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经营计划与预算制度一、目的和范围为了规范企业经营计划及预算编制和执行流程，提高企业经营决策的科学性和敏捷性，订立本制度。
本制度适用于我司全部部门和员工。
二、定义及解释1.经营计划：指企业在肯定时期内为实现经营目标而订立的行动计划，包含经营目标、战略规划、业务计划等。
2.预算：指企业在经营计划基础上，对估计经营收入、支出以及资金等方面进行的数量化计划和掌控。
3.预算编制部门：指负责订立和审核公司层面预算的部门。
4.预算执行部门：指负责执行、监控和掌控预算的部门。
三、经营计划编制1.经营计划编制流程：–订立年度经营目标和战略规划；–分解年度经营目标为部门或个人目标；–订立年度业务计划，包含销售计划、采购计划等；–完善经营计划细节，包含具体措施、时间节点、责任人等；–上级部门审批经营计划。
2.经营计划编制原则：–目标导向：以公司全年经营目标为基础，订立具体的经营计划；–协同全都：各部门经营计划要与整体目标相全都，相互支持，形成协同效应；–可量化：经营计划要具备可度量性，能够明确衡量和评估；–适应变动：经营计划要具备肯定的敏捷性，能够适应外部环境的变动。
3.经营计划编制要求：–全员参加：各部门和员工要乐观参加经营计划编制，供应相关数据和建议；–真实可行：经营计划要基于实际情况，合理、可行，不得夸大和虚报；–数据支持：经营计划要有充分的数据支持，依靠市场调研、历史数据等进行猜测；–优化调整：经营计划要随时依据实际情况进行优化调整，保持敏捷性和适应性。
四、预算编制和审核1.预算编制流程：–收集业务计划和市场猜测数据；–订立年度预算指标，包含收入、本钱、费用、利润等；–订立资本预算，包含固定资产投资、研发投资等；–编制各部门预算，由各部门依据业务计划和预算指标编制细化的预算；–上级部门审核预算。
2.预算编制和审核要求：–合理性：预算编制要基于经营计划和市场猜测数据，合理反映业务发展需求；–可控性：预算编制要具备可控性，能够通过细化指标和责任人的设定实现；–透亮公正：预算编制要公开透亮，各部门对本身预算负责；–上级审核：预算编制通过上级部门审核，确保各部门预算目标的合理性。
一、经营计划与预算管理制度（一）经营计划与预算制定第一条本计划的拟订旨在提高工作效率其目的是在年度开始之前对下一年度的经营目标与经营方针预作提示责成各部门依据公司目标拟订或修订相关管理制度或改进方案并配合年度预算的编制预测产品市场的增减变动配合设定之产能与成本标准拟订年度产销计划预估年度损益及资金的调度运用并作为考核各部门执行绩效的依据通过各种标准的设定事前的合理规划并经由各管理阶层的积极参与以达到避免错误减少浪费激励士气降低成本创造利润的目的（二）经营目标第二条总目标加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
第三条各部门目标1.贸易部（1）充分消化现有产能（2）利用现有市场购销相关产品扩大营业额（3）销售费用的控制运输费用报关费用保险费用等（4）呆品处理（5）外销成长率年度外销金额元2.内销部（1）估计内销产品销售数量协调生产管理中心建立适当库存量（2）建立内销销售网扩大现有客户的采购规格及数量（3）呆品处理（4）内销成长率年度内销金额元3.供应部（1）建立机物料分类实施重点控制（2）建立各主要原物料安全库存量和经济采购量选择优良供应厂商商订长期采购合同加强比价功能降低采购价格（3）降低平均库存量料天磅料天磅机物料降低元4.总务部人事科（1）建立员工进用升迁薪资考核奖惩的人事制度（2）精简人事控制管理费用5.事业关系室（1）建立人物出入厂管理规则（2）加强警卫勤务训练6.会计部（1）修订现行会计制度精简作业流程加强管理会计功能（2）适时提供各项管理报表（3）强化现金预测功能灵活资金调度（4）严格审核费用开支控制预算（5）每月实施存货盘点7.总经理室生产管理中心（1）研究开发新产品新技术新配方（2）推动或审核各种专案研究（3）协调产销活动拟定或修改生产计划追踪管理生产进度协助一二厂调度人力协调各中间生产单位原料的调拨避免产能闲置或停机待料或超量生产（4）研拟人员训练计划8.一二厂（1）总务①改善员工伙食方案②改善工作环境照顾员工生活加强福利娱乐措施建设（2）工程保全拟订年度机器设备维修计划（3）质管①拟订修订质量管理标准②推动质量管理圈活动③拟订改善提案制度（4）生产①严格管理生产进度全力完成生产计划目标②管理原料耗用③灵活人员调度避免人工闲置④机动调拨各种原料供应避免停机待料⑤加强机器维修强化在职训练提高生产效率精简人员编制（三）预算编制的内容及说明第四条营业计划说明书本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告，内容包括市场的展望、新产品的开发，旧产品的淘汰，新客户的开发或旧客户的淘汰，广告或其他销售推广政策，售价政策，授信及账款回收政策，业务人员的增减变动，销售费用的限制，本年度营业方面可能遇到的困难及其对策等方面的说明。
一经营计划与预算管理制度一、引言计划与预算是企业经营管理的核心工作之一，也是企业实现长期发展和利润增长的基础。
一个完善的计划与预算管理制度能够帮助企业明确目标，合理分配资源，提高经营效率，降低风险，实现盈利目标。
本文将从计划与预算的概念和作用、计划与预算管理制度的设计和实施等方面进行阐述。
二、计划与预算的概念和作用1.计划的概念和作用计划是指企业为了实现战略目标，对未来一段时间内要采取的行动和实现的结果进行预先的安排和安排。
计划的主要作用包括：指导决策、协调资源、促进沟通、控制和改进绩效。
2.预算的概念和作用预算是指企业为了实现计划，按照一定的制度和程序，对未来一段时间内的收入和支出进行预先的计划和安排。
预算的主要作用包括：提供决策依据、控制支出、促进资源有效利用、评估绩效和激励员工。
三、计划与预算管理制度的设计1.制定计划与预算政策制定计划与预算政策是制度设计的第一步，包括确定计划和预算编制的周期、目标和原则，明确编制责任和权限的分配等。
2.编制计划和预算手册计划和预算手册是制度设计的重要文件，应包括编制流程、编制指南、编制格式和审批程序等。
手册应根据企业的具体情况进行定制。
3.设立计划与预算管理部门为了确保计划与预算的顺利进行，企业应设立专门的计划与预算管理部门，负责编制、执行和监督计划与预算。
4.设计计划与预算编制流程设计计划与预算编制的详细流程，包括资料收集、目标设定、预算编制、审批和执行等环节。
要确保流程科学合理、明确清晰，同时兼顾效率和控制。
5.建立指标体系和绩效评估机制建立科学合理的指标体系，包括财务指标、非财务指标和专项指标等，通过绩效评估机制来衡量计划和预算的执行情况，并对绩效进行激励和考核。
四、计划与预算管理制度的实施1.培训与沟通制度实施前，应对相关人员进行培训和沟通，使其了解新制度的目标、原则和操作流程，确保制度的顺利实施。
2.建立工作流程和工具根据制度要求，建立计划与预算的工作流程和工具，包括文件传递、数据收集和分析、决策和审批等环节的具体操作方式。
经营预算管理制度一、引言经营预算管理是企业决策和控制的基础，对于企业的经营和发展至关重要。
本文将从预算编制、执行、监控等方面，介绍经营预算管理制度的相关内容。
二、预算编制1.预算编制的目的经营预算编制的目的是为了对企业未来一定期间的经营活动进行计划和安排，确定收入和支出的预期目标，为企业决策提供依据。
2.预算编制的原则（1）公平公正原则：预算编制应公平公正，确保各部门的权益平衡，避免单一部门过度追求自身利益。
（2）可行性原则：预算应根据企业实际情况制定，具有可行性和可操作性。
（3）全面性原则：预算应涵盖企业各方面的经营活动，全面反映企业的经营状况。
3.预算编制的程序（1）收集资料和信息：收集和整理与预算编制相关的资料和信息，包括历史财务数据、经营分析报告等。
（2）制定预算指标：根据企业的经营目标和战略规划，确定预算的指标和目标。
（3）编制预算方案：根据预算指标和目标，编制预算方案，并进行内部审批。
（4）公示和调整：将编制好的预算方案进行公示，并根据实际情况进行调整和修订。
三、预算执行1.预算执行的目标预算执行的目标是实现预算的控制和监督，确保企业能够按照预算方案有序开展经营活动，实现经营目标。
2.预算执行的要求（1）预算分解：将总预算按照部门和项目进行分解，并分配给具体的责任人。
（2）预算控制：通过制定预算控制措施，对每个部门和项目的预算执行情况进行监督和控制。
（3）预算调整：根据实际情况，及时对预算进行调整，确保预算的灵活性和适应性。
3.预算执行的方法（1）预算执行会议：定期召开预算执行会议，对预算执行情况进行沟通和交流。
（2）预算执行报告：责任人应定期向上级报告预算执行情况，包括达成的目标、存在的问题和改进措施等。
四、预算监控1.预算监控的目的通过对预算执行情况的监控，及时了解经营活动的进展情况，发现问题和风险，并采取相应的措施进行调整和改进。
2.预算监控的内容（1）定期核对预算执行情况：通过核对实际的收入和支出与预算的差异，了解预算执行的情况，并进行分析和评估。
经营计划和预算管理制度目录第一章总则 (3)第二章组织机构 (3)第三章编制原则 (4)第四章范围与依据 (4)第五章内容与要求 (5)第六章年度经营计划和预算方案编制和调整流程 (6)第七章执行、监督与过程考核 (7)第八章年度经营决算 (9)第九章附则 (9)附件一：股份公司年度经营计划和预算编制参考格式 (10)附件二：权属公司年度经营计划和预算编制参考格式 (11)附件三：股份公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式 (13)经营计划和预算管理制度第一章总则第一条为贯彻某某股份公司发展战略，加强某某股份公司及各权属公司经营管理的计划性，规范某某股份公司的计划和预算管理工作，特制定本制度。
第二条某某股份公司实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。
第三条本制度中除特殊注明之外，“某某股份”、“股份公司”是指某某集团股份有限公司，“权属公司”是指某某集团股份有限公司拥有实际控制权的企业。
第二章组织机构第四条股份公司的经营计划和预算管理组织机构包括股份公司董事会、股份公司总经理办公会、股份公司资产管理部。
第五条股份公司董事会是股份公司年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括：（1）审批某某股份公司年度经营计划和预算；（2）审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；（3）对相关某某股份公司年度经营计划和预算的各项重大事项进行决定。
第六条股份公司总经理办公会是股份公司年度经营计划的审核机构，其职责包括：（4）审核某某股份公司年度经营计划与预算；（5）审议某某股份公司权属公司年度经营计划与预算，形成决议；（6）审核有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；（7）对相关某某股份公司年度经营计划与预算的各项重大事项进行讨论，形成意见。
第七条某某股份公司总经理办公会在审议股份公司年度经营计划与预算议题时，权属公司相关负责人应列席并参加讨论。
经营计划与预算资金管理制度经营计划与预算资金管理属于财务管理的范畴内，那么经营计划与预算资金管理制度有哪些？大家不妨阅读企业管理网为大家整理的下文。
第一条经营计划与预算制订：随着科技的不断发展和市场竞争的日益激烈，如何使成本降低，获取最大利润已成为企业界共同努力的重大课题。
通常来说，制订完善的经营计划和进行规范科学的预算可以帮助企业降低风险，提高经济效益。
本计划旨在提高工作效率，主要是对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订（或修订）相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并作为考核各部门执行绩效的依据。
通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。
第二条经营目标：1．总目标：不断加强企业资金管理，不断进行开拓创新，迅速提高营业额，合理控制成本，使利润最大化。
2．各部门目标：（1）贸易部：①充分消化现有产能。
②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。
③销售费用的控制（运输费用、报关费用、保险费用等。
④呆品处理。
⑤外销成长率（）％，年度外销金额（）元。
（2）内销部：①估计内销产品销售数里，协调生产管理中心建立适当库存量。
②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。
③呆品处理。
④内销成长率（）％，年度内销金额（）元。
（3）供应部：①建立机物料ABC分类，实施重点控制。
②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。
选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格。
③降低平均库存量：A料（）天，（）磅。
B料（）天，（）磅。
C机物料降低（）％，（）元。
（4）总务部人事科：①建立员工进用升迁，薪资考核奖惩的人事制度。
②精简人事，控制管理费用。
（5）事业关系室：①建立人物出人厂管理规则。
第一章总则第一条为了加强传媒公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于传媒公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金使用、成本控制、税务管理、财务报告等。
第三条传媒公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果；3. 效率原则：提高资金使用效率，降低成本，实现公司经济效益最大化；4. 安全原则：确保公司资产安全，防范财务风险。
第二章财务机构与职责第四条传媒公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部直接对总经理负责。
第五条财务部的主要职责：1. 制定和实施公司财务管理制度，确保财务活动的合规性；2. 编制公司财务预算，组织实施预算执行情况；3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合理、有效使用；4. 负责公司成本控制，降低成本，提高效益；5. 负责公司税务管理，依法纳税；6. 编制和审核公司财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整；7. 参与公司重大投资、融资、担保等决策；8. 负责公司财务档案的管理工作。
第六条财务部内部设置以下岗位：1. 财务总监：负责财务部全面工作，对总经理负责；2. 会计主管：负责会计核算、成本控制、税务管理等工作；3. 出纳：负责现金、银行存款的收付、保管等工作；4. 资金管理专员：负责资金筹措、使用、回收等工作；5. 财务报表专员：负责编制、审核财务报表；6. 财务档案管理员：负责财务档案的收集、整理、归档等工作。
第三章资金管理第七条传媒公司资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和公司内部制度进行资金管理；2. 效率原则：提高资金使用效率，降低资金成本；3. 安全原则：确保资金安全，防范资金风险。
第八条资金筹集：1. 公司应根据经营需要，合理确定资金筹集规模和方式；2. 公司应通过合法渠道筹集资金，确保资金来源的合规性；3. 公司应加强资金筹集过程中的风险评估，防范融资风险。
某传媒公司财务管理制度传媒公司作为一个信息传播和媒体运营企业，必须建立健全的财务管理制度，以确保企业资金的安全、有效利用和合规运营。
以下是传媒公司的财务管理制度的主要内容：1.财务组织架构：公司设立财务部门，负责公司财务管理工作，包括财务规划、资金运营、成本控制、财务报告等。
财务部门的人员需具备相关专业知识和经验，确保财务工作的高效完成。
2.资金管理：公司成立资金管理委员会，负责全面监控和管理公司的资金流动情况。
资金管理委员会需确保公司资金的安全性和流动性，及时制定并执行资金运作计划，合理安排公司的收入和支出。
3.预算管理：公司每年制定全面的预算，包括收入预算和支出预算。
预算制定应基于公司的经营状况、市场前景等因素，以确保公司的财务目标的实现。
预算执行过程中，需进行定期的预算跟踪和调整。
4.成本控制：公司建立成本控制制度，明确公司各项支出的范围、标准和审批流程，严格控制各项费用的增长。
同时，公司鼓励员工提出节约成本的建议，并设立奖励机制，以强化成本控制的意识和效果。
5.财务审计：公司每年进行财务审计，以确保财务报表的准确性和合规性。
审计工作由独立的第三方机构完成，审计结果需向公司高层管理层报告，由高层管理层对审计结果进行解读和应对。
6.资产管理：公司设立资产管理部门，负责资产的购置、运营和报废处理。
公司应制定详细的资产管理制度，包括资产清查、库存管理、折旧核算等，确保公司资产的安全和有效利用。
7.财务报告：公司制定财务报告制度，每月、每季度和每年定期向内外部相关方提供财务报告。
财务报告需真实、准确地反映公司的财务状况和经营情况，以便相关方对公司的财务状况进行评估和决策。
8.税务合规：公司严格遵守国家税务法规和相关政策，按时缴纳各项税费。
同时，公司设立税务管理部门，负责税务的申报和纳税事务处理，确保公司的纳税合规和风险管理。
9.内部控制：公司建立健全的内部控制制度，包括财务管理目标和责任制、内部审计和监控机制等。
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传媒公司管理制度（精选8篇）传媒公司管理制度（精选8篇）在社会发展不断提速的今天，制度的使用频率呈上升趋势，制度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。
拟起制度来就毫无头绪？以下是小编为大家整理的传媒公司管理制度（精选8篇），仅供参考，大家一起来看看吧。
传媒公司管理制度1宗旨立足文化领域，寻求生存空间；放眼各行各业，尽享传媒服务；纪律遵守纪律，忠于职守；保守机密，讲究信用，诚信为本；不谋私利，不损人利已，守法经营，不损害公司利益和形象。
股东会决议程序1、按照《公司法》和《公司章程》，首次股东会由出资最多的股东负责召集。
2、股东以其出资比例行使表决权，即股东表决超过50%的股权比例时就表示通过股东会普通决议，若公司解散、合并、增资、减资、变更股东，修改章程时要形成股东会特别决议，股东以其出资比例行使表决权，即股东表决超过65%的股权比例时就表示通过股东会决议。
岗位责任制度一、总经理经股东会选举产生，由法定代表人兼任，公司董事长为公司法定代表人，其职责是主持公司的经营管理工作，组织实施股东会决议；制定公司内部管理机构设置和基本规章制度，代表公司签署合同和有关文件，主管公司财务和人事，在紧急情况下，对公司经营事务行使特别裁决和处置权。
二、公司总监、监事由董事长提名，股东会选举产生，并由本公司股东出任，全面监督、审计公司财务、人事及经营行为，其职责是有权检查公司财务，对董事长、经理违反法律法规和公司章程的行为进行监督，必要时可提议召开临时股东大会。
三、副总经理由总经理提名，经董事长批准聘任，其职责是协助总经理，搞好公司的经营管理工作。
按照分工，负责某一项目的实施，作为本公司的股东代表，参与其它公司的管理时，必须维护本公司的合法权益。
四、公司总部会计、出纳员由董事长直接决定聘任。
其职责是按照公司章程和财务管理制度的规定，分别负责公司的财务管理和现金收付、银行汇兑业务，兼职负责公司的接待和办公室文秘档案等工作。
经营管理计划和预算管理制度 目 录 经营管理计划和预算管理制度 2 第一章 总则 2 第二章 组织机构 3 第三章 编制原则 5 第四章 范围与依据 5 第五章 内容与要求 7 第六章 编制流程 11 第七章 执行与监督 13 第八章 决算与考核 16 第九章 附 则 17 附件一：下属经营单位年度经营计划和预算编制参考格式 17 第一部分 上年度经营管理计划和预算执行情况总结 17 第二部分 下年度经营环境分析 18 第三部分 下年度经营管理方针和经营管理目标 18 第四部分 下年度经营管理计划和预算 19 第五部分 下年度公司风险分析及相应对策准备 20 第六部分 其它 20 第七部分 附表 21 附件二：总部各职能部门管理计划和预算编制参考格式 33 第一部分 上年度管理计划和预算执行情况总结 33 第二部分 下年度管理方针、目标、管理计划和举措 33 第三部分 下年度计划和预算 33 第四部分 附表 34 经营管理计划和预算管理制度 总则 为贯彻湖南x传媒股份有限公司（以下称x传媒）发展战略，加强x传媒及各下属公司经营管理的计划性，促进x传媒提高经营管理水平和经济效益，规范x传媒的计划和预算管理工作，根据《x传媒章程》，结合x传媒及下属各责任中心的实际情况，特制定本计划和预算管理制度。 x传媒实行以目标利润和资产保值增值为导向的计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理，在计划和预算目标指引下，各责任中心应围绕实现目标利润和资产保值增值组织和实施经营管理活动。 年度经营管理计划和预算是实现x传媒发展战略规划的重要组成部分，是加强资源宏观管理、调控投资规模、实现公司发展战略的重要管理措施，是保证公司资产运营安全、经营管理有序、效益稳步提高的重要手段，也是考核各级管理者的重要依据。 年度经营管理计划和预算包括x传媒和下属责任中心两个层级。 经营管理计划和预算的编制期间为每年的1月1日至12月31日。 本制度旨在明确计划和预算管理工作顺利运行的基本原则和内容。 组织机构 x传媒的计划和预算管理组织机构包括计划和预算管理委员会、工作小组、各责任中心。 公司计划和预算管理委员会属于非常设临时性机构，是计划和预算编制的领导机构，其构成如下： 主任委员：总裁 委 员：副总裁、财务总监、董秘、总裁助理 执行委员：企业管理副总裁、财务总监 计划和预算管理委员会的职责： 传达董事会确定的公司总体经营管理方针、总体目标； 审议有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序； 审议公司总体及各责任中心的《年度经营管理计划和预算方案》建议稿； 负责向董事会报送经审定的公司总体及各责任中心的《年度经营管理计划和预算方案》修订稿，听取董事会的指示； 下发经董事会审批的公司总体及各责任中心的《年度经营管理计划和预算方案》； 审议各责任中心编制的《年度经营管理决算报告》、工作小组编制的《总体年度经营管理决算报告》和相关分析报告； 其他需计划和预算管理委员会负责的事项。 执行委员的工作职责： 负责筹备计划和预算管理委员会会议，准备相关会议文件； 负责组建经营管理计划和预算编制工作小组； 具体领导工作小组的工作，并负责协调计划和预算委员会与工作小组之间工作上传下达； 指导和督促计划和预算编制的进度； 其他需执行委员负责的事项。 计划和预算管理委员会下设经营管理计划和预算编制工作小组，工作小组办公室常设在企业管理部，企业管理部是计划和预算编制和日常管理的主要责任部门，财务部和审计部起辅助支持作用。 计划和预算编制工作小组构成如下： 组 长：企业管理部总经理 副组长：财务部总经理、审计部总经理、战略研发中心总经理 组 员：计划专员、统计专员、企业管理专员，以及从财务部、审计部、战略研发中心抽调的人员 计划和预算编制工作小组职责： 负责有关计划和预算管理的政策、制度、规定、编制方针和程序的起草、修订、下发； 负责起草、修订、下发经营管理计划和预算的指标类别、格式； 负责起草、修订《x传媒年度经营计划大纲》（包含各经营单位的目标利润和各职能部门的主要预算目标）草案； 负责下发计划和预算委员会审议通过的《x传媒年度经营计划大纲》； 负责对各责任中心开展经营管理计划和预算编制工作提供指导和支持，提供各责任中心编制中所需的有关信息； 负责对各责任中心的《年度经营管理计划和预算方案》建议稿进行汇总、审核，并提出建议；负责汇总编制《年度经营管理计划和预算方案》； 负责根据计划和预算委员会的指示组织修正、修订《年度经营管理计划和预算方案》； 负责根据董事会精神对《年度经营管理计划和预算方案》进行最终修订； 对责任中心进行计划和预算相关知识和重要性的培训； 负责对各责任中心的《年度经营管理决算报告》进行审核、汇总，并撰写《总体年度经营管理决算报告》和相关分析报告。 各责任中心职责： 负责对《年度经营管理计划大纲》提出合理化建议； 负责起草、修正本中心的《年度经营管理计划和预算方案》草案； 负责编制本中心的《年度经营管理决算报告》。
各责任中心对本中心的预算执行情况负责。
编制原则 一致性原则：计划和预算编制是实施以目标利润和资产保值增值为导向的预算管理的重要环节，各责任中心要从公司总体利益出发，根据总公司的长远战略规划、年度计划大纲进行编制，要服从总公司制定的长期发展目标和近期发展目标，要符合公司总体的经营方针。 先进性原则：各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行。即本中心历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。 分级预算原则：各级责任中心分别编制本级计划和预算，后由上级计划和预算单位审核确定。 全面完整性原则：各项计划和预算必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。 事实求是原则：预算编制要根据企业实际情况，要从实际出发，要对宏观经济状况与经济政策、行业趋势深入分析，充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素，保证预算能切实可行，充分发挥其指导和控制作用。
范围与依据 经营管理计划和预算的编制责任中心范围： 一级单位：x传媒； 二级单位：总部各职能部门、分公司、控股子公司、其他拥有实际控制权的子公司 经营管理计划和预算的编制经济指标合并部分为：总部、广告分公司、网络分公司（含长沙广达、株洲广达、津市广达、华容广达）、节目分公司、北京韵洪、影视会展中心、世界之窗、上海锡泉、远景东方、深圳标准调查。 其他考核部分为：金海天、东方报业、金鹰城，深圳达晨。 公司经营业务领域分为七类：节目（节目分公司、远景东方）；广告（广告分公司、北京韵洪、金海天、深圳标准调查）；网络（网络分公司）；酒店旅游（影视会展、世界之窗）；资本运作（上海锡泉、深圳达晨）；房地产（金鹰城置业）；其他（东方报业）。 经营管理计划和预算编制的依据和基础： 宏观经济和政策环境，包括国家以及所在区域社会经济发展总体情况及总体安排、政策支持力度、财政税收政策等； 行业趋势、市场环境、竞争环境，包括国内、市、区市场行业现状及发展变化趋势、价格变化趋势、竞争对手情况等； 公司战略规划、战略目标是x传媒远景发展纲要，是年度经营管理计划的指导性文件； 中期发展规划是分阶段落实长远发展战略规划的中间环节、是指导编制年度计划的依据； 预算是依据经营管理计划对公司经营管理活动做出的详细财务安排，《年度经营管理计划大纲》中的目标利润是各经营单位整个预算编制的起点； 责任中心自身资源和能力的分析预测报告； 经营管理计划和预算的历史调研报告、历史实际经营和预算执行统计、历史经营管理分析报告、历史高管工作报告、历史决算结果等。
内容与要求 x传媒各责任中心的经营管理计划和预算的书面报告内容不仅要包括目标，而且应该包括制定目标的主要依据和实现目标的主要措施，以及对计划执行过程中的各种确定和不确定因素的预测和相应的对策阐述。 各经营中心年度经营管理计划和预算的主要内容首先要包括以下方面： 经济、政策、市场、竞争环境及其变化预测。重点在于预测并分析其对企业经营活动的影响。 年度自身资源状况分析和行业趋势及行业关键成功因素分析。主要相对行业关键成功因素对自身进行衡量和评价。 经营管理方针和目标。经营管理方针是公司进行各项工作的指导原则，是企业实现计划经营目标的保证，主要包括：基本方针、生产、销售方针、成本、利润方针等。年度经营管理目标是根据公司经营方针而制定的。年度经营管理目标应该完整、具体，包括对公司经营月、季、半年、全年成果的定量和定性描述。 主要经营管理目标，包括财务指标、内部管理指标、客户指标、学习成长指标等四个方面。各经营单位情况各不相同，因此，各经营单位首先要按照《x传媒经营管理目标考核标准》要求确定指标，同时要根据自身的特点和实际现状来选择其他比较重要的经营管理指标，并对主要经营管理目标选择和目标值确定的依据及过程做出说明。 各经营中心年度经营管理计划和预算的主要内容更要包括为确保经营计划和预算目标实现，而采取的工作思路、详细计划安排和主要经营管理举措，以及相应的计划和预算表： 经营计划及举措 市场开发计划及举措 生产经营计划及举措 其它经营计划及举措 年度业务收入计划及构成 主营业务收入计划及说明 营业外收入计划及说明 年度成本费用计划及构成 年度主营业务成本构成及说明 年度营业费用构成及说明 年度管理费用构成及说明 年度财务费用构成及说明 年度成本费用控制的主要措施 年度营业外支出的构成及说明 财务收支计划及构成 年度现金收支计划及说明 年度投资计划及构成说明 年度融资计划及构成说明 年度资金使用计划及说明 年度应收账款回收计划及举措 年度设备购置计划及说明 人力资源计划及举措 年度人力资源需求分析及招聘计划及举措 年度薪酬福利计划及举措 年度培训开发计划及举措 年度考核激励计划及举措
