投资项目背景分析76页PPT

“一把手” 工程(gōngchéng)
第二十页，共76页。
建立合理广泛的 预算(yùsuàn)责任
单位体系
全面预算管理关键之三
上下互动：引导＋主动
高管层
A 预算准备
D 高管与业务部门讨
论业务发展重点与相关 业务目标
F 财务部汇总数据， 编制预算
B 预算启动 预算总体目标
各部门上报业 务总结、明年 业绩预期(yùqī) 与粗预算
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诺亚舟咨询(zīxún)与甲骨文
诺亚舟咨询(zīxún)是Oracle-Hyperion BPM产品 在中国的第一家本土合作伙伴
第十三页，共76页。
目录(mùlù) 1. 公司简介 2. 对预算(yùsuàn)的理解 3. Hyperion Planning系统介绍 4. 案例介绍
全面预算(yù suàn)管理关键之四 分析和建立合理的责任中心及目标(mùbiāo)分解体系
第二十三页，共76页。
全面预算(yù suàn)管理关键之五
设计合理(hélǐ)的预算体系
全面(quánmiàn)预算管理的关键
第二十四页，共76页。
全面预算(yù suàn)管理关键之五
设计合理的预算(yù suàn)体系
上下互动 引导+主动，减少往复
将公司的、长期的和非量化的战略分解 为个人的、阶段性的、可计量的业绩指
标，并付诸执行
循环预测 调控+激励，处理变化
预算控制
建立预算监控体系
责任中心 权责/考核的细化
Desktop System Desktop System
Desktop System IBM 3X74
Laptop computer

项目有总目标，但项目的参加者隶属于不同的
单位(企业)，则有不同的目标，所以项目运行的
组织障碍较大。为了使项目顺利实施，达到项目
的总目标，必须：
1． 项目参加者应就总目标达成一致。
2． 在项目的设计、合同、计划、组织管理规
则等文件中贯彻总目标。
3． 在项目的全过程中顾及各方面的利益，使
项目参加者各方满意。
4．应通过合同、组织规则、奖励政策对项目参加者 各方的权益保护，特别对承包商、供应商。
5．按照责任、工作量、工作难度、风险程度和最终 的工作成果给予相应的报酬，或奖励。
6．公平地分配风险。
return
（三）适用性和灵活性原则
1．选择与项目的范围、项目组的大小、环境条件及业主 的项目战略相应的项目组织结构和管理模式。
4．为了达到统一的目标，则项目的实施过程
必须有统一的指挥、统一的方针和政策。
return
（二）责权利平衡
1．权责对等。参加者各方责任和权力互相制约关系， 互为前提条件。
2．权力的制约。组织成员有一项权力，如果他不确 当地行使该权力就应承担相应的责任。
3. 一组织成员有一项责任或工作任务，则他又应有 为完成这个责任所必需的，或由这个责任引伸的相应 的权力。
8．由于项目的一次性和项目组织的可变性，很难象企业组织 一样建立自己的组织文化。
return
三、项目组织的基本原则
（一）目标统一原则 （二）责权利平衡 （三）适用性和灵活性原则 （四）组织制衡原则 （五）保证组织人员和责任的连续性和统一性 （六）管理跨度与管理层次 （七）合理授权
return
（一）目标统一原则
（一）分标策划的重要性 （二）分标策划的依据 （三）主要的分标方式

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（一）企业总体战略
2.发展战略——基本的战略选择 进入新领域战略 寻求新的经济增长点 一体化战略 纵向一体化战略、横向一体化战略 多元化战略 相关多元化战略、不相关多元化战略
11
（二）企业竞争战略
成本领先战略 扩大规模、控制成本
差别化战略 质量、服务、产品性能、品牌
重点集中战略 特定的目标市场
4)类似功能的其它种类产品多
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三、竞争能力分析
行业竞争格局分析表（4）
各种竞争力量 Ⅳ. 购买者 1)少量顾客购买本企业大部分产品 2)本企业产品占顾客采购量大部分 3)多数企业提供标准化的类似产品 4)顾客转换供应者容易 5)顾客产品利润率很低
同意－－反对 各种竞争力量 同意－－反对
1,2,3,4,5
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三、竞争能力分析
（一）行业竞争结构分析
1.行业竞争结构类型
完全竞争 寡头垄断 双头垄断 完全垄断
集中度
结 进入和 构 退出障碍
特 产品差异
征
信息
大量公司 无障碍
一些公司 两家公司 明显障碍
一家公司 严重障碍
无差异 完全信息流
有潜在的产品差异可能 信息不能完全获得
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三、竞争能力分析
（一）行业竞争结构分析
第二章 投资项目的背景分析
第一节 项目背景分析 第二节 企业战略分析 第三节 项目投资环境考察
1
整体概况
概况一
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01
概况二
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02
概况三
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03
第一节 项目背景分析
一、经济政策分析 二、产业背景分析 三、区域背景分析

（3）特 点方法比较简单；但估算的准确度不高。
2. 设备及厂房系数法基本思想 以拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算为基础，其他专业工程，参照类似项目的统计资料，与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的则以厂房土建投资系数计算，两类投资加起来，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资
【例题1】 投资估算的具体内容不包括( )。 A．建筑工程费 B．设备及工器具购置费C．基本预备费 D．项目运行中需要的临时性资金【解析】本题是对投资估算的内容知识点的考核。根据《方法与参数》第三版的规定，建设项目评价中的总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金之和。实际上这里的流动资金是投资项目必须准备的最基本的营运资金，而不是临时性资金。要求考生对投资估算各具体内容的概念和内涵都要有足够的认识【答案】 D
C——拟建项目的建设投资额；E——拟建项目根据当时当地价格计算的设备购置费；P1、P2——已建项目建筑工程费、安装工程费和工程建设其他费用占设备购置费的百分比；f1、f2——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等综合调整系数I——拟建项目的其他有关费用。
2. 以拟建项目的工艺设备投资为基数进行估算（1）基本思想 以拟建项目的工艺设备投资为基数，根据同类型已建项目有关统计资料，各专业工程占工艺设备投资的百分比，求出拟建项目各专业工程的投资，然后把各部分投资（包括工艺设备投资）相加求和，再加上拟建项目的其他有关费用，就是拟建项目建设投资。（2）计算公式
（二）建筑工程费估算建筑工程费是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用1.估算内容（1）各类房屋建筑工程和列入房屋建筑工程预算的供水、供暖、卫生、通风、煤气等设备费用及其装设、油饰工程的费用，列入建筑工程的各种管道、电力、电信和电缆导线敷设工程的费用。（2）设备基础、支柱、工作台、烟囱、水塔、水池、灰塔等建筑工程以及各种窑炉的砌筑工程和金属结构工程的费用（3）建设场地的大型土石方工程、施工临时设施和完工后的场地清理、环境绿化的费用。（4）矿井开凿、井巷延伸、露天矿剥离，石油、天然气钻井，修建铁路、公路、桥梁、水库、堤坝、灌渠及防洪等工程的费用。

如：万科·四季花城广告 “金银湖畔，万科在造一座城”。 简朴的陈述实际上已包括了三大诉求方向： 品牌：万科 规模：造城 环境：金银湖畔
房地产项目规划
⑷ 销售执行 研究销售执行是市场调查最关键的地方，它一方面是
指具体的业务安排，如销售点的选择、人员的配置、业务 执行等。
另一方面则是调查实际销售结果。如： 什么样的房型最好卖？ 什么样的总价最为市场所接受？ 吸引客户最主要的地方是什么？ 购房客户群有什么特征等等？ 所有的这一切都是市场调查所应该了解的。
需要调研的子项目
需要调研的子子项目
针对竞争物业的调查
针对功能相近物业的调查
针对档次相近物业的调查 针对地域相近物业的调查 针对销售措施相近物业的调查 针对配套相近物业的调查
房地产项目规划 ……
需要调研的子子子项目 位置 规模 价格 配套设施 容积率、绿化率 户型 设计特色 进度（开、竣工、开盘时间）
开发商、承建商、设计者、物业管 理公司、代理商
得房率 销售措施 目标客户群 强势卖点 弱势规避 销售率（市场占有率） 物业管理特色及收费
……
……
…… …… ……
样本基本资料
针对消费者的调查
购买力水平 购买力投向
购买偏好
购买决策
配套要求 信息渠道 对竞争楼盘的评述
房地产项目规划 ……
性别 年龄 文化程度 职业 家庭结构 原居住地及面积 …… 家庭收入 家庭支出 家庭收支余额流向 月供能力 物业类别 地段偏好 户型偏好 价格偏好 面积偏好 建筑风格偏好 付款方式偏好 装修档次偏好 …… 决策参与 影响因素（排序） 配套设施种类（排序） （排序）
(2) 确立调查目标 主要决定该项调查的范围及所需解决的主要问题。

1 Source: UNCTAD,World Investment Report,2006 10
Figure 1.1. FDI inflows, global and by group of countries, 1980–2003 (Billions of dollars)
1 Source: UNCTAD,World Investment Report,2004 11
（4）投资产业主要是资源开发和铁路等基础设
1
施。
1
（二）低迷徘徊阶段
1、时间：1914-1945年
2、特点：
（1） 两次世界大战、经济危机使国际投资总额虽 有增长，但幅度很小
（2）主要投资国地位发生变化，美国逐步取代英 国成为头号资本输出国
（3）投资主体发生变化，官方投资呈上升趋势， 但私人对外投资仍占主导地位。
24
挪威、秘鲁、卡塔尔、
欧盟流出总
俄罗斯联邦、斯洛伐克、 斯洛文尼亚、南非、
存量3172
斯威士兰、瑞士、 阿拉伯叙利亚共和国、
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前南斯拉夫的马其顿共和国、
突尼斯、土耳其、
阿拉1伯联合酋长国、也门 截止2001年，单位10亿美圆
美国的合作伙伴:阿根廷、阿塞拜疆、 玻利维亚、加拿大、 智利、哥斯达黎加、 厄瓜多尔、萨尔瓦多、洪都拉斯、 冰岛、 以色列、墨西哥、巴拉圭、俄罗斯联邦、 沙特阿拉伯、新加坡、瑞士、 特立尼达和多巴哥、委内瑞拉
1
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• 然而，合并之后，形式并没有朝预期的 方向发展。受累于成本等原因，克莱斯勒 连年亏损，这让戴姆勒不堪重负。由于克 莱斯勒的经营形势一直差强人意，戴姆勒克莱斯勒公司的股价已经从合并之初的 108.56 美元（1998 年5 月6日）下跌到 26.96 美元（2003 年3 月12日）。新公 司的总市值也由最高时的1083亿美元缩减 至273亿美元，这还不如合并前戴姆勒一家 的市值。

建设项目除去工程费以外必须开支的费用，包括以下内容： 土地使用费 与企业未来生产经营有关的费用
➢ 未来企业经营有关的联合试运转费、生产准备费、办公及 生活家具购置费
与项目建设有关的其它费用 一般采用比率指标或者相应规定计算。
★（5）预备费估算
预备费=基本预备费+涨价预备费
基本预备费=（设备及工器具费用+建安工程费用 +工程建设其它费用）×基本预备费率
和定额。 有关部门制定的工程建设其他费用计算方法和
费用标准及国家颁布的价格指数。 拟建项目各单项工程的建设内容和工程量。
2）估算的精度要求
工程内容和费用构成齐全，计算合理，不重复计 算，不提高和降低估算标准，不漏项少算；
选用的指标与具体的工程质检的标准或条件有差 异，应进行必要的换算和调整；
投资估算深度应能满足控制设计概述要求。
涨价预备费包括：工费、设备、材料施工机械价差，费率， 汇率等调整。 计算公式：
例题：某项目的静态投资为22310万元，按项目实施 进度计划，项目建设期为三年，每年的投资分配使 用比例为：第一年20%，第二年55%，第三年25%，建 设期内平均价格变动率预测为6%，试估算该项目建 设期的涨价预备费。
★ (6)建设期利息估算 （1）贷款额一次性贷出且利率固定的贷款，按下面 公式计算： I=F-P F = P(1+i)n（n为计息期数） （2）如果各种债务资金均在年中支用，计当年借款 按半年计息，上年借款按全年计息。建设期每年利 息的计算公式为：
资
建 设
第4部分：建设期利息
项 目
第5部分：固定资产投资方向调节税(暂停征收)
总
投
资 流动资金
流动资产-流动负债
工程投资费用构成表

企业的盈利结构是指构成企业利润的 各种不同性质的盈利的有机搭配比例。通 过对企业盈利结构的分析，不仅要认识不 同的盈利项目对企业盈利能力影响的性质， 而且要掌握它们各自的影响程度。
一、收支结构分析
企业的收支结构有两个层次的含义：第一是 企业的总利润是怎样通过收支来形成的，第二 是企业的收入和支出是由哪些不同的收入和支 出项目构成的。
销售净利润率=净利润/销售收入×100％ （【例3—2】演示 ）
对销售净利润率分析时应注意
以下三个问题 ：
一是净利润中包含了营业外收支净额和投资净 收益，而营业外收支净额和投资净收益在年度 之间变化较大且无规律。
二是在利用该指标进行分析时，还要注意个别 企业的销售净利润率指标的纵向比较和同行业 先进水平的比较。 （A公司99~03年销售净利 率图示）
A公司99~03年销售毛利率率
2．销售利润率 销售利润率是指企业在一定时期内销售利润
与销售收入的比率。其计算公式为：
销售利润率=销售利润/销售收入×100％ 3．销售净利润率
销售净利润率是指企业实现的净利润与销售 收入的比例关系，用以衡量企业在一定时期销 售收入获取利润的能力。其计算公式为：
（99~03年盈利能力指标图示）
99~03年东方股份毛利率图示
99~03年东方股份营业利润率图示
99~03年东方股份营业净利润率图示
99~03年东方股份净资产收益率图示
99~03年东方股份每股收益图示
99~03年东方股份营业收入图示
第三节 企业营运能力分析
资产营运是企业在生产经营过程中实现资 本增值的过程，是宏观资源配置与微观经济管理 的综合反映。
（ 【例3—5】演示 ）
（三）与费用有关的盈利能力分析

❖ 第二，面对日益激烈的市场竞争和稍纵即逝的商业 机会，若要等到把产品做得十全十美才投向市场， 只会把市场份额拱手让人。我们不妨在加快开发进 程的同时，采用投入前期产品然后在收回并补偿的 做法，“先置于死地而后生”。
❖ 该项目建设的背景是什么 ？
二○一○年上海世博会参观流量真的达到预测 的七千万人次，以上海目前的接待能力显然远 远不够。
上海又不可能为此短时间内大兴土木，盖很多 的饭店。最适宜的办法是长三角的城市一起来 接待中外参观者。从这个角度来说，磁浮项目 “再不决定要真的来不及了”。
有技术的支撑
2007年5月被叫停
❖ 行业背景
通讯业的发展前景
❖ 区域背景
需要与200多个国家的有关部门签订频率使用 协议
铱星的优势
❖ 一是轨道低，传输速度快，信息损耗小，通 信质量大大提高；
❖ 二是不需要专门的地面接收站，每部卫星移 动手持电话都可以与卫星连接，这就使地球 上人迹罕至的不毛之地、通信落后的边远地 区、自然灾害现场的通信都变得畅通无阻
❖ 沪杭磁悬浮列车项目被叫停的新闻并没有在上海和 杭州两地引起“掀然大波”
❖ 原因：
铁路部门把我国自行研制的“动力车组”投入到了两地 的运营，缩短了沪杭两地交通运行的时间，提高了列车 的档次和服务的水平。
“磁悬浮列车”最终还是一个商业的项目，要吸引沪杭 两地的私人投资者就必须拿出“赢利的方案”来，显然 没有多少私人投资者对项目的“赢利前景”抱有信心， 一直以来，这个项目是媒体不断追捧，热炒的“划时代 的工程”，一直是政府在唱“独角戏”。
宜家的透明竞争
❖ 你相信吗？ 即使它经过35年、26万次的开和关，橱柜门仍能
像今天一样正常地工作！ ❖ 比较一下
---- “请坐上去！感觉一下它是多么地舒服！” ---- “样品勿坐”

产业政策是国家按照经济发展目标的要求制定的用 来指导产业发展的一系列政策的总称。 一类属于政府的规制，具有共性，所有的经济主 体都必须遵循，例如市场准入标准、竞争规则、 关税政策、国际贸易规则等。 另一类是带有特殊性的、针对个别产业制订的发 展规划、投融资和税收等政策。前者属于广义的 产业政策，后者属于狭义的产业政策。
•2021/7/13
年份 1952-2005 1952-1977 1978-2005 "一五"时期 "二五"时期 "三五"时期 "四五"时期 "五五"时期 "六五"时期 "七五"时期 "八五"时期 "九五"时期 •2"02十1/7五/13"时期
第一产业 第二产业 第三产业
17
45.8
37.2
35.6
四纵：京沪客运专线（京沪高铁）、京广深客运专线（京 广深高铁）、京哈客运专线（京哈高铁）、沪杭福深客运专 线（东南沿海客运专线）
四横：徐郑兰客运专线、沪昆客运专线（沪昆高铁）、青石 太客运专•20线21/、7/13沪汉渝蓉客运专线。
京沪高铁
开始运营：2011年6月30日15:00 运行时间：全程4小时48分钟。国务院原总 理温家宝出席6月30日的通车运营仪式并乘首 发列车G1次考察运营情况。 正线里程：1318公里 运输能力：一年单向输送乘客8000余万人 概算投资：2209.4亿元人民币 设最高计速度：380公里/小时 当前运营速度：310公里/小时
投资项目的背景分析课 件
2021/7/13
第二章 投资项目的背景分析
所谓钻研：就是要在金属上占有一席 之地-----让石头开缝……