审计工作方案(制度体系构建)

2023年内部审计工作计划【7篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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关于健全审计部内部管理体系的方案
为了加强对审计工作的组织、计划、指导和监督，完成审计、监察工作的任务，建立正常的审计、监察工作秩序，提高审计、监察工作的效率和质量，拟建立一套完整的审计、监察工作管理体系，加强对审计、监察工作的管理。

第一阶段（1月5号之前完成）：讨论体系架构，形成体系目录
1、梳理部门业务的流程，形成流程标准化的内审监察管理体系
第二阶段（1月31号之前完成）：根据体系目录，分工编制制度、流程
1、所编制的制度、流程，应符合公司实际，应与公司相关制度契合，例如公司基建部下发的工程项目管理办法中有规定基建审计的要求，企管人资部的离职管理办法中有涉及离任审计的要求。

2、项目小组进行起草和设计文件结构，分类、分级编写文件，使之结构合理，层次分明。

3、整理部门现有管理制度和流程，结合公司实际与相关法律法规的要求，进行完善修订。

4、撰写制度流程分工表
第三阶段、对编制的制度流程进行内部讨论，形成定稿
1、全程由项目小组进行调研、撰写，组织小组成员提交制度草案，确保整体进度及项目完成时间。

2、具体负责同志要切实履行好职责，做好制度流程的修改工作，确保制度流程能够具有完整性、合理性、可行性及规范性。

3、时间进度表
第四阶段、对编制的制度，属于一级制度的，报企管征求意见后全公司发布。

1、组织XXX对各成员定稿的一级制度进行汇总，与企管人资部对接，统一发布
第五阶段、对制度流程进行汇编，形成审计部管理手册。

专项审计工作方案（精选6篇）专项审计篇1为规范我县“一事一议”和新农村建设资金监督管理，保障村级公益事业建设，维护农民合法权益，加快推进新农村建设步伐。

根据农业部《村民“一事一议”筹资筹劳管理办法》和《彭泽县农村集体经济组织审计〈暂行〉规定》，特制定本方案。

一、审计对象20xx—20xx年开展村级公益事业“一事一议”和省级新农村建设示范点，其中20xx年省级点68个，列入本次审计33个，20xx年省级点69个，列入本次审计34个。

二、审计时间全县在完成专项治理第二阶段自查自纠后，应转入第三阶段的专项审计，时间为20天，从20xx年4月21—5月10日结束。

三、审计内容1、一事一议和新农村建设筹资是否经村民会议或村民代表会议讨论通过，按规定程序申报审批。

2、一事一议和新农村建设筹资是否有擅自提高标准，超标准筹资行为。

3、一事一议和新农村建设资金是否有弄虚作假、截留、隐瞒、挪用、虚列开支，决算不实等问题。

4、一事一议和新农村建设资金是否违反规定，乱支乱花，铺张浪费，发奖金、实物、补贴等现象。

四、审计程序1、成立审计组。

应提前6天向被审计单位发出《审计》，新农村建设点审计对象以3月30日专题会议确定的为准，如需调整审计对象须提前向领导小组办公室报告;2、审计结果征求被审单位意见;3、写出审计报告，呈报主管领导审定;4、下达《审计结论》、《审计意见书》;5、整理审计资料并归档保存。

五、审计步骤1、进驻被审计单位，走访群众，召开村民代表座谈会，了解议事筹资建设项目;2、查阅筹资筹劳相关资料和文件(、协议、招投标文书等);3、实地察看筹资筹劳项目建设情况;4、核查银行存款、现金日记帐以及原始单据的真实性并做好审计工作底稿记录，必要时，找有关当事人取证;5、对审计中发现的问题，审计小组开会讨论，进行处理、定性。

六、工作要求搞好一事一议和新农村建设资金的专项审计，是为了全面贯彻落实党的减轻农民负担政策，巩固农村税费改革成果，它即是政策规定，又是农民所盼，是规范农村一事一议筹资筹劳的有效办法;是保护和激发农民筹资筹劳积极性的治本之策。

工程审计工作计划和实施方案10篇工程审计工作计划和实施方案（精选篇1）__年是学校“__”规划的第二年，审计工作要在校党委、行政和上级主管部门的领导下，围绕学校中心工作和主要任务，求真务实，开拓创新，切实履行审计监督和服务职能，为促进依法治校，维护校内经济秩序，推进党风廉政建设，保障学校事业又好又快发展积极工作。

一、积极推动审计工作转型主动适应新形势，转变审计观念，增强服务意识，提高审计工作水平。

逐步推行部分审计项目网上公告制度，使审计工作由封闭型走向开放型，实现阳光审计。

二、认真开展建设工程竣工决算审计严格执行基建(修缮)工程竣工决算报审制度。

精选资质高、信誉好的社会审计机构，认真做好西区实验楼、田径运动场、体育馆等基建工程委托审计工作;加大修缮工程自审力度。

在实施审计过程中，维护学校合法权益，节约建设资金。

三、切实抓好经济实体财务收支审计按照学校统一安排，积极组织审计力量，做好后勤服务总公司__年度和教学基地管理中心__年度财务收支审计，提出完善内部控制制度、提高效益等方面的审计意见和建议。

根据动物科学学院的委托，切实做好兽医院年度财务收支审计工作，形成较高质量的审计报告，促进兽医院规范管理。

四、稳步推进科研经费审计试点在调研的基础上，出台《安徽科技学院科研经费审计办法(试行)》。

结合我校实际，会同科研处、财务处有计划、有重点地开展科研经费项目审计试点，逐步积累经验，扩大审计范围，不断提高科研经费管理水平和使用效益。

五、主动参与有关经济管理活动参与基建工程和物资采购招投标、签证、验收等工作，将审计关口前移，注重事前、事中监督，发挥审计在重大建设项目和大额经费使用全过程的`监督作用，促进经济活动的正常开展。

六、不断加强自身建设认真学习贯彻审计法律法规和规章制度，结合实际，加强专项审计调查和理论研究，全面提升审计队伍的思想素质、业务技能和职业道德。

注重加强审计机关作风建设，努力形成客观公正、文明规范、清正廉洁的工作作风。

审计局平安建设工作方案一、项目背景平安建设，是国家治理体系和治理能力现代化的重要组成部分，也是审计局履行职责、服务社会稳定的重要手段。

近年来，随着社会经济的快速发展，审计工作面临的新情况、新问题层出不穷，平安建设的任务愈发艰巨。

我们审计局作为政府监督的重要力量，必须紧紧围绕这一核心任务，精心策划，周密部署。

二、工作目标1.提升审计人员的安全意识，确保审计工作在安全环境下顺利进行。

2.完善审计局的平安建设制度，形成一套可复制、可推广的经验做法。

3.加强审计局与相关部门的协同配合，形成平安建设的合力。

三、具体措施1.加强宣传教育（1）定期组织审计人员学习平安建设的相关知识，提高安全意识。

（2）通过制作宣传栏、悬挂横幅、发放宣传资料等形式，加大平安建设工作的宣传力度。

2.完善制度建设（1）制定审计局平安建设实施方案，明确工作目标、任务分工和时间节点。

（2）建立健全审计局平安建设考核机制，确保各项任务落到实处。

3.加强内部管理（1）加强审计局内部安全防范，定期进行安全检查，排除安全隐患。

（2）建立审计局平安建设档案，记录平安建设工作的开展情况。

4.加强外部协作（2）积极参与政府组织的平安建设活动，发挥审计局的专业优势。

5.提升服务质量（1）优化审计服务流程，提高审计工作效率。

（2）加强审计队伍建设，提高审计人员的业务素质和服务水平。

四、工作进度安排1.第一阶段（1-3个月）：完成平安建设实施方案的制定和内部安全防范措施的落实。

2.第二阶段（4-6个月）：开展平安建设宣传教育活动，加强外部协作，提升服务质量。

3.第三阶段（7-9个月）：完善平安建设制度，加强内部管理，确保平安建设工作的顺利推进。

五、预期成果1.审计局内部安全环境得到明显改善，审计工作在安全环境下顺利进行。

2.审计局平安建设制度不断完善，形成一套成熟的经验做法。

3.审计局与相关部门的协同配合更加紧密，平安建设工作取得显著成效。

六、平安建设工作任重道远，审计局作为政府监督的重要力量，必须紧紧围绕这一核心任务，精心策划，周密部署。

工程结算审计实施方案（共8篇）第1篇：结算审计实施方案三、结算审计实施方案审计范围：1、竣工结算报告及结算书；2、招投标文件、合同文件及其他竣工资料。

审计程序一、程序文件签订：涉及价格的签证变更必须由公司授权人员签字并认可。

二、资料交接：1、资料接收：项目负责人接收委托人送审的资料，填列《委托方提供资料清单》（详见附表一），办理资料交接手续。

委托人应提供具有真实性和合法性的下列资料：① 工程招标和投标文件，工程量清单，中标单位预算及报价，施工组织设计，工程承包合同，补充合同或补充协议书；② 全套施工图纸，设计变更图纸，设计变更签证单，竣工图，工程竣工验收单及质量等级评定书；③ 施工过程中的有关签证、会议纪要，与工程造价有关的隐蔽工程资料；④ 盖有委托方单位公章、编制单位公章和结算编制人资格专用章的工程决算书；⑤ 建设单位供料明细表，主要材料消耗分析表，钢筋翻样清单，材料差价调整计算明细表，工程量清单单价调整明细表，需要核实的施工单位采购的材料凭证；⑥ 其他与工程造价有关的文件资料。

2、资料符合审查性：① 资料真实性认可：资料内容必须与现场实际情况相符；② 资料有效性认可：必须有建设单位、监理单位、施工单位的签字盖章；变更资料必须有设计单位出具证明；签字资料必须有合理的事由，建设单位的认可证明。

三、审计实施1、程序实施① 送审资料的完整性、合法性和充分性；② 计价方式是否符合合同约定，工程量清单计算是否符合规则；③ 清单项目人、材、机换算及计算结果是否准确；④ 工程量调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定，计算结果是否准确；⑤ 清单项目综合单价调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定；⑥ 主要材料消耗量计算是否准确，材料价格是否与报价相符，价格调整是否有依据；⑦ 甲供材料的品种、数量和结算是否正确；⑧ 甲方单独分包项目工程量的划分和结算是否正确；⑨ 措施费用调整是否有依据，计算基数、取费标准、计算程序和计算结果是否正确；⑩ 各种税金和规费计取是否符合税务和相关管理部门的规定；⑪实际施工工期与合同工期比较，差异原因和责任；⑫索赔和违约金支付的理由是否符合合同的约定或法规的规定，证据是否确凿、完整，费用计算是否正确；⑬其他与工程造价有关的内容。

内部审计工作规划方案优化为充分发挥内部审计的监督、评价与鉴定、咨询和服务职能，促进集团公司各有关方面不断提升内部控制和风险管理水平，特就下阶段（3到5年）的内部审计工作发展规划如下：一、整体工作目标通过各项审计工作的开展，希望达到三方面目标：一是加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司风险防范管理机制。

二是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告，将审计中发现的一些存在于公司经营管理中的不足和问题，及时提出并上报董事会，同时提出相应的整改建议，落实到经营管理层执行解决。

三是通过审计结论，总结最佳实践经验，在公司内部推广利用，加速审计成果的转换。

提高集团公司管理水平，促进企业的自我完善。

二、内部审计的职能定位主要职能：评价和鉴定（90%）基本职能：监督和检查（10%）内部审计工作职能经历了监督和检查、评价和鉴定、咨询和服务三个层面的职能发展，监督和检查是内部审计的基本职能，是最传统意义上的审计职能。

适应现阶段内部审计工作发展的需要，充分发挥上述内部审计工作的整体目标，我们把主要职能定位于评价和鉴定。

为了评价、鉴定经济业务，在执行审计业务过程中发现问题，并逐步建议解决问题的办法，达成内部审计目标，最终从根本上解决公司经营过程中存在风险问题，帮助公司管理者达成目标，并促使集团公司健康良性发展。

三、内部审计的管理体系（一）、确定审计监察中心的框架体系，具体包括制度体系、人员的配备、工作内容体系、方式手段等内容，增强内部审计部门的独立地位，明确其工作职责，确定具体的业务工作范畴等。

1、制定规章及管理办法管理体系配套制度组织审计监察中心《内部审计章程》体系保障规范内部审计业务的操作程序，提高工作质量制定审计操作及评价标准，保证审计成果科学、有效加强审计档案的管理、建立审计案例库《内部审计流程规范》《内部审计档案管理办法》《内部审计人员委派管理办法》《审计监察职业规范及保密管理办法》等《内部审计业务操作指南》考核复核机制+绩效《内部审计绩效管理办法》基本制度体系如下：制度名称目的初步定稿时间《内部审计章程》对内部审计部门进行目标定位，明确机构设置、职权范围、工作内容、工作程序、质量保证等已完成实施过程中《内部审计流程》确定内部审计的工作思路，明确具体业务的流程已完成实施过程中《业务操作指南》规范审计证据、底稿标准，提高审计工作质量已完成初步，在日后的审计过程中不断完善2、逐步配备齐全的专业人才A、配备内部审计人员，需要充分考虑公司的环境。

加强内部审计“三化”管理构建具有央企特色的审计监督体系作者：杨学赵乃杰于玲王雷来源：《中国内部审计》2020年第03期[摘要]本文从央企内部审计部门的实践出发，以实施内部审计“标准化”管理、“精细化”管理、内部审计与风险合规的“融合一体化”管理为重点，探索如何进一步发挥内部审计监督在央企监督体系中的重要作用。

[关键词]内部审计标准化精细化融合一体化随着国内外政治、经济形势的不断变化，央企内部审计监督面临的内外部环境也发生了较大变化，构建以标准化、精细化、一体化为核心特质的审计质量管理体系是新形势下依法依规审计的客观要求，是内部审计职业发展趋势的必然选择，更是摆在央企面前的新课题。

一、强化“质量强审”意识是内部审计“三化”管理的基础内部审计是企业治理的重要组成部分，提升内部审计管理已成为企业加强内控的有力抓手，通过推进审计工作的标准化、精细化、一体化的“三化”管理，持续推动审计工作质量提升，有利于降低各类经营风险、创造价值。

以江苏核电有限公司为例，该企业内部审计管理委员会高度重视审计质量建设，将审计“三化”管理作为审计质量重点工程推动和落实，引导企业整体形成注重审计质量的思想自觉和行动自觉。

（一）通过学习培训，树立审计效果质量为先的核心理念企业内部审计管理委员会通过集中学习等多种形式，深入学习贯彻落实中央审计委员会第一次会议精神，学习领会审计署第11号令的相关要求及内部审计新规定，准确认识当前国家经济社会发展新形势，认真贯彻落实新发展理念，深刻理解高质量发展的内涵，依法履行审计监督职责，实现审计转型升级;树立并践行新发展理念，内部审计工作聚焦于改革创新的发力点和突破口，推动企业全面深化改革向纵深发展;紧扣企业发展战略与核心业务，推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖，更好发挥内部审计在企业治理体系中的重要作用。

（二）牢固树立审计标准化和精细化管理理念，确保思想一致企业内部审计管理委员会多次强调和部署有关完善审计流程、强化审计质量控制、推进审计“三化”管理等工作，内部审计机构通过多种形式围绕审计质量主题开展研讨，引导全体内部审计人员树牢“标准规范、精细管理、质量为先、创造价值”的内部审计理念，围绕服务于打赢“三大攻坚战”、上级决策部署落地、库存优化、采购规范等重大项目，突出质量兴审，彰显内部审计综合效能。

加强审计工作的实施方案为切实加强审计工作，推动国家重大决策部署和有关政策措施的贯彻落实，更好地服务改革发展，维护经济秩序，促进经济社会持续健康发展，现制定以下方案：一、总体要求（一）指导思想。

坚持以X为指导，深入贯彻落实党的十X大和X届二中、三中全会精神，依法履行审计职责，加大审计力度，创新审计方式，提高审计效率，对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况，以及公共资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任履行情况进行审计，实现审计监督全覆盖，促进国家治理现代化和国民经济健康发展。

（二）基本原则。

——围绕中心，服务大局。

紧紧围绕国家中心工作，服务改革发展，服务改善民生，促进社会公正，为建设廉洁政府、俭朴政府、法治政府提供有力支持。

——发现问题，完善机制。

发现国家政策措施执行中存在的主要问题和重大违法违纪案件线索，维护财经法纪，促进廉政建设；发现经济社会运行中的突出矛盾和风险隐患，维护国家经济安全；发现经济运行中好的做法、经验和问题，注重从体制机制制度层面分析原因和提出建议，促进深化改革和创新体制机制。

——依法审计，秉公用权。

依法履行宪法和法律赋予的职责，敢于碰硬，勇于担当，严格遵守审计工作纪律和各项廉政、保密规定，注意工作方法，切实做到依法审计、文明审计、廉洁审计。

二、发挥审计促进国家重大决策部署落实的保障作用（三）推动政策措施贯彻落实。

持续组织对国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计，着力监督检查各地区、各部门落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施的具体部署、执行进度、实际效果等情况，特别是重大项目落地、重点资金保障，以及简政放权推进情况，及时发现和纠正有令不行、有禁不止行为，反映好的做法、经验和新情况、新问题，促进政策落地生根和不断完善。

（四）促进公共资金安全高效使用。

要看好公共资金，严防贪污、浪费等违法违规行为，确保公共资金安全。

把绩效理念贯穿审计工作始终，加强预算执行和其他财政收支审计，密切关注财政资金的存量和增量，促进减少财政资金沉淀，盘活存量资金，推动财政资金合理配置、高效使用，把钱用在刀刃上。

浙江省内部审计工作规定（2022年修订）文章属性•【制定机关】浙江省人民政府•【公布日期】2022.01.07•【字号】浙江省人民政府令第390号•【施行日期】2022.02.01•【效力等级】地方政府规章•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文浙江省内部审计工作规定(2009年4月9日浙江省人民政府令第258号公布自2022年1月7日浙江省人民政府令第390号修订)第一章总则第一条为了加强内部审计工作，规范内部审计行为，充分发挥内部审计作用，增强审计整体监督效能，根据《中华人民共和审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《浙江省审计条例》等法律、法规，结合本省实际，制定本规定。

第二条依法属于审计机关审计监督对象的行政机关、事业单位、社会团体、国有企业、参照国有企业管理的集体企业和金融机构（以下统称单位）的内部审计工作，以及审计机关对内部审计工作的业务指导和监督，适用本规定。

本规定所称内部审计工作，是指单位内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构（以下统称内部审计机构）和内部审计人员按照规定职责对资金、资源、资产和内管干部履行经济责任情况等实施审计监督、评价、建议和督促审计整改，开展审计业务指导和监督的活动。

第三条内部审计是强化单位内部控制的重要手段，是审计监督体系的重要组成部分，是服务国家治理体系和治理能力现代化的基础环节。

第四条内部审计工作应当坚持中国共产党的领导，贯彻依法、独立、客观、公正的原则，做到应审计尽审计、应发现尽发现、应整改尽整改、应完善尽完善、应协同尽协同。

第五条县级以上人民政府应当加强对本地区内部审计工作的领导，将内部审计工作纳入政府绩效、法治政府等相关考核评价体系。

乡镇人民政府、街道办事处应当建立健全内部审计制度，加强内部审计工作。

第六条单位应当加强对内部审计工作的领导，建立健全内部审计制度，落实有关内部控制规范，支持和保障内部审计机构和内部审计人员依法独立开展工作，发挥内部审计在规范管理、防范风险和完善治理中的作用。

进一步加强审计整改工作的方案（最新）为切实维护审计监督的严肃性，不断增强审计查出问题的整改力度，健全完善审计整改的长效机制，根据《中华人民共和国审计法》、《国务院关于加强审计工作的意见》（国发[XX]48号）和中共中央办公厅、国务院办公厅《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》（中办发[XX]58号）等文件精神，结合我县实际，就进一步加强审计整改工作提出如下方案：一、充分认识审计整改工作的重要性审计监督是宪法确立的一项重要制度，是全面推进依法治国，促进国家治理体系和治理能力现代化的重要手段。

加强审计整改工作、确保审计揭示的问题纠正到位，是各单位、各部门贯彻执行《审计法》、推进依法行政的具体体现，对维护财政经济秩序、提高资金使用效益、推动反腐倡廉建设等具有重要意义。

近年来，县政府高度重视审计整改工作，坚持发现问题与解决问题并重，审计整改取得了明显成效。

但是，当前审计整改工作中仍然存在对审计发现问题的整改落实重视不够，整改不力、边审边犯、屡审屡犯等问题，大大影响了审计监督的效果，削弱了审计监督的权威性和公信力。

各部门、各单位要从推进依法治国、建设法治政府的高度来认识加强审计整改工作的重要性和必要性，不断增强做好审计整改工作的自觉性和主动性，坚持标本兼治，加大工作力度，提高工作成效。

二、着力构建审计整改工作长效机制（一）建立健全审计整改报告机制对于审计查出的问题，被审计单位应在审计文书生效后，按照审计机关规定的期限向县审计局报送审计整改结果报告。

有县委、县政府领导批示的，应按领导批示精神在规定的时间内向县委、县政府报送审计整改结果报告。

报告内容包括：审计查出问题的整改措施及审计建议采纳情况，有关责任部门、人员的责任追究处理情况，尚未整改（处理）到位的原因以及下一步整改（处理）措施等。

县审计局每年要向县政府报送审计整改结果综合报告，内容包括：审计整改检查的基本情况，被审计单位和其他有关单位的整改情况，没有整改或者整改不到位事项的原因和建议等。

一转眼，我在社会信用体系建设的岗位上已经摸爬滚打了十年。

这十年里，我和团队一起，从无到有，从有到优，不断完善和推进社会信用体系建设。

今天，就让我用意识流的方式，给大家分享一下审计局社会信用体系建设工作方案。

（1）加强顶层设计。

我们制定了《审计局社会信用体系建设实施方案》，明确了工作目标、任务分工、进度安排等。

（2）构建信息平台。

我们建立了审计局社会信用信息数据库，实现了数据共享和交换。

（3）推进制度建设。

我们制定了一系列信用管理制度，如《审计局信用评价办法》、《审计局信用修复办法》等。

（4）开展信用评价。

我们对全局工作人员进行信用评价，激励诚信行为，惩戒失信行为。

（5）加强宣传教育。

我们通过举办培训班、讲座等形式，提高全局工作人员的信用意识。

2.工作方案（1）完善社会信用体系①细化评价指标。

根据审计局的特性，我们要对现有的评价指标进行细致化分析，确保每一项指标都能精准反映工作人员的信用状况。

②建立信用修复机制。

对于失信行为的纠正和修复，我们要建立一套完整的机制，让失信者有机会改正错误，恢复信用。

③强化奖惩机制。

对于守信者，我们要有明确的奖励措施，而对于失信者，则要有相应的惩罚措施，确保信用体系的严肃性和权威性。

（2）加强信息平台建设①优化数据结构。

对现有数据库进行优化，确保数据真实、完整、有效。

②扩大数据来源。

除了内部工作人员信息，我们还将拓展到外部，收集更多相关数据，以提高评价的全面性。

③强化数据安全。

加强数据平台的安全防护，确保数据不被非法侵入和篡改。

（3）推广信用文化建设②建立信用培训制度。

定期组织信用知识培训，提高工作人员的信用素质。

③推广信用应用。

积极推动信用在审计工作中的应用，提高工作效率。

3.工作保障（1）加强组织领导。

成立社会信用体系建设领导小组，明确各部门职责，确保工作有序推进。

（2）落实工作经费。

将社会信用体系建设经费纳入年度预算，确保工作顺利进行。

（3）建立考核机制。

将社会信用体系建设纳入年度考核，确保工作落实到位。

某大型上市公司的内部财务审计方案（五篇材料）第一篇：某大型上市公司的内部财务审计方案对公司财务中心（资财部）财会工作进行专项审计的工作计划一、审计成员：小张、小李、小周、小魏。

二、审计区间：2005年1月至2006年12月。

三、审计重点：（1）银行存款、现金收支；（2）银行借款；（3）有价证券管理（包括帐面、帐外有价证券和各种礼品、礼金。

）；（4）往来帐款管理；（5）各种税费计提与解缴；（6）管理费用开支;（7）业务招待费开支；（8）股东权益变动及股利分配；（9）各种出租财产的租金收入；（10）原材料分售与废旧物资出售。

四、具体操作步骤1、元月16日下午3时召集财务部门相关人员召开工作联系会。

2、元月17日开始调凭证、帐簿、报表，并办理交接。

3、元月18日开始审阅会计凭证。

要求：（1）对财务中心（资财部）2005年1月至2006年12月的会计凭证逐一详细审查，以便于对财务中心（资财部）执行公司相关管理制度和国家政策、法规作出客观、正确评价。

（2）通过审查会计凭证完成审计重点中的5、6、7、9、10项审计事项，（小张完成第9、10项，小李完成第6项，小周完成第5项，小魏完成第7项）。

4、2月1日开始核对帐帐是否相符，并完成审计重点中的1、2、3、4、8项审计事项。

5、3月1日开始对现金、有价证券、各种礼品、礼金、发票、收据、银行票椐等进行实地盘点。

6、3月4日开始汇总审计材料。

7、3月15开始将审计材料与财务中心（资财部）见面、沟通，形成审计报告。

五、预计需要的审计时间：2007年元月15日至2007年3月15日。

审计中心二○○七年元月九日第二篇：某上市公司内部审计制度内部审计制度一、目的：1．监督公司经营政策、方针以及财务管理制度、财经纪律在公司及其分公司、子公司的贯彻执行。

建立和完善公司内部审计监察制度、风险管理制度，完善公司内部控制制度。

2．查处违规行为，保护公司资金、财产的安全与完整。

3．强化公司的经营管理，为提高经济效益，规避经营风险，实现经营战略目标服务。

大学加强内部审计工作实施方案为切实加强内部审计工作，推动学校重大决策部署和有关政策措施的贯彻落实，更好地维护经济秩序，提高资源利用绩效，服务学校改发展。

根据《有关文件精神，结合学校审计工作实际，现指定本方案：一、高度重视审计工作，切实加强组织领导（一）进一步提高对内部审计工作重要性的认识内部审计是通过对学校与资源利用有关的业务活动及其内部控制的适当性、合法性和有效性的审查，并进行确认、评价、咨询，从而促进完善管理控制、防范风险、创造效益，促进学校事业目标实现的管理活动，是规范权力运行的重要手段，是强化过程监管的重要方式，是提高资源绩效的重要保障。

加强内部审计工作，切实发挥内部审计“免疫系统”功能，是学校完善内部治理结构和健全权力约束机制的重要措施，对促进学校科学发展具有重要意义。

（二）加强对审计工作的领导和管理学校由校长直接领导审计工作，并指定一名校领导协管审计工作；校长和协管校领导定期听取审计工作汇报，及时研究解决审计工作遇到的困难和问题。

学校成立审计工作领导小组，各领导小组成员单位要密切配合，加强沟通交流，形成工作联动机制，综合利用审计监督成果。

学校进一步加强监督管理体系建设，各部门、各单位要切实履行主体责任，强化内部管理，健全内部控制；各部门要按照“谁主管，谁负责”的原则，切实履行好业务职责范围内的管理责任和监督责任；审计部门要着力加大对重点领域的监督力度。

（三）充分保障内部审计机构的独立性学校切实保障审计部门有权依法依规开展审计工作，不受其他机构和个人的干涉。

学校各部门、各单位都要自觉接受审计、配合审计，要依法、及时、真实、完整地提供审计所需的财务会计、业务和管理等资料。

二、加大审计监督力度，提升审计监督效能（四）深化经济责任审计，把好干部权力运行监督关学校坚持离任审计、任期审计和任中审计相结合，积极推行中层领导干部任期内轮审制度，落实执行好领导干部经济责任制，强化干部监督管理，促进风廉政建设。

内审工作体系建设方案一、背景随着企业经营环境的变化和竞争加剧，建立科学合理、完善专业的内审工作体系，对于保障企业的经营活动、提升风险管理水平、提高企业经济效益和稳健发展具有重要意义。

本文旨在提出一份适用于公司内部的内审工作体系建设方案，致力于落实企业内部控制，实现内审工作的优化升级，并全面提高内部审计工作的质量和效率。

二、内审工作体系建设方案1. 内审工作目标制定和实施本内审工作体系的目标包括：•形成全面、有效的内部控制工具•评价和提高内部控制的效率和效果•推动提升内部审计工作的价值和质量•完成内审工作的规范化管理•提升员工的内控意识和安全防范意识•建立健全的内控规章制度和流程，确保内部控制的有效性•建立内控缺陷识别、管理和追踪机制2. 内审工作体系建设内容内审工作体系的建设内容主要包括以下几个方面：（1）内控规章制度和流程建设内控规章制度是内部控制的基础和要素，是内部控制的重要组成部分，建立健全的内控规章制度是内部审计的前提和基石。

内控流程建设则是内部控制的重要内容。

对于企业，内部控制的规章制度应当包括以下四个方面：防范流程、授权流程、核销流程和决策流程；内部控制的流程，则应涉及到业务流程中的所有环节。

（2）风险管理和控制矩阵制度建设风险管理和控制矩阵制度是企业开展内部控制和内部审计的重要工具，是建立完善内部控制体系的重要组成部分。

风险管理和控制矩阵制度应当包括以下三个方面：风险管理机制、控制工具建设和控制矩阵的制定。

（3）内审工作的技术手段建设内审工作的技术手段建设主要包括内审工作的自动化、信息技术等方面的建设；还应考虑开展适用于内审工作的控制测试软件和其他辅助工具的建设。

内审工作体系的组织架构是企业内部控制工作和内审工作的重要组成部分，包括内部控制委员会、内审部门等组织机构。

内部控制委员会主要负责制定和推广公司内部控制相关规章制度，保证公司内部控制的效能和有效性；内审部门则负责推进内审工作的实施和落实。

一：任期为进一步做好经济责任审计工作，保证质量并按时完成任务，统一经济责任审计工作的规范和各项要求，根据《审计法》及其实施条例、中办国办两个《暂行规定》及其实施细则，结合我市实际，特制定本工作方案。

一、审计目标在审计领导干部任职期间所在单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性的基础上，摸清单位家底，重点揭露财政财务收支活动存在的违规违纪、重大损失浪费和领导干部违反廉政规定等问题，做出正确评价并分清经济责任。

通过审计，增强被审计单位及有关人员遵纪守法和廉洁自律意识，促进领导干部正确行使权力，推进依法行政，为党管干部和经济健康发展服务。

二、审计范围领导干部所在单位、由其兼任法定代表人和由其分管的所属二级单位为必审单位，其他单位可根据与本单位经济往来情况和重要程度抽审。

垂直管理的可适当延伸下一级单位。

审计时限应为领导干部的任职时间，已进行过任中审计的，原则上再也不重复审计。

所需审计时限较长的，可重点审计后三年或者最后一届任期，重大问题追溯到以前年度，重要事项延伸至审计日。

三、审计的主要内容及重点(一)贯彻执行国家法律法规和经济政策情况。

部门单位执行《预算法》、《会计法》、《税收征管法》等财经法规情况，有无做假帐、私设“帐外帐”，或者偷漏税金、私分乱发等违法违纪问题;部门单位内部制订的财务管理制度、办法等是否符合国家规定;执行中央及省市出台的经济政策情况。

(二)财政财务收支情况。

一是部门单位预算编制和执行情况，决算报表的真实性、完整性，财政资金的管理、使用和拨付情况，财政财务收支是否真实、合法。

二是各类资金、基金和收费项目是否符合国家政策规定，有无乱收费、乱集资、乱摊派和拖欠、坐支、截留各项收入问题;执行“收支两条线”政策是否到位，票据和帐户是否合规等;有无隐瞒收入、私设“小金库”等问题。

三是各项专项资金的管理、使用及其效益情况，有无挤占挪用专项经费和其它专项资金问题。

(三)资产的管理、使用及保值增值情况。

2024年内控制度审计办法范文一、目标内部控制审计的主要目标在于确保组织遵循以下原则：(一)遵守国家法律法规及内部规章制度；(二)确保信息的真实性和可靠性；(三)保护资产的安全与完整性；(四)实现资源的经济有效利用；(五)提升经营效率和效果。

二、内部控制审计程序说明(一)评估组织的岗位设置和人员配置是否符合内控要求。

(二)审查各类文件，以理解各项内部控制制度，并获取与审计相关的资料。

(三)识别并描绘出组织内部控制的关键控制点，构建内部控制流程图。

(四)运用《内部控制问题导向调查表》对组织的内控状况进行全面调查。

(五)分析调查结果，进行健全性测试，以确定内控的薄弱环节。

(六)对内控的健全性和合理性进行初步评估，深入分析控制弱点。

1. 初步判断所有控制目标是否已达成，各项管理制度是否体现内控需求。

2. 评估内控设计是否合理，是否存在冗余控制点，各控制环节是否完备，控制职责是否明确，人员间的分工与牵制是否适当。

3. 分析控制弱点是否存在补偿性控制，以及可能引发的错误及其潜在影响，确定进一步审查的重点。

(七)执行内控的符合性测试。

1. 对实物资产进行盘点。

2. 观察业务人员的实际操作情况。

3. 采用“检查证据法”，对审计内容进行“穿行测试”。

4. 对“穿行测试”中发现的问题进行详细检查。

5. 利用审计人员认为适宜的其他方法。

(八)收集审计证据，编制审计工作底稿。

(九)基于审计结果，对组织的内控状况进行评估，出具审计报告。

对于审计中发现的内控重大缺陷和弱点，应深入研究，提出有针对性的改进建议，并向管理层和董事会报告。

三、工作标准(一)内部控制的审查与评估1. 内部审计人员应采取适当的审查步骤，以评估被审计单位的控制环境，重点关注以下内容：a.业务活动的复杂性；b.管理权限的集中度；c.管理准则的健全性和有效性；d.管理层对越权行为的态度；e.组织文化及其接受度；f.法人治理结构的有效性；g.员工的技能和知识；h.组织架构和职责划分的合理性；i.关键岗位的权责匹配度及胜任能力；j.员工招聘程序及培训制度；k.员工绩效考核与激励机制。

审计整改工作方案（3）审计整改工作方案3、建立、健全“三重一大”制度执行监督制度，紧密结合党风廉政建设责任制执行情况考核和领导干部民主测评，结合公司领导班子民主生活会的督查，采用多种形式，不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执行过程中出现的问题；4、进一步规范“三重一大”的文件资料整理，完善归档。

二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。

设立专职的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。

在各下属公司配备一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责人双重领导。

2、健全公司规章制度体系，即结合公司发展规划制定出公司的规章制度完善计划，强化规章制度的建立、健全与完善，并保障其执行。

3、制定并实施普法宣传规划。

根据国家普法规划要求，结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施计划。

在全公司范围内有计划、分层次、讲实效、有针对性的深入开展普法教育。

4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。

合同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作和承办其他合同事务。

5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。

要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监督之下，并建立行之有效的监督程序。

在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责”的纵向监督体系；一套是横向的部门间的监督体系。

对发现的问题及时处理，以维护公司的合法权益。

审计整改工作方案2017-01-20 19:12 | #3楼为贯彻落实2012年全区审计工作会议及2011年全区教育审计工作年终总结会议精神，进一步加大审计整改力度，按照自治区政府“审计整改年”活动要求，结合我局实际，决定在全局深入开展审计整改活动，现制定工作立案如下：一、工作目标通过开展审计整改活动，对2015年以来国家审计机关和教育内部审计部门(含委托中介机构)审计发现的应整改而未整改的问题，进行集中督促整改，进一步发挥审计工作建设性作用，促进教育行政部门和学校建立健全相关制度，规范财经管理，进一步提高教育资金使用效益，为教育事业健康发展保驾护航。