收款流程图
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行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程
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流程节点说明及输出要求:
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2.非税收入收取及缴库流程
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流程节点说明及输出要求:
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3.支出事前申请及审批流程
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4.用款计划申请及审批流程
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5.借款申请及审批流程
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6.报销申请及审批流程
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7.财政直接支付申请及审批流程
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8.财政授权支付申请及审批流程
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9.财政票据申领流程
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10.财政票据核销流程
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11.公务卡报销及还款流程
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12.会计档案建立与保管流程
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13.会计档案借阅、归还流程
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超市收银台工作流程图
1. 收款前准备
在开始收银之前,收银员需要完成以下准备工作:
- 检查收银机的正常运转和所需纸币、硬币的储备情况。
- 清点钱箱中的现金,确保足够的零钱供顾客找零。
- 准备好收银小票和购物袋。
2. 收款流程
一旦顾客将商品带到收银台,收银员需要按照以下流程进行收款:
1. 打招呼并询问顾客是否需要袋子。
2. 将商品依次扫描或输入商品条码,系统将自动显示商品名称和价格。
3. 确认商品的数量和价格无误后,告知顾客总金额。
4. 顾客支付后,选择相应的支付方式(现金、信用卡、移动支付等)。
5. 如果是现金支付,收银员需接收顾客支付的现金,并计算找零金额。
6. 完成支付后,收银员打印收据,并将商品放入购物袋。
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3. 收款后处理
收银流程完成后,收银员需要进行以下处理:
- 统计收银额和交班前的现金数量,核对是否相符。
- 确认收银机的交班功能已启动,并将记录保存。
- 清点并整理收银台周边的商品和工作区域。
4. 异常情况处理
如果遇到以下异常情况,收银员需要及时处理:
- 商品价格不符:核查商品价格或向主管求助解决。
- 收银机故障:尝试简单排除故障,如无法解决,报告主管并使用备用收银机。
- 顾客投诉:耐心倾听顾客投诉,尽力解决问题或向主管求助处理。
以上为超市收银台的工作流程图,希望对您有所帮助。
行政事业单位收支业务流程图行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程收入登记及入账流程主要涉及职能科室、规划财务科、分管领导等岗位。
首先,规划财务科科长提交收入事项请示,然后依次经过审核、审批、收款进入国库和登记入账等步骤。
在这个过程中,需要确保收入的真实性、金额的准确性,并对收入进行登记。
2.非税收入收取及缴库流程非税收入收取及缴库流程主要涉及缴款义务人、规划财务科、银行等岗位。
流程开始于办理收入业务,缴款义务人进行缴款,确认到账情况并提交银行回单以及到账情况说明。
接下来,经过审核、审批等步骤,最终结束于收入登记表的登记入账。
在这个过程中,同样需要确保收入的真实性、金额的准确性,并对收入进行登记。
同时,还需要完善出纳每月扎帐与会计的财务交接手续,对收入进行核算。
以上两个流程的实施需要严格按照相关制度规定进行,确保收支业务的规范化、透明化和合法性。
任何私自截留、贪污挪用的行为都将受到法律的制裁。
2借款申请审核3分管科室领导审批4分管财务领导审批5局长审批6领导办公会审批7借款合同签订结束借款申请及审批流程是行政事业单位中非常重要的流程之一。
首先,申请人需要提出借款申请,并提交给规划财务科进行审核。
审核时需要核实申请书的真实性,并判断借款的必要性和合理性。
审核通过后,申请书需要分别提交给分管科室领导、分管财务领导、局长和领导办公会进行审批。
最后,当所有领导都审批通过后,借款合同才能正式签订。
在这个流程中,每个环节都非常重要。
申请人需要仔细填写申请书,确保写清楚借款的事项、金额、用途等信息。
审核人需要认真核实申请书的真实性,并判断借款的必要性和合理性。
审批人需要审慎判断借款的必要性和合理性,并确保借款不会对单位的财务状况造成过大的影响。
最后,借款合同的签订也需要严格按照程序进行,确保借款的合法性和安全性。
总之,借款申请及审批流程是行政事业单位中必不可少的流程之一,需要各个环节的人员认真负责,确保借款的合法性和安全性。
-可编辑修改-
客户
审批部门生产部门销售部门财务部门仓储部门
N
N
Y
N
Y
N
Y
客户订单
客户订单受理订单
核查信用
制定销售计划与赊销方案
发出生产订单
拟定销售合同
销售合同
销售发货通知
单
销售发票
出库单
发货
会计核算
对账/盘存会计核算
出入库台账
验收入库单
折让/退货处理方案
折让/退货通知单
收款
客户签收
审批
审批
审批
拟定销售合同
可编辑修改
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最全最新的财务工作流程目录一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。
财务部收银工作流程图
一、总台收银工作流程图 总台收银
客人入住登记 客人住店期间
客人离店结帐
登记单核查、签字, 商务中心、大堂吧、小 务中心查房,总机关电 一联登记单退接待员
卖部等)送来的客人在 话,取出所有客帐资料 店消费单 ,确认结帐方式
预收定金(现金、支 核查(房号、姓名)并 票或信用卡),开出 签收帐单,逐笔输入电 ,附上住客所有帐单凭 收据,交一联给客人
在电脑中开设“寓客 处理有关结帐事宜,如 耐心解答客人的疑问, 分户帐”,将住客登 客人换房或延住,客人 及时处理解决结帐中发 记单,定金收据等按 代客结帐等 生的问题 房号放入客帐袋
每班工作结束前,整理有关帐单凭据,核对
收到款项,编制“收银日报”及现金投递单,
营业款投入保险箱,报表交夜审
核对无误,按总帐单结
帐收款,电脑操作结帐 退房
餐厅收银工作流程图
餐厅收银。
财务结算中心流程图导言财务结算中心是企业执行财务活动的重要部门之一,主要承担企业资金、会计信息管理、财务报告等工作。
本文将介绍财务结算中心的流程图,帮助读者了解其具体工作流程。
流程图graph TDA[收款] -->B(会计制单)B --> C(会计记账)C --> D(资产负债表)D --> E(损益表)E --> F(税务报表)F --> G(银行对账)G --> H(审计结算)H --> I(缴纳税款)流程解析1.收款阶段:企业将销售收入、借款、投资收益等入账收入进行登记和收款,该阶段是资金流入企业的重要环节。
2.会计制单:会计人员根据单据制作会计凭证,记录会计交易事项,待记账处理。
3.会计记账:会计人员根据会计凭证进行会计分录,将交易信息归集到各个会计科目中,形成初始的会计账户余额。
4.资产负债表:以会计账户余额为基础,编制资产负债表。
资产负债表是企业财务状况的反映,用于判断企业的资产、负债、所有者权益等方面的基本状况。
5.损益表:以资产负债表为基础,编制损益表。
损益表是企业经营成果的反映,用于判断企业的经营成果,包括收入、成本、费用、利润等。
6.税务报表:将编制好的资产负债表和损益表发往税务机关,报税并缴纳税款。
7.银行对账:企业应领取银行账户月度对账单,并与企业账户进行对账,查找资金变动情况,发现账户中存在差异、冻结或不清等问题时,需要及时联系银行调整。
8.审计结算:企业应年度或根据内部控制安排进行审计结算,检查财务报表的准确性、合规性和真实性。
9.缴纳税款:根据审计结算结果,企业应按税务机关的要求,核算应缴纳的税款并及时缴纳,确保财务工作的合规性和稳健性。
结论企业财务结算部门是企业运营的核心和支撑,良好的财务管理流程能够确保企业的经济稳定和持续发展。
因此,良好的财务管理流程非常重要,流程规范、明确的财务结算中心能够有效提高企业的管理水平,保障企业的正常经营。
收款流程图(总2页)本页仅作为文档封面,使用时可以删除This document is for reference only-rar21year.March1.目的规范公司的收款管理工作,提高相关部门的工作效率,避免资金风险,保障公司权益。
2.范围适用于营销中心收回账款经财务处理入账的工作,其他收款工作可参考本流程。
3.术语和定义无4.职责4.1 财务部主管4.1.1财务部主管审核日常付款申请、费用报销申请是否符合有关公司财务规定。
4.1.2日常会计账务处理、财务管理。
4.1.3月末检查核对各级账目、结账、报表。
4.2 财务部出纳4.2.1现金收款4.2.1.1现金收款的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收,由责任人负责。
4.2.1.2现金一经点清,应开具收款收据并加盖"现金收讫章",多收或少收金额,由责任人负责。
4.2.1.3把每日收到的现金送到银行,不得"坐支"现金。
4.2.1.4每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。
做好现金结报单,防止现金盈亏。
4.2.2银行账处理4.2.2.1登记银行日记账。
4.2.2.2每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
5.描述5.1收款控制系统的起点是营销中心业务员将收回的现金或承兑等上交至财务部出纳,出纳负责清点现金、审核承兑、查询银行转账记录后确认收款,开出一式三联的收款凭证,第一联作为备查记录由财务部出纳保留。
第二联作为收款证明交给营销中心交款人,第三联作为记账的原始凭证。
5.2会计主管根据原始收款凭证(承兑复印件、银行转账凭证等)及收款收据编制记账凭证,审核无误后由会计主管登记总账,出纳人员负责收取现金和登记日记账。
5.3主管会计和出纳要定期核对总账和日记账,出纳每日对现金进行盘点,及时报告账实核对差异。
5.4月末会计主管根据核对无误的应收账簿编制一式四份的应收报表,一份交营销中心总监,一份交资财中心总监,一份交总经理,一份财务部留存。
銷售循環主流程圖WAM-CS-101
銷售預測及銷售計劃流程圖
營業單位經營分析營業單位
訂單處理作業流程圖
營業單位客戶營業單位生管單位營管單位成品單位會計單位關務單位
備注:現在的做法是:業務在報價時並沒有拿到經核准的《售價核定表》,售價核定表只是在月底的時候一次性補單,售價核定表的表單失去應有的作用,只是為了符合流程作業,
授信管理作業流程圖
客戶營業單位營管副總經理總經理董事长
開立發票作業流程
成品課營業單位關務單位財會單位客戶
應收帳款處理作業流程圖
客戶營業單位總經理董事長成品課技術/生產單位會計單位
收款及繳款作業流程圖
客戶營業單位營管單位財務單位會計單位
收款及繳款作業流程圖電匯
客戶財務單位營業單位會計單位
收款及繳款作業流程圖現金、支票
客戶財務單位營業單位會計單位
逾期帳款處理作業流程圖
客戶營業單位會計單位
客訴處理作業流程圖
客戶營業單位品管單位生產單位最高權責單位會計單位。
销售与收款业务流程一。
业务目标1。
经营目标通过规范销售与收款业务流程,确保产品销售与收款业务按规定程序和适当授权进行,实现预期经营目标.2.财务目标确保销售与收款业务及相关会计科目的核算真实、完整、规范,防止差错和舞弊,保证财务报表合理揭示业务发生的折扣和折让。
3.合规目标保证销售业务及其税金的处理符合国家相关法律法规及公司的规定。
二、业务风险1.经营风险由于产品销售与收款业务流程设计不合理或控制不当,可能导致产品销售及价格、信用政策等与目标要求不一致,或出现舞弊和差错.2.财务风险可能导致会计核算多记、少(漏)记或错记销售收入、应收账款及其他相关会计事项,造成核算和反映不真实、不准确、不完整。
3.合规风险可能导致销售业务违反国家有关规定而受到行政处罚和法律制裁。
三、业务流程步与控制点1.受理订单与编制销售计划(1)销售部门分析客户需求,受理客户订单,订单应按类别连续编号.※(2)所有订单均由被授权人核准,并对客户信用状况进行初步核查。
销售部门依据客户信用状况及订单和生产计划、库存等情况,编制销售产品的品种、规格型号、数量、价格、货款支付方式等具体的销售计划与赊销方案,并经部门领导审核签字。
2。
审定销售方案和信用政策※(1)产品销售计划传送给分公司分管业务的领导审定,特别重大的产品销售计划报公司总经理办公会审定.销售产品拟采用赊销方式的应对客户信用进行审核。
销售部门应根据本部门已掌握或客户提供的信用资料,结合产品销售市场情况,提出准予客户赊销的期限和额度,经部门领导审核后连同有关信用资料等一并传送到信用管理部门。
※(2)信用管理部门依据客户信用资料及本部门已建立的客户信用档案和记录,对客户信用情况进行核查,评定信用等级,提出审核意见。
※(3)销售部门将销售计划/销售订单和赊销审核意见等资料传送给分管业务的领导和财务总监审批,特别重大的赊销方案报公司总经理办公会审定。
销售价格未按规定政策执行的,应报价格领导小组或授权领导审定。
销售与收款业务流程(一)业务目标1.经营目标通过规范销售与收款业务流程,确保产品销量与收款业务按规定程序和适当授权进行,实现预期经营目标。
2.财务目标确保销售与收款业务及其相关会计帐目的核算真实、完整、规范、防止差错和舞弊、保证财务报表合理揭示产品销售业务发生的折扣与折让。
3.合规目标保证销售业务及其税金的处理符合国家有关法律法规以及公司的规定。
(二)业务风险1.经营风险由于产品销售与收款业务流程设计不合理或控制不当,可能导致产品销售及价格、信用政策等与目标要求不一致,或出现舞弊和差错.2.财务风险可能导致会计核算多记、少(漏)记或错记销售收入、应收帐款以及其他相关会计事项,造成核算和反映不真实、不准确、不完整。
3.合规风险可能导致销售业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。
(三)业务流程步骤与控制点1.受理订单与编制销售计划(1)销售部门分析客户需求,受理客户订单,订单应按类别连续编号。
★(2)所有订单均由别授权人核准,并对客户信用状况进行初步核查。
销售部门依据客户信用状况及订单和生产计划、库存等情况,编制销售产品的品种、规格型号、数量、价格、货款支付方式等具体的销售计划与赊帐方案,并经部门领导审核签字.2.审定销售方案和信用政策★(1)产品销售计划传送给公司分管业务的领导审定,特别重大的产品销售计划报公司总经理办公室审定。
销售产品拟采用赊销方式的应对客户信用进行审核。
销售部门应首先根据本部门已掌握或客户提供的信用资料。
结合产品销售市场情况,提出准予客户赊销的期限和额度,经部门领导审核后连同有关信用资料等一并传送给信用管理部门。
★(2)信用管理部门依据客户的信用资料以及本部门已建立的客户信用档案和记录,对客户信用情况进行审核或调查,评定信用等级,提出审核意见。
★(3)销售部门将销售计划/销售订单和赊账方案报公司总经理办公会审定。
销售价格未按规定政策执行的,应报价格领导小组或授权领导审定。
1.目的
规范公司的收款管理工作,提高相关部门的工作效率,避免资金风险,保障公司权益。
2.范围
适用于营销中心收回账款经财务处理入账的工作,其他收款工作可参考本流程。
3.术语和定义
无
4.职责
财务部主管
财务部主管审核日常付款申请、费用报销申请是否符合有关公司财务规定。
日常会计账务处理、财务管理。
月末检查核对各级账目、结账、报表。
财务部出纳
现金收款
现金收款的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收,由责任人负责。
现金一经点清,应开具收款收据并加盖"现金收讫章",多收或少收金额,由责任人负责。
把每日收到的现金送到银行,不得"坐支"现金。
每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。
做好现金结报单,防止现金盈亏。
银行账处理
登记银行日记账。
每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
5.描述
收款控制系统的起点是营销中心业务员将收回的现金或承兑等上交至财务部出纳,出纳负责清点现金、审核承兑、查询银行转账记录后确认收款,开出一式三联的收款凭证,第一联作为备查记录由财务部出纳保留。
第二联作为收款证明交给营销中心交款人,第三联作为记账的原始凭证。
会计主管根据原始收款凭证(承兑复印件、银行转账凭证等)及收款收据编制记账凭证,审核无误后由会计主管登记总账,出纳人员负责收取现金和登记日记账。
主管会计和出纳要定期核对总账和日记账,出纳每日对现金进行盘点,及时报告账实核对差异。
月末会计主管根据核对无误的应收账簿编制一式四份的应收报表,一份交营销中心总监,一份交资财中心总监,一份交总经理,一份财务部留存。