明确载明审批意见、审批人员、审批日期和相关法律依据。

对于涉及重大支出或存在争议性的审批，应当征求机关财务部门和行政部门的意见，并在审批文件中加以说明。

五、审批管理1. 审批监督机关支出审批应当实行“三重关”，即审批人员、监管人员和内审人员分别履行审批、监督和内审职责。

费用开支管理及审批程序为了加强期间费用管理，节约开支，减少浪费，特制定本标准。

一、费用范围本制度所指费用为：邮电费、水电费、租赁费、运输费、业务费、业务宣传费、差旅费、办公费其他等期间费用。

二、审批权限所有费用最后审批权限只能是总经理签字。

三、审批程序1、所有费用均需由经办人、主管领导、执行经理签字后呈送总裁签字，可控费用由经办人、部门负责人、执行经理签字后呈送总经理签字，不可控费用由执行经理签字后呈总经理审核。

2、审批一般原则：A，先申请后执行；B：先审批后报销。

3、执行一般程序：A：部门申请费用项目B：执行经理复核C：总经理批准D：项目费用开支。

4、审批一般程序：A：出纳复核单据B：执行经理复核C：总经理签字D：出纳付款。

四、费用划分种类费用划分为：可控制费用和不可控制费用可控费用为：水电、邮电、运输、差旅费、办公费、业务费不可控费用为：租赁费、业务宣传费、行政费、事故费用、工资及其他合同费用划分标准为：该项费用是否能受部门控制管理为标准五、费用管理(一)不可控费用1、不可控费用总经理审批执行。

2、租赁费严格按照合同（有效合法合同）规定执行，执行后由总经理审核。

合同执行过程中，合同内容有变动的，合同经办人应提前通知出纳，出纳立即终止付款，经协商一致后，经总经理批准后才能付款。

有补充协议的根据有效的协议付款。

3、业务宣传费，应先由营销部制定宣传计划，经执行经理、总经理审核后对方签订协议或合同。

出纳根据合同要求付款，付款后呈总经理审核，若合同执行过程中出现争议，合同执行人(经办人)立即通知出纳终止付款，否则给企业带来的经济损失由合同经办人承担。

4、其他支付合同(如装修合同等)，若附有付款条件的(验收)，出纳应根据经办人等相关人员认定的手续付款，将付款依据和相关手续附在一起呈送总经理审核，手续不全或有争议的应先请示总经理后付款。

5、(1)业务费用接待工作有规定的，按接待工作规定中规定执行，报销时应先经总经理审核，然后报销；(2)需超支应提前通知总经理，同意扣方能办理，否则，超支金额自行承担，报销程序同5.(1)；(3)计划外，偶然性业务接待(年度应酬、临时应酬等)需书面或口头汇报总经理，经同意后方能办理，否则不予报销，报销程序同5.(1)。

【关键字】制度四峰文化传媒有限公司基本财务管理制度第一章总则第一条：为了规范和加强四峰文化传媒有限公司财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。

第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。

第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。

第四条：本制度适用于四峰文化传媒有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。

第二章财务机构和人员设置及职责权限第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核算工作。

财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。

第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。

财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。

财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。

第七条：财务部设财务总监岗、会计岗、出纳岗。

财务总监全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务总监的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务总监的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务总监、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。

财务审批流程及审核权限制度一.目的为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险，结合公司现有实际情况，特制定本规定。

二.适用范围适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全体员工。

适用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。

三.内容遵循先下级、后上级；先定性审批，后定量审核；先经业务线、行政线有关部门，后经财务线，直至总裁。

若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必须经有关人员追认。

（三）审批权限（1）审批权限分为以下二类：审核：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见；审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。

（2）审核权限：主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括：A、行政部门负责办公用品及固定资产的购置、礼品采购、举办会议、日常维修、水电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。

B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任，财务部门对所有经济业务负审核责任。

C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务，故由子公司财务主管先行把控各项行政费用审核职责。

D、礼品及其他业务招待费发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》，申请及报销流程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。

（3）审批权限：A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。

B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总经理（涉及行政相关费用时还需经行政人事人中总经理）审批，最终审批人为总裁。

（四）各经济业务类型的审批权限（1）现金借支员工因如下原因需申请现金借支的，按规定办理借款手续：1、因公出差需要借支差旅费；2、零星采购所需款项；3、经财务部门审核的备用金；4、因业务需要必须预支的现金款项。

财务支出制度财务支出制度（通用5篇）财务支出制度1为了加强所机关的财务管理，严格经费支出的审批程序，根据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求，制定本制度。

一、经费支出的审批原则各项经费支出，必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。

二、经费支出的审批权限1、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。

2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。

3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。

4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。

5、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。

定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。

6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。

7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。

三，财务报销有关规定1，取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。

报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。

2，所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。

对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。

3，机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。

支出审批制度为规范财务管理，充分发挥财务核算、监督职能，最大程度发挥社会效益和经济效益，明确资金使用权限、职责和审批程序，根据《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等制度，结合我院实际，特制订本制度。

一、总则1.严格执行国家规定的各项财务规章制度，维护财经纪律。

医院各部门应当认真执行国家的法律、法规和医院的各项规章制度，各项开支均要符合国家规定的标准和范围。

2.严格执行经批准的支出计划。

严格按照批准的计划执行，避免支出的盲目性和随机性，确保医院有限的资金在开展各项业务活动过程中得到合理的分配和使用。

____节约支出，提高资金使用效益。

医院在支出管理中，要精打细算，厉行节约，____铺张浪费。

4.凡报销的商品、工程、服务等款项在____元以上的，须以转帐方式付款。

二、完善支出履行手续各项支出的经办人、审核人、批准人等有关人员要在____或有关凭证上签字，购置物品的需办理仓库验收入库手续，确保医院支出合法化、程序化。

三、借款审批制度职工因公外出办事，原则上不借现金。

确需借款的，由借款人填写借据，所在科室的第一负责人签字，财务科审核，经所属分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。

要求及时报帐，自借款日起两个月必须还清所借款项，否则，财务科将从该借款人工资中扣还。

四、经常性支出审批程序1.邮电通讯费。

医院的移动电话、固定电话费通过银行划款的由办公室审签、财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。

2.业务招待费。

严格执行国家有关规定，坚持同城不招待原则，确需招待的，工作餐需经分管院长签字批准、重要接待需经院主要负责人签字批准，由办公室统一登记安排，承办科室负责报销。

招待时，须提供四单，即对方单位接待函或电话记录单、招待审批单、菜单、就餐____。

结算时，由接待科室负责人、院办公室主任、财务科科长审核，经管办登记，分管院长签字确认，分管财务副院长、院长审批。

3.工资、卫生津贴。

第五章财务审批制度及权限本章提纲一、成本费用月份申请审批程序……………………………………………二、审批权限…………………………………………………………………附件财务审批权限批文财务审批制度为了规范各区域集团的财务管理程序，明确公司财务支出内部流程，严格控制各类开支的审批权限，促进公司各项工作顺利开展，特制定财务审批制度，具体如下：一、成本费用月份申请审批程序（一）非经营计划指标单位月份用款计划审批程序各区域集团未下达经营计划指标单位的外联部、工程部、预算部、财务部等部门根据监理审定的工程量及形象进度及合同执行情况对施工单位或个人承包的工程款、材料采购款及经营管理费进行会审，申报月份预算报世纪金源集团董事局主席审批后予以在本月内执行，跨月无效。

（二）用款申请及审批程序（三）财务报销审批程序各区域集团房地产开发公司及在建工程项目所发生的材料款、设备款、拆迁费、广告费、前期费用等项目单项累计数额10万元以上的款项，需由用款单位或班组提供相关合同审核后方可支付；开发项目的施工单位或个人挂靠施工单位承包的工程款，需由用款单位提供施工合同审核后方可支付，以上事项均不得将款项支付到与施工单位无关的其他单位。

二、审批权限（一）各区域集团下达经营计划指标的公司按如下规定执行：1、公司各项开支原则上须严格按照经营计划指标数额列支，经营计划指标内各项经营支出由各公司审批权限人审批后予以列支。

2、对因经营特殊需要，超过经营指标或计划指标外开支的需由区域财务总监审核、区域总裁复核后报世纪金源集团董事局主席审批后方可列支。

（二）各区域集团未下达经营计划指标公司按如下规定执行：1、施工单位或个人承包的工程款、材料款、设备款、拆迁费、前期费用、广告费及开业后未开始执行经营计划指标的公司的经营成本等开支均由各区域集团公司申报月份用款计划，报世纪金源集团董事局主席批准后于本月执行，跨月无效。

2、财产维修、办公费用、差旅费、招待费、低值易耗品等日常经营管理费用单项累计数额在5000元以下的，经各区域集团财务负责人审核后，报公司审批权限人批准后予以报销；累计数额在5000元以上（含5000元）的，由各公司申报月份用款计划报世纪金源集团董事局主席审批后予以在本月内执行，跨月无效。

财务支出管理规定一、总则为了加强公司的财务管理，规范财务支出行为，合理控制成本费用，提高资金使用效率，保障公司的正常运营和发展，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本规定。

二、财务支出的分类（一）经营支出经营支出是指公司在生产经营过程中发生的各项支出，包括原材料采购、生产加工费用、销售费用、管理费用、财务费用等。

（二）资本性支出资本性支出是指公司为了取得长期资产而发生的支出，如购置固定资产、无形资产、在建工程等。

（三）其他支出其他支出是指除经营支出和资本性支出以外的各项支出，如捐赠支出、罚款支出、非常损失等。

三、财务支出的审批权限（一）日常经营支出1、单笔金额在_____元以下的支出，由部门经理审批。

2、单笔金额在_____元至_____元的支出，由分管副总经理审批。

3、单笔金额在_____元以上的支出，由总经理审批。

（二）资本性支出1、单笔金额在_____元以下的资本性支出，由总经理审批。

2、单笔金额在_____元以上的资本性支出，需经董事会审批。

（三）其他支出1、捐赠支出、罚款支出等非常规支出，无论金额大小，均需由总经理审批。

2、非常损失的处理，需由相关部门提出报告，经总经理审核后，报董事会审批。

四、财务支出的审批流程（一）提出申请各部门根据业务需要，填写《财务支出申请表》，详细说明支出的用途、金额、支付方式等，并附上相关的证明材料。

（二）部门审核部门经理对本部门提交的《财务支出申请表》进行审核，确认支出的必要性和合理性，并签字确认。

（三）财务审核财务部对《财务支出申请表》进行财务审核，包括审核支出的预算、合同、发票等相关资料，确保支出符合财务制度和法律法规的要求。

（四）审批根据审批权限，相关领导对《财务支出申请表》进行审批，签署审批意见。

（五）支付经审批通过后，财务部按照规定的支付方式办理支付手续。

五、财务支出的预算管理（一）预算编制公司各部门应根据年度经营计划和工作任务，编制本部门的财务支出预算，并报财务部汇总。

公司财务支出审批管理权限
一、公司财务最高审批权限人为公司董事长。

二、在设定的审批权限中，如权限审批人在公司内身兼数职，以其在公司
所任职务最低权限行使审批权，其上级行使其职务中最高审批权。

三、财务支出审批权限根据现金收支预算、合同、款项性质及支付金额四
个要素设置。

四、财务支出审批权限具体设置
第一类当月现金收支预算内
（一）开发成本
由公司工程部、预算部、财务部、副总经理、总经理，董事长（单笔合同金额500万以上需报股东会批准）逐级审批。

（二）销售费用
预算内销售费用销售、招商部门、营销总监、财务部门负责人、副总经理、总经理、董事长（单笔合同金额5万以上需报董事长批准）逐
级审批。

（三）管理费用
预算内管理费用由经办部门、负责总监、财务部门负责人、副总经理、总经理逐级审批。

注：固定资产及大宗低值易耗品、交际应酬费、薪酬福利及奖金审批权限为董事长。

（四）财务费用
预算内财务费用财务部门、副总经理、总经理、董事长逐级审批。

第二类当月现金收支预算外或超预算
开发成本、销售费用、管理费用、财务费用中出现的预算外成本由公司经办部门、财务部、副总经理、总经理、董事长审批。

第三类往来款
由公司总经理、公司董事长审批。

项目支出审批程序一、引言在企业或组织的运营过程中，项目支出是不可避免的。

为了确保项目支出的合理性、合规性和有效性，需要建立一套科学的审批程序。

本文将介绍项目支出审批程序的重要性以及具体的流程安排。

二、项目支出审批程序的重要性1. 防止资金浪费：项目支出审批程序可以确保每一笔支出都经过合理的审核和评估，避免不必要的资金浪费。

2. 防范风险：审批程序可以对项目支出进行风险评估和控制，减少项目风险和损失的可能性。

3. 提高决策效率：通过审批程序，可以统一决策标准和流程，提高决策的效率和准确性。

4. 保障合规性：审批程序可以确保项目支出符合相关法规和政策的要求，保障企业的合规性。

5. 提升透明度：审批程序可以使项目支出的决策过程更加透明，提高企业的信誉度和形象。

三、项目支出审批程序的具体流程1. 申请阶段：（1）项目申请书的填写：申请人根据项目支出的具体内容和金额，填写项目申请书，包括项目背景、目标、计划、预算等信息。

（2）申请材料的准备：申请人应提供相关的材料，如合同、报价单、招标文件等，以便审批人员对项目支出进行评估和审查。

（3）申请提交：申请人将填写完整的项目申请书和相关材料提交给审批人员，以便进行审批流程的启动。

2. 审批阶段：（1）初审：审批人员对项目申请书和相关材料进行初步审核，评估项目的合理性和风险程度。

（2）审议会议：召开审议会议，由相关部门和人员对项目申请进行综合评估和讨论，形成审议意见。

（3）决策：根据审议意见，审批人员进行决策，决定是否批准项目支出申请，并给出具体的审批结果。

3. 执行阶段：（1）项目支出的执行：根据审批结果，申请人开始执行项目支出计划，包括与供应商的合作、物资采购、人员招聘等。

（2）监督与检查：审批人员负责对项目支出的执行情况进行监督和检查，确保支出符合审批要求和预算限制。

（3）报告与总结：申请人在项目支出执行过程中应及时向审批人员报告进展情况，并在项目结束后进行总结和评估。

财务审批制度及流程财务审批制度及流程财务审批是一个组织内部的重要环节，它旨在确保财务资源的合理调配和使用，防止财务风险和经济损失的发生。

一个健全的财务审批制度和流程对保证财务管理的规范性和高效性具有重要意义。

下面将介绍一套完整的财务审批制度及流程，并简要分析其实施效果。

一、制度框架1.审批权限设定为了确保财务审批的权责分明，应根据员工职位和业务需要设定相应的审批权限。

一般来说，高级管理人员拥有较高的财务审批权限，中层管理人员和财务部门人员具有一定审批权限，而普通员工仅能提交审批申请。

同时，制度应明确审批权限的限制，防止滥用权限。

2.审批流程设计审批流程应根据不同的费用类型和金额设置相应的审批流程。

一般按照金额从低到高的顺序划分审批层级，低金额的费用可以由直接上级审批，高金额的费用则需要多级审批。

同时，制度的设计还应考虑到流程的连贯性和高效性，避免审批流程繁琐、耗时过长。

二、审批流程1.费用申请员工在需求产生时，应向负责的财务部门或审批岗位提交申请表，说明费用类型、金额、用途等相关信息。

申请表应具有一定的格式和内容要求，以便审批人员能够准确理解和判断申请事项。

2.初审负责审批的人员在收到申请表后，应进行初步审查。

初审主要是核对申请表的完整性、申请人的身份和职位等信息。

如果申请表不完整或者不符合要求，应及时通知申请人补充完善。

3.审批审批人员根据申请表中的信息和自身授权进行审批。

审批应根据相关规定和政策，确保费用的合理性和合法性。

审批时，应注意保密审批信息，避免泄露财务数据和商业机密。

4.复审金额较高、涉及敏感信息或需要多级审批的费用，应进行复审。

复审的目的是为了增加审批环节，减少人为疏漏和失误的发生。

复审不仅可以提高审批的准确性，还可以增强费用支出的合规性和规范性。

5.备案审批完成后，应将审批结果记录到系统或者文件中，作为审批依据和历史数据的参考。

备案包括审批人、审批时间、审批意见等相关信息。

同时，备案还有助于责任追溯和信息查询，便于后续审计工作的进行。

财务支出审批制度为了进一步明确财务责任，落实权责一致的原则，加强内部管理。

同时为了保证会计工作有序进行，进一步加强会计基础工作，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国预算法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合本单位实际，特制定本制度。

一﹑财务收支审批权限及责任1.本单位主管财务负责人：负责本单位各项收支业务的审批，对所审批业务的真实性﹑合理性﹑合法性、经济性、效益性负责。

2.各部长：负责本部门各项收支业务的审核，尤其是发票报销业务的初次审核，对所审核业务的真实性﹑合理性﹑合法性﹑效益性﹑经济性负责。

3. 财务部长：负责单位所有经济业务及各项收支业务的审批，对本单位的会计工作和会计资料的真实性﹑完整性负责。

为改善单位内部管理﹑提高资金使用效益服务。

审批人员要认真履行审批权限和责任，出现问题按《中华人民共和国会计法——法律责任》、《财政违法行为处罚处分条例》的有关规定处理。

二﹑财务收支审批程序要求审批的原始凭证,应当符合以下条件：1.从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。

原始凭证不能涂改﹑挖补，如果发现原始凭证有错误的，应当由开具单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。

2.自制的原始凭证，必须有经办部门的负责人或者由部门负责人指定的人员签批。

3.原始凭证必须有经办人员的签名。

购买实物的原始凭证，必须有验收证明。

需要入库的实物，必须填写入库验收单，由实物管理人员验收后在入库单上如实填写实收数额，并签名；不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或者使用人员进行验收，由实物保管人员或者使用人员在凭证上签名。

4.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或收款人的收款证明，有经办人员签名。

5.经上级有关部门批准的业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。

如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明文件的批准机关名称﹑日期和文号，以便确认该项业务的审批情况和查阅。

财务审批及权限管理制度财务审批及权限管理制度1. 简介本制度的目的是规范财务审批流程并管理相关权限，确保财务资源的合理利用和风险的控制。

2. 财务审批流程2.1 申请在需要进行财务支出的情况下，申请人应按照公司制定的申请表格，提供必要的信息和支撑材料。

2.2 预审财务部门对申请进行初步审查，核实申请事项的合规性和准确性。

2.3 主管审批申请经过初审后，需要获得相关部门主管的审批。

主管审批包括对申请内容的合理性、公司政策的符合性和预算的可行性进行评估。

2.4 财务审批申请经过主管审批后，递交给财务部门进行最终审批。

财务部门评估申请的财务风险与可行性，在确保合规的前提下决定是否批准。

2.5 批准与否决财务审批结果可能为批准、部分批准或否决。

批准时，财务部门会向申请人发出正式的审批文件。

否决时，需注明原因并及时通知申请人。

3. 权限管理3.1 财务系统权限根据职务级别和工作需要，财务系统权限以“最小权限原则”进行设定，确保只有合适的员工能够访问和操作系统中的财务数据。

3.2 支出决策权限不同部门对于不同支出项目的决策权限不同，需事先设定并告知各部门，确保合理的支出决策流程。

3.3 提交审批权限只有具备财务审批权限的员工才能够提交财务审批申请，在申请之前必须接受相关培训并了解申请流程。

3.4 审批权限财务审批权限应只赋予经过培训和授权的财务人员，确保审批过程的合规和风险控制。

4. 附件本文档涉及的附件包括但不限于：- 财务审批申请表格- 相关法律法规文档- 公司内部政策和规定文件5. 法律名词及注释- 合规性：指遵循法律法规和公司内部规定，符合相关规范的行为。

- 预算可行性：指财务支出是否符合公司的预算计划，并且不会对公司的财务状况造成负面影响。