简述信息系统审计的主要内容 (出自第七单元)复习进程

信息系统审计重点第一篇：信息系统审计重点信息系统审计电子计算机在数据处理的发展过程可分为三个阶段：数据的单项处理阶段、数据的综合处理阶段、数据的系统处理阶段。

数据处理电算化以后，对传统的审计产生了巨大的影响，主要表现在：1、对审计线索的影响~~~~2、对审计方法和技术的影响~~~~~~3、对审计人员的影响~~~~~4、对审计准则的影响~~~~~~ 信息系统审计的定义：信息系统审计是根据公认的标准和指导规范，对信息系统从规划、实施到运行维护各个环节进行审查评价，对信息系统及其业务应用的完整性、有效性、效率性、安全性等进行检测、评估和控制的过程，以确认预订的业务目标得以实现，并提出一系列改进建议的管理活动。

信息系统的主体：有胜任能力的信息系统独立审计机构或人员信息系统审计的对象：被审计的信息系统信息系统审计工作的核心：客观地收集和评估证据信息系统审计的目的是评估并提供反馈、保证及建议。

关注之处被分为三类：可用性、保密性、完整性。

信息系统审计的特点：审计范围的广泛性、审计线索的隐蔽性、易逝性、审计取证的动态性、审计技术的复杂性。

（真是为一道简答题。

在P6，详细看一下各段内容，概括下再答题）信息系统审计目标：1、保护资产的完整性2、保证数据的准确性3、提高系统的有效性4、提高系统的效率性5、保证信息系统的合规性与合法性信息系统的主要内容：内部控制系统审计（分为一般控制系统、应用控制系统，对信息系统的内部控制系统进行审计的目的是在内部控制审计的基础上对信息系统的处理结果进行审计、加强内部控制，完善内部控制系统）系统开发审计(信息系统开发审计是对信息系统开发过程进行的审计，审计目的一是要检查开发的方法、程序是否科学，是否含有恰当的控制；二是要检查开发过程中产生的系统文档资料是否规范。

)应用程序审计（审查应用程序有两个目的，意识测试应用控制系统的符合性，二是通过检查程序运算和逻辑的正确性达到实质性测试目的）数据文件审计（审计目的一是对数据文件进行实质性测试，二是通过数据文件的审计，测试一般控制或应用控制的符合性，但主要是为了实质性测试）（这是道简答题，在P8各个小概括下）信息系统审计的基本方法：绕过信息系统审计、通过信息系统审计信息系统审计的步骤（大题P11）：准备阶段：明确审计任务，组成信息系统审计小组，了解被审计系统的基本情况，指定信息系统审计方案，发出审计通知书实施阶段：对被审计系统的内部控制制度进行健全性调查和符合性测试，对账表单证或数据文件的实质性审查终结阶段：整理归纳审计资料，撰写审计报告，发出审计结论和决定，审计资料的归档和管理国际信息系统审计准则：由信息系统审计与控制协会（ISACA）颁布和实施的。

信息系统审计制度信息系统审计制度是指在信息系统中对安全性、完整性、可靠性和合规性进行评估和监控的一系列制度和程序。

随着信息技术的迅猛发展，信息系统在企业和组织中扮演着越来越重要的角色，但同时也带来了许多安全风险和隐患。

信息系统审计制度的建立可以有效地保障信息系统的安全性和可靠性，减少信息泄露和数据风险，维护企业的利益和声誉。

一、信息系统审计制度的目的信息系统审计制度的目的是确保信息系统的合规性。

通过对信息系统的安全控制、合规流程、操作规范等方面进行审计和监控，可以促使企业和组织遵循相关的法规和规范，防止信息的非法泄露和未经授权的访问。

此外，信息系统审计制度还能提供有效的检测和防范措施，及时发现和纠正安全漏洞和问题，为企业的持续经营和发展提供稳定的信息保障。

二、信息系统审计制度的内容1. 审计标准和指南：信息系统审计制度需要明确审计的标准和指南，根据国内外的相关法律法规、行业标准和最佳实践，制定适用于企业和组织的信息系统审计准则。

这些准则应该涵盖信息系统的安全性、完整性、可靠性等方面的要求，帮助企业建立合规的信息系统。

2. 审计流程和程序：信息系统审计制度需要明确审计的流程和程序。

包括审计计划的制定、内部和外部审计资源的调配、审计任务的分配和执行等。

审计过程应该具备独立性和客观性，确保审计结果的真实可靠。

3. 安全控制和风险评估：信息系统审计制度需要包括对安全控制的评估和监控。

通过对信息系统的安全策略、权限管理、防火墙配置、加密算法等进行检查和评估，发现潜在的风险和漏洞，并采取相应的措施进行修复和防范。

4. 日志审计和事件管理：信息系统审计制度需要对日志审计和事件管理进行规范。

包括对系统日志的监控和分析、对异常事件的报告和处理、对安全漏洞的跟踪和修复等。

日志审计和事件管理是发现和应对安全事件的重要手段。

5. 人员培训和意识教育：信息系统审计制度需要重视人员培训和意识教育。

只有企业和组织的员工具备相关的知识和技能，才能更好地执行信息系统审计工作。

审计中的信息系统审计与安全信息系统是现代企业中不可或缺的一部分，它为企业的运营和管理提供了关键支持。

然而，随着信息技术的快速发展和广泛应用，信息系统也面临着越来越多的安全威胁和风险。

因此，在审计中对信息系统进行审计与安全的工作变得尤为重要。

本文将探讨审计中的信息系统审计与安全的内容和方法。

一、信息系统审计的概念和目标信息系统审计是指对企业的信息系统进行全面、系统性的检查和评估，以确定其合规性、可靠性和安全性。

其主要目标是确保信息系统的稳定运行，防止信息安全风险，提高企业的管理水平和决策能力。

二、信息系统审计的内容信息系统审计的内容主要包括以下几个方面：1. 系统开发和实施过程的审计：包括对系统需求分析、系统设计、系统开发和系统测试等阶段的审计，以评估系统开发过程的合规性和可靠性。

2. 系统运营和维护过程的审计：包括对系统的日常运营、维护和更新等过程的审计，以评估系统运营的合规性和可靠性。

3. 系统安全性的审计：包括对系统的安全策略、安全控制和安全管理等方面的审计，以评估系统的信息安全性和抵御风险的能力。

4. 系统数据完整性和可靠性的审计：包括对系统的数据收集、存储、处理和传输等方面的审计，以评估系统数据的完整性和可靠性。

三、信息系统审计的方法和步骤信息系统审计的方法主要包括以下几个方面：1. 风险评估和控制：通过对系统的风险进行全面评估，确定关键风险点，并制定相应的风险控制措施。

2. 抽样和测试：采用随机抽样的方法，对系统的数据、程序和控制措施进行测试，以评估其有效性和可靠性。

3. 文件和记录的审查：对系统的相关文件和记录进行审查，以了解系统的运作情况和安全性。

4. 与相关人员的沟通：与系统的管理人员、开发人员和用户进行沟通，了解他们对系统的了解和期望。

信息系统审计的步骤可以按照以下顺序进行：1. 确定审计的范围和目标：明确审计的范围和目标，确定需要审计的系统和关键风险点。

2. 收集和整理信息：收集和整理与审计相关的信息和数据，包括系统的文档、记录和测试结果等。

第1页（共3页）管理学作业答题纸管理信息系统作业02（第5-8单元）答题纸学籍号：姓名：分数：学习中心：专业：____________本次作业满分为100分。

请将每道题的答案写在对应题目下方的横线上。

题目1 [50 分]答：内部控制制度审计：为了保证信息系统能够安全可靠地运行，严格内部控制制度十分必要，它可以保证数据功能所产生的信息具有正确性、完整性、及时性和有效性。

应用程序审计：计算机应用程序审计是信息系统审计的重要内容，这是因为企业处理经济业务的目的、原则和方法都体现在计算机程序之中，他们是否执行国家的方针政策，是否执行财经纪律和制度也往往在应用程序中体现出来。

数据文件审计：数据文件审计包括由打印机打印出来的数据文件和存储在各种介质之上的数据文件的审计，包括会计凭证、会计帐本和会计报表，需要通过信息技术进行测试。

主要包括三个方面：测试信息系统数据文件安全控制的有效性；测试信息系统数据文件安全控制的可靠性；测试信息系统数据文件安全控制的真实性和准确性。

处理系统综合审计：对信息系统中的硬件功能、输入数据、程序和文件４个因素进行综合的审计，以确定其可靠性和准确性。

系统开发审计：指对信息系统开发过程进行审计。

包括两个目的：一是要检查开发的方法和程序是否科学合理，是否受到恰当的控制；第2页（共3页）二是要检查开发过程中产生的系统资料和凭证是否符合规范。

题目2 [50 分] 答：(1) 模块通常是指用一个名字就可以调用的一段程序语句为物理模块。

在模块结构图中，用长方形框表示一个模块，长方形中间标上能反映模块处理功能的模块名字。

模块名通常由一个动词和一个作为宾语的名词组成。

(2) 调用模块间用箭头线联接，箭尾表示调用模块，箭头表示被调用模块。

箭尾菱形表示有条件调用，弧形箭头表示循环调用。

调用关系有：直接调用、条件调用（判断调用）和循环调用（重复调用）。

(3) 数据模块之间数据的传递，使用与调用箭头平行的带空心圆的箭头表示，并在旁边标上数据名。

第1页（共3页）管理学作业答题纸管理信息系统作业02（第5-8单元）答题纸学籍号：201403841922姓名：邹以庞分数：学习中心：磁县电大专业：信息管理与信息技术______ 本次作业满分为100分。

请将每道题的答案写在对应题目下方的横线上。

题目1 [50 分]简述信息系统审计的主要内容（出自第七单元答：信息系统审计（IT审计）是为了信息系统的安全、可靠与有效，由独立于审计对象的IT审计师，以第三方的客观立场对以计算机为核心的信息系统进行综合的检查与评价，向IT审计对象的最高领导层，提出问题与建议的一连串的活动。

IT审计所关注的内容不单纯是对数据的处理，更不仅仅是财务信息，而是对组织整个信息系统的可靠性、安全性进行了解和评价，是一项通过审查与评价信息系统的规划、分析、设计、实现、运行和维护等一系列活动，以确定信息系统运行是否安全、可靠、有效，信息系统得出的数据是否可靠、准确，以及数据是否能有效存储的过程。

第2页（共3页）国际IT审计协会规定的IT审计的主要内容如下：（1）IT审计程序。

依据IT审计标准、准则和最佳实务等提供IT审计服务，以帮助组织确保其信息技术和运营系统得到保护并受控。

（2）IT治理。

确保组织拥有适当的结构、政策、工作职责、运营管理机制和监督实务，以达到公司治理中对IT方面的要求。

（3）系统和基础建设生命周期管理。

系统的开发、采购、测试、实施、维护和配置、使用，与基础框架，确保实现组织的目标。

（4）IT服务的交付与支持。

IT服务管理实务可确保提供所要求的等级、类别的服务，来满足组织的目标。

（5）信息资产的保护。

通过适当的安全体系（例如，安全政策、标准和控制等），保证信息资产的机密性、完整性和有效性。

（6）灾难恢复和业务连续性计划。

一旦连续的业务被中断或破坏，灾难恢复计划确保灾难对业务影响最小化的同时，及时恢复被中断的IT 服务。

题目2 [50 分]简述模块结构图的基本成分（出自第五单元）第3页（共3页）答：模块：用长方形表示调用：从一个模块指向另一模块的箭头表示前一个模块调用后一个模块。

信息系统审计在当今数字化的时代，信息系统已经成为企业和组织运营的核心基础设施。

从日常的办公自动化到复杂的生产管理，从客户关系维护到财务数据处理，几乎所有的业务流程都依赖于信息系统的支持。

然而，随着信息系统的日益复杂和广泛应用，其面临的风险也不断增加。

信息系统审计作为一种独立、客观的审查和评估活动，应运而生，旨在为企业和组织提供关于信息系统的安全性、可靠性、有效性和合规性的保障。

信息系统审计是什么呢？简单来说，它是对信息系统的规划、开发、实施、运行和维护等各个环节进行审查和评估的过程。

就好比给信息系统做一次全面的“体检”，找出可能存在的“病症”和“隐患”，并提出相应的“治疗方案”和“预防措施”。

信息系统审计的重要性不言而喻。

首先，它有助于保障信息系统的安全性。

在网络攻击日益猖獗的今天，信息系统面临着数据泄露、黑客入侵、病毒感染等诸多安全威胁。

通过审计，可以发现信息系统中的安全漏洞和薄弱环节，及时采取措施加以防范，保护企业和组织的核心数据和商业机密不被窃取或破坏。

其次，信息系统审计能够提高信息系统的可靠性和稳定性。

信息系统一旦出现故障或瘫痪，将会给企业和组织带来巨大的损失。

审计可以对信息系统的硬件、软件、网络等方面进行全面检查，评估其性能和容量是否满足业务需求，提前发现潜在的故障隐患，并制定相应的应急预案，确保信息系统的持续稳定运行。

此外，信息系统审计还可以促进信息系统的有效利用。

很多企业和组织在信息系统建设上投入了大量的资金和资源，但往往由于系统设计不合理、功能不完善、操作不便捷等原因，导致信息系统的利用率不高，无法充分发挥其应有的作用。

审计可以对信息系统的功能和业务流程进行优化，提高系统的易用性和工作效率，为企业和组织创造更大的价值。

最后，信息系统审计有助于确保企业和组织遵守相关的法律法规和行业规范。

随着信息技术的快速发展，国家和行业出台了一系列关于信息系统安全、隐私保护、数据管理等方面的法律法规和标准。

信息系统审计的内容信息系统审计是指对组织的信息系统进行全面审查和评估的过程。

其目的是确保信息系统的安全性、完整性和可靠性，以及合规性和合理性。

信息系统审计涵盖了多个方面，包括技术审计、流程审计和合规审计等。

技术审计是信息系统审计中的重要环节，主要涉及对信息系统的硬件和软件进行评估。

技术审计的目标是发现系统中存在的漏洞和安全隐患，以及评估系统的性能和稳定性。

在技术审计中，审计人员会对系统的网络拓扑、服务器配置、数据库管理、密码策略等进行检查和测试，以确保系统的安全性。

流程审计是信息系统审计的另一个重要方面，其主要关注组织的信息系统使用过程。

流程审计旨在评估信息系统的使用效率和合规性，以及发现潜在的问题和风险。

在流程审计中，审计人员会对系统的数据输入、处理和输出过程进行审查，以确保系统的操作符合规定的流程和标准。

合规审计是信息系统审计中必不可少的一部分，其重点是评估信息系统是否符合相关法规和标准。

合规审计包括对系统的安全政策、访问控制、数据保护等方面进行评估，以确保系统的运行符合法律法规的要求。

合规审计还可以帮助组织识别和解决潜在的合规问题，减少合规风险。

信息系统审计还包括其他方面的审计内容，如数据审计、业务连续性审计和风险管理审计等。

数据审计主要关注系统中的数据完整性和准确性，以及数据的访问和使用情况。

业务连续性审计旨在评估系统的灾备和恢复能力，以应对突发事件和灾难。

风险管理审计主要关注组织的风险管理过程和控制措施，以确保系统的安全性和可靠性。

信息系统审计是组织管理和运营的重要环节，对于确保系统的安全性和合规性至关重要。

通过信息系统审计，组织可以发现和解决系统中存在的问题和风险，提高系统的安全性和可靠性。

同时，信息系统审计也可以帮助组织改进和优化系统的运行和管理，提高组织的整体效能和竞争力。

信息系统审计涵盖了技术审计、流程审计、合规审计等多个方面的内容。

通过对组织的信息系统进行全面审查和评估，可以确保系统的安全性、完整性和可靠性，以及合规性和合理性。

信息系统安全审计的内容是什么？信息系统安全审计的内容时代新威IT审计组前言信息生命周期管理模型（InformationLifecycleManagement）以为信息有一个从产生、维护、读取、更改、迁移、存档、回收的周期、再次激活以及退出的生命周期，对信息停止贯串其整个生命的管理需求相应的战略和技术完成手腕。

其目的在于协助企业在信息生命周期的各个阶段以最低的本钱取得最大的价值。

信息从产生的那一刻起就自然地进入到了一个循环，经过搜集、复制、访问、迁移、退出等多个步骤，最终完成一个生命周期，而这个过程必然需求良好管理的配合，假如不能停止很好地规划，结果就会是，要么是糜费了过多的资源；要么是资源缺乏降低了工作效率同时，价值追求过程意味着风险，所以为了可以躲避风险保证信息价值的完成，很多企业都会在信息生命周期管理中着重对信息安全停止相关审计，办法普通会采取普通审计或专项审计等。

关于信息审计（美国信息系统审计的权威专家RonWeber又将它定义为“搜集并评价证据以决议一个计算机系统能否有效做到维护资产、维护数据完好、完成目的，同时最经济的运用资源”）的概念，信息安全审计是要处理信息系统的安全性风险，其它还包括牢靠性的风险，有效性的风险还有完好性等等。

目录1.监控和管理2.信息系统和业务系统3.规范和标准1.监控和管理信息安全审计是要树立和增强信息安全的一个管控和监管方面的工作。

自身信息安全审计技术也就在这方面提供了一个在这方面监管和管控工作的技术手腕。

目的就是对信息安全的整个防护体系的有效性停止辨认、判别和评价。

由于安全防护体系有很多的局部组成，有很多的安全产品组成，包括防火墙，IPS，防病毒等等，自身有机地组织起来。

但是它总体的安全体系运转怎样样是很重要的，必需是有机的一个整体。

信息安全审计实践上就是对整体性、有效性的一个评判。

去评判你的信息安全防护体系战略的有效性，战略设置的有效性，依照我们所说的安全战略，防火墙有防火墙的战略，防黑客、防IDS，防黑客的病毒，每个安全产品都要经过配置安全战略去执行，那么就是安全战略设置的有效性，安全战略执行的有效性。

信息系统审计的内容范围流程和策略的探讨一、内容1.审计目标和范围：确定审计的目标和范围，明确审计所涉及的信息系统、网络和应用程序等部分。

2.审计政策和程序：审查组织是否有明确的信息系统审计政策和程序，并评估其有效性和适应性。

3.系统控制评估：评估组织的信息系统控制措施的有效性，包括物理访问控制、逻辑访问控制、密码管理等。

4.安全管理评估：评估组织的安全管理过程，包括安全策略、安全培训、安全意识等。

5.应用系统审计：审查组织的应用系统，确保其安全、可靠、合规，并评估其业务流程和故障恢复计划等。

6.数据审计：审计数据的完整性、准确性和保密性，包括数据备份和恢复、数据访问控制等。

7.系统开发审计：审查组织的系统开发过程，确保其符合相关标准和规范，包括需求分析、设计、测试等。

8.物理环境审计：评估组织的物理环境的安全性，包括机房设备、空调系统、灭火装置等。

二、范围1.硬件系统：包括计算机设备、网络设备、服务器、存储设备等。

2.软件系统：包括操作系统、数据库管理系统、应用程序等。

3.网络系统：包括网络拓扑结构、网络设备配置、网络安全等。

4.数据库系统：包括数据库安全性、数据备份和恢复、数据库访问控制等。

5.应用程序：包括业务应用程序、客户关系管理系统、财务系统等。

6.安全管理：包括安全策略、安全培训、安全意识等。

7.数据备份和恢复：包括数据备份策略、灾难恢复计划等。

三、流程1.确定审计目标和范围。

2.收集相关信息，包括组织的信息安全政策、流程文件等。

3.进行风险评估，识别组织信息系统存在的风险和威胁。

4.设计审计计划，确定审计的方法、技术和时间安排。

5.进行现场调查，包括对信息系统、网络和应用程序等的审查。

6.分析和评估调查结果，对发现的问题进行分类、评级和排查。

7.编写审计报告，包括问题描述、风险评估、建议措施等。

8.提供审计后续支持，跟踪问题的解决情况，确保问题得到及时修复。

四、策略1.风险导向：审计应遵循风险导向的原则，将有限的资源和精力集中在最高风险的领域。