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一、名词解释1、报表的格式状态在报表的格式设计状态下可以进行有关的格式设计的操作，报表的数据被隐藏，在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。
在报表格式状态下可进行有关格式设计的操作，如设置表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单位、关键字及定义报表的单元公式（计算公式）、审核公式及舍位平衡公式。
在格式状态下，所看到的是报表的格式，报表的数据全部隐藏。
在格式状态下所作的操作对本表所有的表页都发生作用。
该状态下不能进行数据的录入、计算等操作。
二、简答题2、简述会计信息存储的等级有哪些?第一层级是数据库，为了某一目的按照某一规则集中起来的数据集合。
第二层次，表即文件，是同一类实体的集合第三层次，记录，现实世界的一个实体第四层次，字段，实体的一个属性。
3、简述暂估入库业务类型有几种?三种：月初回冲、单到回冲、单到补差4、简述普通销售流程有哪些?(1）销售报价（2）销售订货（3）销售发货（4）销售开票（5）销售出库（6）出库成本确认（7）应收款确认与收款处理5、我国会计信息系统发展经历了哪些阶段,每个阶段各有什么特点?第一阶段为手工会计信息系统, 优势在于它具有良好的适应性、灵活性和可靠性,缺陷是低速度、低效率及高差错率。
第二阶段为电算化会计信息系统，减轻了会计人员手工记帐的工作量,大大提高了工作效率。
其次,提高了会计信息的质量。
第三阶段为准现代会计信息系统，理论上克服了电算化会计信息系统中的诸多弊端,但由于缺乏可操作性,不得以它仍然要记录会计分录,主张重构会计报表以方便从会计报表演绎出相关事项,获取更多的辅助决策信息。
第四阶段为现代会计信息系统，充分利用信息技术并克服了电算化会计信息系统的弊端。
三、论述题6、用友后台凭证文件是否是一张凭证存放一记录, 为什么,有什么改进方式?不是，一张凭证可以有多条记录，多条记录可以合并成一张凭证。
在录入凭证时，会计人员往往图当时之便，加快会计凭证录入速度，采取一个凭证里面多借多贷的方法做账。
一、单项选择题1、下面哪一个信息系统职能集中于问题的识别和计算机处理的设计A.操作B.技术支持C.系统分析D.系统实施正确答案：C2、通过通信网络进行的计算机对计算机的业务文档直接交换是哪一项？A.电子数据交换B.电子邮件C.远程通信D.电子资金交换正确答案：A3、分析，设计和实施这三个一般步骤是以下哪一项的一局部？A.决策支持系统B.专家系统C.系统开发D.系统方法正确答案：C4、以下哪一项为哪一项系统方法中的第一个步骤？A.系统设计)将实物制造系统和制造资源计划(MRP H)系统整合起来。
A. AITB.材料需求计划(MRP)C.计算机集成制造(CIM)D.生产工艺路线(RTG)正确答案：C32、多年来，每当盘点的时候，某客户的实际存货数量总是少于记录 中所显示的数量，需要向下调整库存账。
该存货问题可能属于内部控 制上的缺陷，它能够引起在记录以下哪一项时的失败？A.允许的销售折扣B.向供应商退货31、（ 31、（C.收到的销货退回D.现金采购正确答案：B33、为了对新增的固定资产实施有效的内部会计控制，公司需要建立以下哪一项程序？A.将超出某一具体数额的新增固定资产本钱资本化B.将不用于业务的新增固定资产视为投资C.对新增固定资产进行授权和批准D.由维护部门的职员单独完成对固定资产的维护工作正确答案：C34、对制造企业的原材料存货来说，以下哪一项为哪一项在内部控制中最重要的因素？A.来自供应商的原料应当直接由需要使用这批原料的生产部门接收B.仓库发货必须提供销售发票C.盘点需要由存货保管员之外的人负责D.如果供货商发货缺乏，应当立即将这种情况告知需要使用这批货物的生产部门正确答案：C35、在生产控制应用系统中，下面哪个文档可以授权生产部门发放原材料？A.材料需求表B.生产订单C.工时卡D.日记账凭证正确答案：A36、下面哪一个应该对公司系统开发的全部计划和控制负责？A.会计主管B.指导委员会C.首席系统分析师D.最高管理层正确答案：B37、下面哪一个信息收集技术会经常使系统分析师看到其他方法不能了解的系统活动？A.文档复查B.结构化访谈C.观察D.深度访谈正确答案：C38、下面哪一个设计准那么说明设计必须能够实际实施？A.可行性B,本钱有效性C.标准化D.整合性正确答案：A39、在某个公司，数据项“顾客地址”被开票和销售部门分别输入并保存在各自的数据库中，这违背了下面哪一个设计准那么？A.灵活性B.标准化C.安全性D.整合性正确答案：D40、不丧失现存的数据和程序，而容易升级到一个更大、更快模型的计算机硬件，被叫做（）oA.向上兼容系统B.交钥匙系统C.超级灵活系统D.对用户友好系统正确答案：A41、如果（）中的工程活动延迟，那么整个工程将会延迟。
会计信息系统应用期末考试试题（适用2020级会计K2 班）一、判断题（每题2分，共40分）1.系统管理员（admin）不能登录总账系统。
（） [单选题] *A.正确(正确答案)B.错误2.账套主管可以建立账套也可以修改账套。
（） [单选题] *A.正确B.错误(正确答案)3.授权时要遵循不相容权限相分离的原则，所以有制单权限，就不能有审核权限。
（） [单选题] *A.正确(正确答案)B.错误4.只有指定了现金科目、银行存款科目，系统才能对收款、付款凭证出纳签字。
（） [单选题] *A.正确(正确答案)B.错误5.企业首个年度账及其他年度账都是通过“账套”菜单建立的。
（） [单选题] *A.正确B.错误(正确答案)6.凭证即使没有审核，也能执行“记账”’。
（） [单选题] *A.正确B.错误(正确答案)7.总账结账在最后，其他子系统未结账，总账无法结账。
（） [单选题] *A.正确(正确答案)B.错误8“fs”、“DFS”函数均是从总账账户中取数。
（） [单选题] *A.正确B.错误(正确答案)9.财务软件对记账凭证的管理一般都为双凭证管理，即“记账”后，记账凭证将从临时凭证文件中迁移至记账凭证文件中。
（） [单选题] *A.正确(正确答案)B.错误10.财务软件各子系统的启用不得早于建账时点，但可以晚于建账时点，可一次都启用，也可以按需分批启用，不同的组合，决定了经济业务的分配，决定了不同的操作流程。
（） [单选题] *A.正确(正确答案)B.错误11.在应收款系统中，已计提坏账又收回，须录入收款单且审核后，才能办理坏账收回。
（） [单选题] *A.正确B.错误(正确答案)12.在应收款、应付款系统中，现金折扣只能通过核销制单。
（） [单选题] *A.正确(正确答案)B.错误13.在固定资产子系统中，系统可根据每张卡片计提折旧，且自动更新累计折旧。
（） [单选题] *A.正确(正确答案)B.错误14.在应付款系统中支付商业汇票的处理流程：在“票据管理”中登记商业汇票-审核付款单-根据付款单制单-核销付款单与发票。
会计信息系统考试题（含答案）一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、单位在进行报表汇总时，各个报表的数据计量单位可能不统一，这时,需要将报表的数据进行位数转换，下列关于舍位的描述正确的是（）。
A、进位操作B、去位操作C、由万元单位转到千元单位D、由高位转到低位正确答案：A2、销售管理系统月末结账时应注意，如果应收款管理系统按照单据日期记账，销售管理系统本月有（），月末结账后，应收管理系统就不能对其按照单据日期记账。
A、未记账的发票B、未钩稽的发票C、未复核的销售订单D、未复核的发票正确答案：D3、XBR1实例文档是报告编制主体根据相关分类标准使用软件工具形成的XM1格式的商务信息报告文件。
XBR1实例文档主要用于是（）。
A、数据集的传输B、数据集的输出C、数据集的交换D、数据集的输入正确答案：A4、不属于系统初始化工作的是（B）。
A、建立账套B、查询记账凭证C、设置操作员D、授权正确答案：B5、账务处理系统制单时，会计科目编码必须是（）A、上级科目编码B、最高级科目编码C、末级的科目编码D、本级科目编码正确答案：C6、以下哪个不是软件备份的类型（）A、全部备份B、增量备份C、差异备份D、局部备份正确答案：D7、在采购管理系统中，如果是同库存管理系统集成应用，关于采购入库单以下说法正确的是（）。
A、可以在采购管理中增加，也可以在库存管理中增加B、只能在库存管理中增加、修改，采购管理中只能查询C、只能在库存管理中增加，可以在采购管理中修改D、只能在采购管理中增加采购入库单正确答案：B8、（）的作用是根据表数据间的勾稽关系检查报表数据是否正确。
A、报表关键字B、图形公式C、舍位平衡公式D、审核公式正确答案：D9、库存与存货对账时，哪种情况可能对账不平？（）A、对账月份存货做了假退料单B、对账月份库存单据在存货没有记账C、对账月份库存和存货都已经结账D、对账月份存货做了出入库调整单正确答案：B10、在应付款系统中，如果需要删除由收款单所生成的记账凭证应在（）功能中完成。
会计信息系统期末试卷一、选择题 1.关于总账系统自动转账分录凭证生成，下列说法中不正确的是（）。
A.独立自动转账分录可以在任何时候用于填制机制凭证B.相关自动转账分录只能在某些相关经济业务入账后使用，否则计算金额会发生差错C.系统按设定的自动转账分录生成转账凭证后自动审核凭证并记账D.同一张自动转账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需结转一次2.下列自动转账分录中，属于独立自动转账分录的是（）。
A.固定资产计提折旧自动转账分录8.制造费用结转自动转账分录C.销售成本结转自动转账分录D.期间损益结转自动转账分录3.对于总账系统凭证记账功能，下列说法中不正确的是（）。
A.未审核凭证和作废凭证不能记账B.如果有不平衡凭证时不能记账C.第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账D.记完账后不能整理凭证断号4.在总账系统“凭证审核”功能中，可以对记账凭证进行对照式审核，所谓对照式审核，是指（）。
A.通过将记账凭证与原始单据进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。
B.通过将记账凭证与账簿记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。
C.通过将记账凭证与其他系统的记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。
D.通过对记账凭证的二次输入，达到系统自动审核凭证的目的。
5.在总账系统中查询未记账凭证科目汇总表时，屏幕上背景为蓝色的数据具有辅助核算，这时单击工具栏（）按钮，可以查看其明细信息。
A. “详细”B. “专项”C. “转换”D. “查询”6.会计信息系统的基本工作任务是()A.减轻会计人员繁重的手工劳动B.提高会计人员的素质C.加强财务管理,提高会计核算质量D.减少会计人员的数量7.计算机进行会计业务处理与手工进行会计业务处理的方法和流程( )A.完全相同B.不完全相同C.完全不相同D.处理流程相同处理方法不同8.( )有权在系统中建立企业账套.A.企业老总B.系统管理员C.帐套主管D.销售总监9.( )可以作为区分不同账套数据的唯一标识.A.帐套号B.帐套名称C.单位名称D.帐套主管10.年度数据结转时,( )的结转最后完成.A.采购管理B.应付款管理C.工资管理D.总帐11.关于总账系统记账凭证录入功能，下列说法中不正确的是( )。
会计信息系统习题及答案会计信息系统是现代企业中不可或缺的一部分，它不仅涉及到财务数据的记录、处理和报告，还涉及到对企业运营的监控和管理。
为了帮助学生更好地理解和掌握会计信息系统的相关知识，以下提供了一些习题及答案，供学习参考。
习题1：什么是会计信息系统？它在企业中扮演着怎样的角色？答案：会计信息系统是一个用于收集、处理、存储和报告财务信息的系统。
它在企业中扮演着至关重要的角色，因为它帮助企业管理层做出基于数据的决策，确保财务数据的准确性和合规性，同时提高企业运营的效率。
习题2：描述会计信息系统中的输入、处理和输出过程。
答案：在会计信息系统中，输入是指将原始交易数据（如发票、收据等）输入系统的过程。
处理是指系统对输入的数据进行分类、计算和分析的过程，以生成财务报表和报告。
输出则是指系统将处理后的数据以报表或报告的形式呈现给用户，如资产负债表、利润表等。
习题3：会计信息系统中常见的错误类型有哪些？答案：会计信息系统中常见的错误类型包括输入错误、处理错误和输出错误。
输入错误是指在数据输入阶段由于人为失误或系统故障导致的错误。
处理错误是指在数据处理阶段由于程序错误或逻辑错误导致的数据计算错误。
输出错误则是指在数据输出阶段由于显示或打印错误导致的错误。
习题4：会计信息系统的安全性如何保障？答案：会计信息系统的安全性保障通常包括以下几个方面：数据加密、访问控制、审计追踪、数据备份和恢复机制。
通过这些措施，可以防止数据被未授权访问、篡改或丢失。
习题5：会计信息系统在不同行业中的应用有何不同？答案：会计信息系统在不同行业中的应用可能会有所不同，因为不同行业有不同的会计准则和业务流程。
例如，制造业可能更注重成本控制和存货管理，而服务业可能更关注客户账单和收入管理。
因此，会计信息系统需要根据行业特点进行定制和优化。
习题6：会计信息系统的发展趋势是什么？答案：随着技术的发展，会计信息系统的发展趋势包括云会计、移动会计、大数据分析和人工智能的应用。
一、名词解释1、报表的格式状态在报表的格式设计状态下可以进行有关的格式设计的操作，报表的数据被隐藏，在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。
在报表格式状态下可进行有关格式设计的操作，如设置表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单位、关键字及定义报表的单元公式（计算公式）、审核公式及舍位平衡公式。
在格式状态下，所看到的是报表的格式，报表的数据全部隐藏。
在格式状态下所作的操作对本表所有的表页都发生作用。
该状态下不能进行数据的录入、计算等操作。
二、简答题2、简述会计信息存储的等级有哪些?第一层级是数据库，为了某一目的按照某一规则集中起来的数据集合。
第二层次，表即文件，是同一类实体的集合第三层次，记录，现实世界的一个实体第四层次，字段，实体的一个属性。
3、简述暂估入库业务类型有几种?三种：月初回冲、单到回冲、单到补差4、简述普通销售流程有哪些?(1）销售报价（2）销售订货（3）销售发货（4）销售开票（5）销售出库（6）出库成本确认（7）应收款确认与收款处理5、我国会计信息系统发展经历了哪些阶段,每个阶段各有什么特点?第一阶段为手工会计信息系统, 优势在于它具有良好的适应性、灵活性和可靠性,缺陷是低速度、低效率及高差错率。
第二阶段为电算化会计信息系统，减轻了会计人员手工记帐的工作量,大大提高了工作效率。
其次,提高了会计信息的质量。
第三阶段为准现代会计信息系统，理论上克服了电算化会计信息系统中的诸多弊端,但由于缺乏可操作性,不得以它仍然要记录会计分录,主张重构会计报表以方便从会计报表演绎出相关事项,获取更多的辅助决策信息。
第四阶段为现代会计信息系统，充分利用信息技术并克服了电算化会计信息系统的弊端。
三、论述题6、用友后台凭证文件是否是一张凭证存放一记录, 为什么,有什么改进方式?不是，一张凭证可以有多条记录，多条记录可以合并成一张凭证。
在录入凭证时，会计人员往往图当时之便，加快会计凭证录入速度，采取一个凭证里面多借多贷的方法做账。
1．LAN （局域网）的主要特点是：数据传输距离短、传输率高、网络结构规范。
通常LAN 采用的网络结构（拓朴结构）是：（）。
A . 总线型B. 环型C. 树型D. 混合型2.下列哪项服务不属于INTERNET 的主要服务内容。
（）A . 电子邮件 B. 文件传输（FTP ）C. 电子公告版（BBS）D. 电子数据交换（EDI ）3.系统是为了实现某个目的，由若干要素组成的集合，其中输入、处理、输出、（）是一般系统都具有的基本要素。
A . 显示与打印B. 共享C. 集成D. 反馈与控制4.信息系统的主要基本功能是（）。
A.打印信息B. 信息输入C. 信息处理D. 信息检索5.在会计信息系统的开发方法的选择中一般采用（）。
A.结构化方法B. E-R 图C •以A为主的混合方法D . 以B为主的混合方法6.在信息系统设计时用数据字典对计算机会计信息系统的数据流图中各（）及数据流及数据存储进行详细的描述和确切的解释。
A. 台账B. 档案文件C. 打印机D. 外部实体7.会计信息系统结构至少由（）基本系统组成。
A. 应收、应付、报表B.总账、成本C . 报表、成本 D. 总账、报表8.会计信息系统中的总账（账务处理）子系统不可缺少的功能模块有：（）A. 报表模块B. 银行对账模块C. 初始设置模块D. 部门考核模块9.商业流通企业的会计制度设计中，会计科目进行编码后，每一个科目代码具有唯一的科目类型，（）不属于商业流通业的科目类型。
A . 损益类 B. 成本类C. 资产类D. 权益类10.在总账系统中只有（）才能使用会计人员权限设置模块。
A. 出纳B. 总经理C. 财务主管D. 系统分析员11.在工资管理子系统中，一般不需要输出下列哪个内容。
（）A . 工资条 B. 工资数据的磁盘文件C . 工资汇总表 D. 工资计算公式列表12.在固定资产子系统中折旧方法一旦确定一般不允许随意改动，通常系统中内置的折旧方法有：（）A.直线法B.先进先出法C. 个别计价法D. 双倍余额递增法13.下列哪一个方面不是企业选择商品化会计软件应考虑的主要因素。
会计信息系统习题汇总第1章信息时代的变迁与会计信息系统的产生与发展一、判断题1、信息和数据是同一个概念。
2、计算机会计信息系统是由硬件系统、软件系统组成的。
因此，只要购买了计算机、系统软件和会计软件，就表明企业可以利用计算机会计信息系统完成各种会计工作。
3、计算机会计信息系统和手工会计信息系统完全不同。
4、成批处理方式和实时处理方式对计算机会计信息系统来说都是非常有用的。
5、计算机会计信息系统与手工会计信息系统相比，会计档案存储方式发生了巨大的变化，但就会计档案的安全性来讲，磁性会计档案与纸张会计档案一样安全。
6、知识是以各种方式将一个或者多个信息关联在一起的信息结构，是对客观世界规律性的总结。
7、基于计算机的会计信息系统是一个人机结合的系统，其基本构成包括硬件资源、软件资源、信息资源和会计人员等基本要素。
8、会计信息系统的应用体系结构主要有文件/服务器（F/S）、客户/服务器（C/S）、浏览器/服务器（B/S）。
目前，客户/服务器（C/S）和文件/服务器（F/S）在企业应用较多，已经成为主流趋势。
9、会计信息系统的功能结构主要是描述会计信息系统的核心——会计软件（会计管理软件）由哪几个子系统组成，以及每个子系统的基本功能。
10、企业资源计划（enterprise resource planning，ERP）可以分别从管理思想、软件产品、管理系统这三个层次理解。
二、单选题1、信息是数据加工的结果，它可以用文字、数字、图形等形式，对客观事物的性质、形式、结构和特征等方面进行反映，帮助人们了解客观事物的本质，信息必然是数据，但数据未必是（）。
A、文字B、会计数据C、图形D、信息2、计算机会计信息系统是一个人机结合的系统，该系统有人员、计算机硬件、（）和会计规范等基本要素组成。
A、会计软件B、计算机软件—系统软件和应用软件C、程序D、系统软件3、人工与计算机混合收集方式是指首先由财会人员将反映各种经济业务的原始1Comment[cc1]:×Comment[cc2]:×Comment[cc3]:×Comment[cc4]:√Comment[cc5]:×Comment[cc6]:√Comment[cc7]:√Comment[cc8]:×Comment[cc9]:√Comment[cc10]:√Comment[cc11]:D Comment[cc12]:B Comment[cc13]:C第2章会计信息系统的规划、分析与设计一、判断题1、开发计算机会计信息系统与开发一般的管理信息系统所采用的概念、原理、技术和方法是不同的。
业务流程和案例题1、集团财务（1）集团财务主要负责对集团总部的日常报销（2）集中采购，即各产品公司将采购信息发给集团，由集团统一进行采购，采购的物料直接到当地的公司的仓库（3）负责整个集团的全面预算管理，集团统一制定预算体系，并对下属公司进行预算控制。
（4）各行业定期进行财务状况和经营成果的分析2、销售事业部与其下属成员（1）销售事业部是管理中心，对其在全国各地的销售公司进行管理。
要求实时掌控各地销售公司的财务状况和经营成果，并进行横向对比分析（2）各地的销售公司主要销售集团的各种产品，当地有仓库，进行统一存货核算。
3、彩电事业部与其下属成员（1）彩电事业部是管理中心，对其在全国各地的生产彩电的公司进行管理。
要求实时掌控各地生产型公司的财务状况和经营成果，并进行横向对比分析（2）各地的生产型公司主要从事彩电生产，其采购申请提交给集团采购中心有材料仓库进行存货核算，其生产的产品销售给销售事业部，每月人产成品仓库。
要求：（1）集团财务会计信息系统应该具备哪些功能？（2）销售事业部和销售公司的会计信息系统应该具备那些功能？（3）彩电事业及其下属成员的会计信息系统应该具备哪些功能？答：（1）这要根据企业集团类型和对分公司的管理要求来决定，这家企业集团是产业型企业集团，这种类型的企业集团对财务集中管理的要求比较高，往往对整个集团下属成员实行分散经营、集中管理，因此，会计信息系统从功能上讲，集团与成员单位的交集是最大的，集团总部应该涵盖所有功能模块或子系统，如总账、采购与付款管理、存货核算与管理、销与应收管理、生产、报告、继续评价等功能模型与子系统），做到集团与成员单位信息共享、单据在成员单位之间实时协同、预算体系和指标统一制定和共享、资金集中管理、集团能够利用信息评价整个集团成员的绩效等。
（2）销售事业部和销售公司会计信息系统应该具备功能。
销售事业部主要任务是完成销售核算与管理任务，销售公司是具体实现销售业务的经营单元，因此这两个层级的组织都应该选择与销售业务有关的功能模块或者子系统（如总账、销售与收款、存货、报表、绩效评价等模块）。
3. 彩电事业部与其下属成员会计信息系统应该具备功能。
彩电事业部主要任务是完成生产核算与管理任务，其下属成员是具体从事生产活动的单元，因此这两个层次的组织都应该选择与生产核算与管理有关的功能模型或者子系统（如总账、生产、存货、报表、绩效评价等模块）。
2、某研究院是石油天然气总公司最大的综合性科研单位之一，拥有40多个处、所、公司，研究的课题数量大。
在传统核算方式下，科目设置方法如下：一级科目为“在研课题费用”；二级科目分为“横向”“纵向”；三级科目为各处、所名称；四级科目为课题号；五级科目则是劳务费、原材料费、差旅费、设备购置费、专用业务费、院所管理费、研究室管理费等12个栏目，而五级科目的重复率很高。
如果将这种科目设置方式搬到计算机上，则课题越多，科目余额庞大，该单位仅“在研课题”科目下属的明细科目记录已达2500多个。
这样在计算机上填制有关课题的凭证速度就非常慢，同时，也不利于各明细费用的横向统计。
为了更好地核算每个项目，该研究院采用了用友软件公司的项目管理模块，使用项目核算和管理可以核算项目的成本费用和收入情况，它以项目为中心进行核算管理。
这样不但便于操作，而且速度快，帐表可任意选择格式，并且可以得到各种项目统计分析表，使得课题的收入与支出一目了然。
要求：1.列出传统会计科目体系，然后将项目从科目体系中剥离出来，重新建立新的会计科目体系。
（在研的横向课题有9401课题，9402课题）2.根据所学知识，结合具体软件的学习体会，设计出项目核算和管理的具体步骤。
（1）传统会计科目体系科目编码科目名称科目编码科目名称6605在研课题费用660501 横向660502 纵向66050101 劳务费66050201 劳务费66050102 原材料费66050202 原材料费66050103 差旅费66050203 差旅费66050104 设备购置费66050204 设备购置费66050105 专用业务费66050205 专用业务费66050106 院所管理费66050206 院所管理费66050107 研究室管理费66050207 研究室管理费重新的：科目编码科目名称辅助核算部门代码部门名称6605 在研课题费用01 横向660501 劳务费部门核算660502 原材料费部门核算660503 燃料及动力部门核算660504 设备购置费部门核算660505 专用业务费部门核算660506 院所管理费部门核算660507 研究室管理费部门核算（2）项目核算和管理的具体步骤如下1.设置一级会计科目：在研课题费用二级科目：劳务费、原材料费、差旅费、设备购置费、专用业务费、院所管理费、研究室管理费，设置上述各科目为部门核算、项目核算科目2.机构设置：在编码方案中设置部门编码级次为12，编码总长为3，在基础档案中新增各处、所等部门档案信息。
▪ 3.设置项目档案，增加项目大类：在研课题，定义项目核算科目：“在研课题费用、劳务费、原材料费、差旅费、设备购置费、专用业务费、院所管理费、研究室管理费”；项目分类：横向、纵向，设置项目结构项目目录的维护：按课题号设置项目目录。
3、假设你正审核A销售公司总公司的下属ABC分公司。
有非常可观的年销售量。
在审计中，你发现收款过程中ABC分公司处理现金收入的过程如下：直接销售和货到付款销售的收款由出纳负责，他可以从客户处或送递服务处收到现金。
收到现金以后，出纳在销售票据上盖上“付讫”的戳，在把一份副本归档以便日后参考。
货到付款销售的惟一记录就是这份销售票据的副件，它由出纳保管，直到从客户或送递服务那里收到现金。
邮件由信用主管的秘书打开，汇款单交给信用主管的助理审阅。
然后信用主管把汇款单交给出纳。
在每天存款时，出纳把手头上的支票和现金交给信用主管的助理，该助理负责准备汇款清单，结算银行存款，并把存款带到银行。
信用主管的助理还负责把汇款过账到应收账款分类账上，并核准可允许的现金折扣。
你还查实，信用主管从A总公司行政部门那里获得了冲销坏账的批准权。
在会计年度的年终时，他还保管有最后一个月内收到的汇款单。
要求：请描述在处理收款和汇款单的过程中，可能发生的不法行为。
答：如果现金销售或者货到付款销售的销售票据没有编号或者编号管理不善，出纳就可以破坏这些销售票据，然后把钱装进自己的口袋。
挪用资金的现象可能发生。
这牵扯到收到现金而不做相应的分录，过些时候，当另外一笔现金收到时，再对第一笔现金做分录。
最近一笔的收入就被不诚实的人持有和使用。
在以上描述的问题里，ABC分公司的这四名职员中的任何一人都有可能挪用应收账款的收入。
由于信用主管的助理知道哪些坏账已经被认为收不回来而被冲销掉，当这些坏账的汇款收到以后，他就可以挪用这些汇款。
信用部门的人员可以编造并录入一些实际上没有提供给客户的折扣，或者对于折扣日之后收到的汇款编造折扣。
通过这些分录的掩盖，个人可以将这笔资金据为己有。
通过邮件得到的收入，在被第四名职员（信用主管的助理）处理之前没有做任何记录，所以四人中的任何一人都可以抽走现金而不需要任何掩饰。
当发现盗用行为以后，也没有任何记录可以证明是谁盗用的。
信用主管的助理可以添加或者毁坏应收账款分类账记录，或伪造明细分类账试算平衡表，或给出与账户记录不一致的报表等等，以此来掩盖自己抽走现金的行为。
你建议采取哪些程序来加强对收款和汇款单的内部控制？答：所有销售票据应该编号，并每日清点销售票据的号码。
所有盖了“付讫”戳的销售票据应该与银行接收的存款单的副本建立核对。
应由一名专人，而不是出纳或信用部门的职员负责核对工作。
应该有一名出纳员之外的职员或信用部门之外的职员负责打开邮件，并在当天准备三联的汇款清单。
原始单据和支票（或现金，若有的话）直接转交给出纳；一张汇款清单的副本交给上面提到的负责核对工作的职员；一张副本交给负责过账到应收账款分类账的人员。
收到汇款清单副本的职员应该把上面列示的汇款单和两联的存款票据相比较，同时核对现金销售票据和存款票据。
应调查任何接受的支票或现金没能在当天存入银行的原因。
可以使用不同的形式（或颜色）来表示现销、货到付款销售和赊销的销售票据，以便于每日清点用过的销售票据。
出纳不应与应收账款有职责上的联系。
出纳准备银行存款单并把存款送到银行。
出纳和信用部门以外的一名职员负责审核汇款清单和日存款票据上列示的日收款金额是否一致。
汇款单不能留滞在手中。
按天或按批处理邮件，不管使用哪种方法处理邮件，都应该将汇款原封不动的存到银行。
信用部门应该为那些数目不正确的汇款单准备必要的记录，以备将来进一步查找。
把汇款单过账到应收账款分类账的责任可以留给信用部门。
这步操作一般安排在现金的接受和控制之后，因此，只要信用部门不接触代表现金的汇款通知单，由信用部门来执行过账职责就不会削弱现金的内部控制。
–A公司在销售过程中有时会发生退货，退货原因包括：•A公司错发商品•因A公司的产品质量导致客户退货•商品在运输途中损坏•A公司发货太迟或途中运输延误导致客户拒收等当发生销货退回时，A公司必须对退回的商品做冲账处理。
1、请给出A公司处理销货退回的部门及其处理的步骤。
2、绘出A公司销货退回的系统流程图。
案例分析——案例2答案1.案例分析——案例2答案2、以下为A公司销货退回的系统流程图17.销售预收款业务流程图24.应付与付款流程25 入库流程图工资结算流程图管理上的可行性：由于宿舍管理系统的应用会使学校宿舍管理工作高效运行，同时该系统的开发和使用管理费用在长期看来是降低的，学校领导对于管理系的信息化认识有较高的水平，因此学校领导对此系统的开发和应用持赞成态度；对于宿舍管理中心而言，此系统的使用要求并不会很高，只要稍微懂点电脑的人就会使用，学习起来也比较快速简单，相对这一块来说，上手能力应该是较快的，另一方面，系统的引进，大大减少了宿管中心的工作量，同时也加强了学生宿舍工作的规范性管理，因此宿舍管理中心也对此系统的应用持支持态度。
组织结构：管理功能图业务流程图：系统模型分析：综合分析可知该管理模型为综合管理模型日常管理应注意事项：1、管理人员定时定期的培训，技能的深化与创新；2、系统定时定期的维护维修，确保正常运作；3、及时记录在应用过程中遇到的技术和非技术因素导致的管理不善的问题，重视并及时解决；4、做好学生疏导和解释工作，让学生也能够接受并适应这种规范化的管理模式，从而使管理职能部门得到理解，并能够顺利开展一系列相关工作。
