企业年度财务分析报告
单位：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
发展分公司
报告期间：2011年度
（一）公司概况：（本部分各单位根据企业情况简明扼要进行描述）
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展分公司是2011年xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx集团两股合并后，原xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx集团发展有限公司于2011年6月15日变更后所成立的。（原xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展有限公司是在国家实施西部大开发首批十大重点工程之一的青海100万吨xx项目的基础上组建的一家国有大型xx生产企业，设计氯化钾生产能力为100万吨，是青海省实施西部大开发的标志性工程，于2000年年初开工建设，2003年8月份初步建成。2003年12月24日在格尔木市工商局注册成立了青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展有限公司，注册资本11亿元人民币：其中青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司出资5.6亿元人民币，持有50.91%的股份；青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx工业集团有限公司出资5.4亿元人民币，持有49.09%的股份。）现年产量已达到125万吨，截至报告期公司资产总额为562770.81万元，负债总额为497723.49万元，净资产为65047.32万元。公司以氯化钾的开发、生产为主。
（二）分析的具体内容；
1、主要财务指标完成情况：
2011年公司实现主营业务收入28.38亿元元，完成年度预算30亿元的94.61%，较上年27.25亿元增长4.14%；其他业务收入680万元，完成年度预算2415万元的28.15%，较上年8500万元下降92%，实现净利润18.48亿元，完成年度预算16.12亿元的114.64%，较上年12.30增长30.06%。
2、财务状况分析：
（1）2009年－2011年资产负债表对比
其中：特准储备基金65
非流动负债合计66 686,500,000.00 228,000,000.00
负债合计67 1,325,545,848.07 689,304,588.41 4,977,234,865.92
所有者权益（或股东权益）：68
实收资本（股本）69 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00
资本公积70
盈余公积71 670,341,847.36 793,423,141.78
未分配利润72
409,594,551.79
1,362,658,797.31 1,107,731,649.75
专项储备73 213,863,246.10 257,201,271.80 240,878,639.06 所有者权益合计74 3,346,863,890.77 3,258,356,063.33 650,473,190.85 少数股东权益75
76
77
负债和所有者权益总计78 4,672,409,738.84 3,947,660,651.74 5,627,708,056.77 （2）2009年－2012年资产构成、变化分析：
从2009年至2011年三年资产构成来看，基本表现为流动资产增加、非流动资产降低。2011年流动资产占总资产的76%，非资产资产占总资产的24%，2011年流动资产较2010年增加了15%，非流动资产下降了15%。
2009年－2012年资产变化趋势分析
2009年至2011年总资产从46.72亿增加到56.27亿，增加了近十亿元，主要是流动资产增加所致。
（3）2009年－2011年负债及所有者权益构成
流动负债从2009年的14%，增加到2011年的88%，增加了74%；所有者权益由2009年的71%下降到2011年的12%，下降了59%；非流动负债由2009年的15%，降到了0%。主要是2011年公司组织机构发生变化，变更为xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司的分公司，将2010年末所有者权益44.46亿元（其中实收资本11亿元、盈余公积7.93亿元、未分配利润25.52亿元）通过其他应付款转至xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司，造成所有者权益大幅下降、流动负债大幅增加；非流动负债减少主要是归还了部分长期借款
并将未归还部分转xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司所致。资产负债表结构分析
４）资产主要项目分析
（1）2009年-2011年资金结存结构及质量分析
从总体规模来看，2009年至2011年资金主要为货币资金和应收票据。且持有量都明显下降。主要是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司加强了资金集中管理并根据资金使用计划下拨所致。
（２）短期债权分析
2009年短期债权中其他应收款、应收票据变化不大，2011年预付账款增加主要是新建100万吨项目预付进度款、材料、设备款等；应收账款增加近24亿元，主要是2011年xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司执行资金集中管理制度后，原发展公司对外销售取得的销售货款暂挂应收账款。
（3）存货及其质量分析
2009年-2011年年末存货结存占资产总额的比例
2009年-2011年存货总量呈下降趋势，2011年较2010年存货总额减少了1.19亿元，下降幅度为16.43%，主要是库存商品下降所致。同时，存货占资产总额的10%－20%之间，说明本公司产品销售形势良好。
（４）固定资产原价构成及增减分析：
固定资产增减分析
2011年末固定资产构成来看，主要是构筑物、机器设备，分别占资产原值的30%、42%。2011年度固定资产增加6.46亿元，主要是房屋、构筑物、机器设备、电器设备增加所致，本期固定资产减少7.37亿元，主要是将热电项目资产转化工分公司所致。
（５）工程物资、在建工程、无形资产、商誉、长期待摊费用、递延所得税增减分析
工程物资、在建工程、无形资产、商誉、长期待摊费用、递延所得税2009年至2011年增减不大。
（6）负债主要项目分析
