财务验收情况汇总表

财务检查情况通报范文财务检查情况通报范文【篇一：集团财务对某公司2013年度财务检查报告(最新模板)】关于**公司2013年财务检查报告（模板）**集团财字【2013】第号依照集团公司财务工作计划，财务检查小组于2013年12月11日对**公司2013年1至11月财务核算及会计基础工作规范方面进行了检查，现将检查情况反映如下：一、公司基本情况（一）公司注册及办公地点20**年*月**日，**公司在某市开发区注册成立。

公司注册资本万元。

公司租赁办公地点：**写字楼*栋*单元**室。

（租赁期年月日至年月日，详见附件《房屋租赁合同》）（二）公司股权结构公司注册资本万元。

现有实收资本万元。

1．公司现有股东构成及实收资本情况：公司本年度*月*日、*月*日、*月*日历经三次股权变更，股东会决议、章程修正及工商手续变更已完成（详见附件《公司股东会决议、章程、章程修正案》，现有法人股东四位。

（1）***（集团）有限公司，持股比例%，现金出资万元。

（2）***投资有限公司，持股比例%，现金出资万元。

（３）***投资管理有限公司，持股比例%，现金出资万元。

（4）***有限责任公司，持股比例%，现金出资万元。

2．公司财务部组织架构：公司财务部人员构成：财务总监岗位一名，财务部部长一名，会计一名，出纳一名，结算员n名。

其中财务总监岗位由****集团公司委派。

财务总监、财务部长、会计主管、出纳、结算员等岗位拟定有详细的岗位说明书（详见附件《财务人员岗位说明书》），《岗位说明书》从会计记账、结账、财务报表的编制与审批、财务报表分析和财务预警管理等各岗位设置了较为合理的分工和控制，财务部岗位职责体现了会计监督职能。

公司的财务部岗位分工明确，未发现不相容岗位任职现象。

二、公司制度建设1．财务工作检查中了解到，公司现有内部管理流程参照并沿用了中国石油公司的管理理念。

公司依照《**公司组织机构设置图》设置“四部一室”，定岗位、定人员、定职责，明确了公司各岗位任职人员的能力需求及其工作执行要求，分工合理、权责明确、报告关系清晰，内容详尽清晰，为公司形成了一套规范化管理模式。

财务竣工决算报告编制内容指南竣工决算是由建设单位编制的反映建设项目实际造价和投资效果的文件，是竣工验收报告的重要造成部分，所有竣工验收的项目应在办理手续之前，对本建设项目的财产和物资认真清理，及时而正确的编报竣工决算，它对于总结分析建设过程的经验教训，提高工程造价管理水平和技术经济资料，以便为有关部门制定类似工程的建设计划与修订概算定额指标提供资料和经验。

一、竣工决算的内容建设项目竣工决算包括从筹划到竣工投产全过程的全部实际费用，即建筑工程费用、安装工程费用、设备工器具购置费用和工程建设其它费用以及预备费和投资方向调节税支出费用等。

按照国家财政部印发的财基字【1998】4号关于《基本技术财务管理若干规定》的通知、国家计委颁布的计建设【1990】1215号关于《建设项目（工程）竣工验收办法》和原国家建委发施字【1982】50号《基本建设工程竣工图的几项暂行规定》，竣工决算的内容包括竣工财务决算说明书、竣工财务决算报表、工程竣工图和工程造价对比分析四个部分，其中前两部分称之为建设项目竣工财务决算，是竣工决算的核心内容和重要组成部分。

㈠建设项目竣工财务决算说明书建设项目竣工财务决算说明书主要包括以下内容：1.建设项目概况2.会计财务的处理、财务资产情况及债务的清偿情况；3.资金节余、基建节余资金等的上交分配情况；4.主要技术经济指标的分析、计算情况；5.基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议；6.需要说明的其它事项。

㈡建设项目竣工财务决算报表按国家财政部印发的财基字【1998】4号关于《基本建设财务管理若干规定》的通知和财基字【1998】498号《基本建设项目竣工决算报表》和《基本建设项目竣工决算报表填表说明》的通知，建设项目竣工决算报表按大、中型建设项目和小型建设项目分别编制，有关报表格式见附表－1～附表－6。

其中：1. 大、中型建设项目竣工决算报表包括以下内容：⑴建设项目竣工决算财务决算审批表（附表—1）⑵大、中型建设项目概况表（附表—2）⑶大、中型建设项目竣工财务决算表（附表—3）⑷大、中型建设项目交付使用资产总表（附表—4）⑸建设项目交付使用资产明细表（附表—5）2. 小型建设项目竣工决算报表包括以下内容：⑴建设项目竣工决算财务决算审批表（附表—1）⑵建设项目交付使用资产明细表（附表—5）⑶小型建设项目竣工决算总表（附表—6）3. 建设项目竣工决算财务决算审批表填报要求大、中、小型建设项目竣工决算均要填报此表。

验收开展情况汇报表尊敬的领导：根据公司安排，我负责对项目验收开展情况进行汇报。

经过一段时间的努力，我将项目验收开展情况进行了总结和汇报，具体情况如下：一、项目背景。

本次项目为公司新产品研发项目，旨在满足市场需求，提升公司产品竞争力。

项目启动以来，得到了各部门的大力支持和配合。

二、验收开展情况。

1. 项目进展情况。

项目启动以来，我们严格按照计划推进，各项工作有条不紊地展开。

在产品设计、研发、测试等方面取得了一定的成果，各项指标均达到了预期目标。

2. 资源投入情况。

在项目开展过程中，公司充分投入了人力、物力和财力，确保了项目的顺利进行。

各部门积极配合，资源投入得到了充分利用。

3. 风险管控情况。

项目开展过程中，我们高度重视风险管控工作，及时发现并处理各类风险，确保项目进展的稳定和顺利。

4. 成本控制情况。

我们严格控制项目成本，合理分配资源，确保了项目的高效运作，同时也保证了项目的经济效益。

5. 团队合作情况。

项目团队成员密切配合，各自充分发挥自己的专长，形成了良好的合作氛围，有效推动了项目的进展。

三、下一步工作计划。

1. 完善项目细节。

在项目验收过程中，我们将继续完善产品细节，确保产品的质量和性能达到市场标准。

2. 加强市场营销。

随着项目的逐步完善，我们将加强市场营销工作，提升产品知名度，扩大市场份额。

3. 提升团队能力。

我们将继续加强团队建设，提升团队成员的专业能力和团队协作能力，为公司未来的发展奠定坚实基础。

四、结语。

通过本次项目的验收开展情况汇报，我对项目的整体情况有了更清晰的认识。

在未来的工作中，我们将继续努力，确保项目的顺利进行，为公司的发展贡献力量。

特此汇报。

此致。

敬礼。

作者，XXX。

日期，XXXX年XX月XX日。

xxx项目(课题)财务收支执行情况审计汇总表：科研项目专项经费审计所需资料清单1．项目基本情况介绍包括：项目合同书、立项申请书、有关立项批复、项目总结报告、项目绩效报告 2．拨款通知，农科院科研处、财务处下达经费指标的通知 3．拨款进账单、贷款合同 4．专用帐户明细账、对账单 5．支出明细账 6．项目经费支出决算表、实际支出与预算指标对比表及差异原因分析7．大额凭证及附件复印件 8．项目经济效益和社会效益分析 9．相关协议、大额采购合同、销售合同复印件 10．如项目包括基建部分，需提供：项目基本建设合同、竣工结算报告、工程结算审计报告等 11．根据经费来源提供相关项目验收结题管理规定和经费使用管理规定国家科技计划课题结题财务验收审计需提供资料日期：2016年2月16日编辑：wang 阅读:1317次国家科技计划课题结题财务验收审计需要资料谨请提供以下与国家科技计划课题结题财务验收审计有关资料：1.《国家计划课题结题财务验收申请报告》2.科技计划项目申报书、可行性研究报告、项目合同任务书、项目预算书、预算调整批复文件，科技部对该项目下达专项资金的通知；3.项目财务报告、巡视检查报告、专项审计报告、完成情况报告、绩效评价报告、举报材料等；4.实际参加研究工作的科技计划项目组全体成员名单；5.专有账户开户证明，银行日记账及银行对账单；收到专项经费拨款和配套经费拨款的银行进账单复印件；6.项目经费外拨合同或协议及外拨经费情况表，拨付时的银行进账单，课题合作单位开户银行的银行进账单的复印件；7.承担单位负责人签字并加盖单位公章、财务印章的项目专项经费决算表专项经费支出辅助明细账、自筹经费支出辅助明细账，记帐凭证，单次支出超过2000元以上的原始凭证课题经费分配表；8.科技计划项目专项经费购置的设备明细表，设备计划购置清单、实际购置清单、安装调试记录；9.项目成果的证明材料包括技术水平、获得的专利、经济效益和配套物资条件等方面的证明材料；10.单位制定的科技经费内部控制制度等管理制度；11.出版文献资料；12.项目承担单位企业法人营业执照、税务登记证，工商变更登记通知书等；13.最近一期的简介，项目研究期间发生合并或撤销情况，项目实施情况，对技术开发项目产业化现状与趋势的说明；财务部门人员基本情况等；36表审计工作底稿汇总表审计组长：年月日索引号编写说明：第一层为审计组人员编号，第二层为每一审计人员编写审计工作底稿总数，第三层为每一审计人员编写审计工作底稿在其编写审计工作底稿总数中的顺序号。

基本建设项目竣工财务决算报表编制要求（填报说明）（表内蓝色字体为固定格式不允许修改，灰色标记部分为填报部分）一、报表封面1、表中“建设性质”按新建、改扩建、其他进行填报，其中新建的概念为：指从无到有建设，或者在原有基础上，经建设，新增固定资产价值超过原有固定资产原值三倍以上的。

改扩建的概念为：在原有基础上进行改造性或扩大性建设，且建设后，新增固定资产价值未超过原有固定资产原值三倍。

建设性质填报后在建设性质后增加“非经营性项目”反映项目类型。

2、表中“建设项目名称”按照初步设计批复项目名称填写，并在后续报表、报告中保持项目名称一致。

“编报日期”按照项目竣工财务决算报表财务数据截止日期填写，该日期与审计报告、决算说明书中截止日期保持一致。

3、竣工财务决算纸质报表正式上报时，需在“建设单位”、“建设单位负责人”和“建设单位财务负责人”栏处盖章。

二、基本建设项目概况表（建竣决01表）1、表中“建设地址”、“主要设计单位”、“主要施工企业”、根据项目实际建设地点和主要设计、施工单位进行填写。

“占地面积”根据项目批复和实际征地面积进行填写。

2、表中“建设起止日期”设计部分根据设计文本、批复文件中预计项目开工、完工日期填写，实际部分根据项目实际开工日期、竣工验收日期填写，开工日期原则上不得早于初设批复日期。

无明确预计开完工日期的，可根据实际部分日期进行填写。

“设计概算批准文号”填写项目立项、初设和调整批复文件文号。

3、表中“完成主要工程量”中“建设规模”、“设备（台、套、吨）”按照项目批复文件和实际建设内容分别填写建筑安装工程、设备投资设计和实际完成的工程量。

“收尾工程”指项目竣工验收后遗留的尾工，按项目实际和预计数据分别填写“工程项目内容”、“已完成投资额”、“尚需投资额”和“完成时间”。

4、表中“基建支出”按照项目批复概算和实际完成投资分别填写“建筑安装工程”、“设备、工具、器具”、“待摊投资”、“建设单位管理费”、“其他投资”概算数和实际数。

附件 1：建设项目名称：基本建设项目竣工财务决算报表编报单位（签章）：报送日期：表一：基本建设项目竣工财务决算审批表建设项目法人（建设单位）建设性质建设项目名称主管部门开户银行意见：盖章年月日专员办（审批）审核意见：盖章年月日主管部门或地方财政部门审批意见：盖章年月日表二：大、中型基本建设项目概况表建设项目（单项工程）名称主要设计单位占地面积新增生产能力建设起止时间设计概算批准文号完成主要工程量收尾工程建设地址主要施工企业计划实际总投资设计实际固定资产流动资金国宝资产流动资金（万元）能力(效益)名称设计实际设计从年月开工至年月竣工实际从年月开工至年月竣工建筑面积 ( 平方米 )设备（台、套、吨）设计实际设计实际工程内容投资额完成时间项目概算实际主要指标基建筑安装工程设备工具器具建待摊投资其中：建设单位管理费支其他投资待核销基建支出出非经营项目转出投资合计名称单位概算实际主要钢材吨材料木材立方米消耗水泥吨主要技术经济指标表三：大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位：元资金来源金额资金占用金额一、基建拨款一、基本建设支出1、预算拨款1、交付使用资产2、基建基金拨款2、在建工程3、进口设备转账拨款3、待核销基建支出4、器材转账拨款4、非经营项目专出投资5、煤代油专用基金拨款二、应收生产单位投资借款6、自筹资金拨款三、拨付所属投资借款7、其他拨款四、器材二、项目资本其中：待处理器材损失1、国家资本五、货币资金2、法人资本六、预付及应收款3、个人资本七、有价证券三、项目资本公积八、固定资产四、基建借款固定资产原价五、上级拨入投资借款减：累计折旧六、企业债券资金固定资产净值七、待冲基建支出固定资产清理八、应付款待处理固定资产损失九、未交款1、未交税金2、未交基建收入3、未交基建包干节余4、其他未交款十、上级拨入资金十一、留成收入合计合计补充资料：基建投资借款期末余额：应收生产单位投资借款期末数：基建结余资金：表四：大、中型建设项目交付使用资产总表单项工程固定资产流动无形递延总计项目名称资产资产资产建安工程设备其他合计交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五：小型基本建设项目竣工财务决算总表建设项目名称建设地址资金来源资金运用初步设计概算项目金额（元）项目金额（元）批准文号占地计划实际总投资计划实际固定资产流动资金固定资产流动资金面积（万元）新增生能力（效益）名称设计实际产能力建设起计划从年月开工至年月竣工止时间实际从年月开工至年月竣工项目概算（元）实际（元）基建筑安装工程设备工具器具建待摊投资支其中：建设单位管理费其他投资出待核销基建支出非经营性项目转出投资合计一、基建拨款其中：预算拨款二、项目资本三、项目资本公积四、基建借款五、上级拨入借款六、企业债券资金七、待冲基建支出八、应付款九、未交款其中：未交基建收入未交包干节余十、上级拨入资金十一、留成收入合计一、交付使用资产二、待核销基建支出三、非经营项目转出投资四、应收生产单位投资借款五、拨付所属投资借款六、器材七、货币资金八、预付及应收款九、有价证券十、固定资产合计表六：基本建设项目交付使用资产明细表建筑工程设备工具器具家具流动资产无形资产递延资产单项工程项目名称面积 (m)价值(元)价值(元)设备安装费 ( 元 )价值 (元)价值(元)价值(元)结构名称规格型号单位数量名称名称名称交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日附件 2：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。

财务验收意见范文放假了，学接财务要验收保管，该上交的上交。

今天上午远教中心刘主任到我校抽查，随机抽三个班填写调查问卷，检查教案和班班通经常使用情况，班班通经常使用时要认真填写，因关系到学校考核分。

下午检查任课教师使用多媒体设备的情况，例如：在教具一栏填写，课件，MP3音频，视频，组图等。

白板上的班班通经常使用。

大家平时使用班班通上的精品课件、图片、视频等，教师也可使用自己U盘上的资料。

实物展示台可以展示课本、练习册、报纸上的资料等，便于大家的观看和教师的讲解。

因此，一定要保管好，领导检查一定要认真。

明天开始考试，接着放寒假，开学时给给每班配备的一把通用钥匙要收回，好多设备弄错要重新对码方可使用，为防止电教设备丢失，请把本班遥控，鼠标，电子笔等设备锁到教学机箱内，并保管好此钥匙。

如有损坏只能用坏的换，遗失的自己购买。

不得以其他任何遗失为由再次申请领取。

每个教室要做到干干净净，桌椅整整齐齐，关好门窗。

学校统一检查验收。

1.已对委托人披露的文件进行核查，确信披露文件的内容与格式符合要求2.有关本次并购重组事项的财务顾问专业意见已提交内部核查机构审查，并同意出具此专业意见3.已按照规定履行尽职调查义务，有充分理由确信所发表的专业意见与委托人披露的文件内容不存在实质性差异第一:查3证一书一表，特别是竣工验收表。

这个事关能否按时拿到房屋产权；第二:查验合同所罗列的电梯品牌，入户门，户型图是否与预定一直；第三:就是请专业的房屋查验师检查房屋质量，房屋查验有15个大步骤:入户门检查多媒体箱电源箱墙面的空鼓墙面平整度楼板的空鼓或者是否开裂如果楼板有开裂就建议做渗水实验渗水实验后水就通过楼板渗透到楼顶楼板的平整度卫生间墙面空鼓或者砂浆比例不达标、地面开裂、防水没做好导致的反碱或者下水管渗水、等离子点位等检查阴阳角的垂直复检查窗户检查电源测层高以及测房间的净深和宽就是最后出具验房问题汇总交个物管通知施工方整改验房分毛坯房【清水房】和精装房【竣工验收】今天米奇分享的主要是毛坯房的验收注意事项。

国家科技计划课题结题财务验收审计需提供资料
日期：2011年2月16日编辑：wang 阅读:68次
国家科技计划课题结题财务验收
审计需要资料
：（课题承担单位和承担单位财务部门）
谨请提供以下与国家科技计划课题结题财务验收审计有关资料：
1.《国家计划课题结题财务验收申请报告》
2.科技计划项目申报(请)书、可行性研究报告、项目（课题）合同任务书、项目（课题）预算书、预算调整批复文件，科技部对该项目
下达专项资金的通知；
3.项目财务报告、巡视检查报告、专项（中期）审计报告、完成情况报告、绩效评价报告、举报材料等；
4.实际参加研究工作的科技计划项目组全体成员名单（包括课题合作单位）；
5.专有账户开户证明，银行日记账及银行对账单；收到专项经费拨款和配套经费拨款的银行进账单复印件；
6.项目经费外拨合同或协议及外拨经费情况表，拨付时的银行进账单，课题合作单位开户银行的银行进账单的复印件；
7.承担单位负责人签字并加盖单位公章、财务印章的项目专项经费决算表专项经费支出辅助明细账、自筹经费支出辅助明细账，记帐凭
证，单次支出超过2000元以上的原始凭证（包括原始发票以及另附的费用审批报销单复印件），课题经费分配表（同时承担多个课题时）；
8.科技计划项目专项经费购置的设备明细表，设备计划购置清单、实际购置清单、安装调试记录；
9.项目成果的证明材料包括技术水平、获得的专利、经济效益和配套物资条件等方面的证明材料；
10.单位制定的科技经费内部控制制度等管理制度（组织机构、工作计划、工作档案、财务管理制度、核算模式、支出审批权限、其它
相关制度附后）；
11.出版文献资料；
12.项目承担单位企业（事业）法人营业执照、税务登记证，工商变更登记通知书等；。

附件1：建设项目名称：基本建设项目竣工财务决算报表编报单位（签章）：报送日期：表一：表二：表三：大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位：元注：基建结余资金：=基建拨款+项目资本+项目资本公积金+基建投资借款+企业债券基金+待冲基建支出-基本建设支出-应收生产单位投资借款。

表四：大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五：小型基本建设项目竣工财务决算总表表六：基本建设项目交付使用资产明细表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日附件2：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。

2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。

3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。

（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。

（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。

（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。

二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。

2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。

3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。

填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。

4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。

会计学材料验收单汇总表1. 引言本文档旨在汇总会计学材料验收单，以确保会计学材料的准确性和完整性。

会计学材料是会计学科研究和教育的基础，对于培养学生的会计专业知识和技能具有重要意义。

通过对材料的验收，可以确保教学过程的顺利进行，并为学生提供高质量的学习资源。

2. 验收单详情下表为会计学材料的验收单汇总表，包括验收日期、负责人、验收内容等信息。

通过逐项验收，可以核实所提供的会计学材料的数量和质量是否符合要求。

序号验收日期负责人验收内容备注123456789103. 验收内容说明3.1 验收日期在该列中填写会计学材料的验收日期，以确保材料的时效性。

验收日期应及时记录，并保留用于日后的参考和查询。

3.2 负责人在该列中填写负责验收会计学材料的负责人姓名。

负责人应具有相关会计学领域的专业知识和经验，以确保材料的准确性和完整性。

3.3 验收内容在该列中填写被验收的会计学材料的具体内容。

验收内容应包括但不限于教科书、教学PPT、案例分析、习题集等，根据实际情况进行具体列示。

3.4 备注在该列中填写与会计学材料验收相关的备注信息。

可以记录材料的缺失、损坏或其他异常情况，以便及时解决和处理。

4. 验收程序4.1 准备工作在进行会计学材料验收之前，需要做好以下准备工作：•确定会计学材料的验收标准和要求；•确定会计学材料的提供方和接收方；•制定会计学材料的验收计划和时间表；•预留专门场地和设备，以便验收过程的顺利进行。

4.2 验收流程以下为会计学材料验收的基本流程：1.提供方将会计学材料交给负责人；2.负责人按照验收计划逐项对会计学材料进行验收；3.负责人在验收单中填写相关信息，包括验收日期、负责人、验收内容等；4.如发现材料的缺失、损坏或其他异常情况，填写在备注栏中；5.验收完毕后，负责人将验收单交给提供方，并保留一份作为备份。

5. 验收结果与控制经过会计学材料的逐项验收，可以得出以下结果：•如果材料齐全、准确，验收通过；•如果材料有缺失、损坏或其他异常情况，需及时与提供方进行沟通和解决；•在材料验收过程中，要严格控制材料的安全与保密，确保其不被非法获取或篡改。

国家科研项目结题财务验收审计指引（征求意见稿）中国注册会计师协会二○一七年十二月中国注册会计师协会目 录第一章 总 则 (1)一、制定目的与依据 (1)二、职业道德要求 (1)三、职业怀疑 (1)四、审计目标 ................................................................................................................................ 1 五、适用范围 .. (1)第二章 初步业务活动 (2)一、初步业务活动的目的 (2)二、初步业务活动的内容 (2)三、审计业务约定书 .................................................................................................................... 3 第三章 计划审计工作 (6)一、审计范围 (6)二、审计的时间安排 (6)三、审计方向 ................................................................................................................................ 6 四、审计资源调配 (7)五、计划实施的风险评估程序 (7)六、计划实施的进一步审计程序 (7)七、计划实施的其他审计程序 (7)第四章 风险评估 ................................................................................................................................ 9 一、对项目承担单位及课题基本情况的了解 . (9)二、对与科研项目结题财务验收审计相关的内部控制的了解 (10)三、了解和评价与科研项目资金相关的内部控制 (13)第五章 控制测试 .............................................................................................................................. 20 一、一般要求 (20)二、控制测试程序 (20)第六章 实质性程序 (27)一、实质性程序的总体要求 ...................................................................................................... 27 二、实质性程序的目标 .. (27)三、实质性程序 (27)第七章 审计报告 (34)一、完成审计工作 ...................................................................................................................... 34 二、审计报告的基本内容 . (35)三、审计汇总报告 (37)附录1：专项审计业务约定书参考格式 (40)附录2：课题结题财务验收审计报告参考格式 (45)附录3：项目结题财务验收审计汇总报告参考格式 (65)中国注册会计师协会第一章 总 则一、制定目的与依据为了指导注册会计师执行国家科研项目结题财务验收审计业务，明确工作要求，保证工作质量，依据中国注册会计师审计准则（以下简称审计准则），制定本指引。

财务人员对报销单据审核要求与问题作为会计人员，对公司日常费用报销单据负有审核的责任，应注意发票开具的单位名称与日期，大小写是否相符,是否有涂改的,是否有出票单位的印章,开具内容是否真实,发票的真伪鉴别等等;收款方付款方信息是否正确无误!印章加盖是否齐全，大小写金额是否相符等。

补充三点本人自己工作的经验,仅作参考。

1、报销内容是否之前有请示或批准范围之内。

不能先砍后奏.后补,有一但不能有二。

2、报销票据是否存在连号情况,如车票等.当然要看一下具体出行情况来决定.3、是否有完整的相关责任人签名。

财务人员对报销单据审核要求与问题【摘要】:对原始单据进行审核是会计主管工作的必经程序和重要环节,审核细致、到位可有效提高工作效率。

对报销单据进行审核是会计人员工作的必经程序和重要环节,审核细致、到位可有效提高工作效率。

总的来说，主管会计审核的重点主要有:1、审核收入行为和内容是否合法、收入数额是否全部上缴。

收入数额、进度是否执行了有关合同和协议规定。

2、支出行为是否经批准，支出项目是否超授权范围.3、支出内容是否真实、合法，是否有预算和用款计划，支出金额是否超预算、超计划。

4、支出单据是否合规。

5、核准经手、初审、审批、审定的程序和手续是否完备，有关人员是否签字。

在实际工作中应具体从以下几个方面把握：一、审核原始单据粘贴、填报是否规范1、原始单据需粘贴在原始凭证粘贴纸上，从装订线右边开始粘贴，注意粘贴时保持左边单据在上，右边单据在下，顺次粘贴。

单据粘贴应平展、整齐，不能超出粘贴纸边缘。

2、打印费清单应贴于其对应发票之后；固定资产增加凭单、招待费和会议费呈请单等均需与所对应发票粘贴在一起.3、交通费报销单、差旅费报销单填报时应注意:①报销日期、所附单据张数、起止日期、起止地点、报销人签名等是否填写齐全;②大小写金额是否一致；③交通费报销单后附的路桥费是否在报销单填写的起止日期和起止地点范围内；④差旅费报销单后附的车票、餐费发票、住宿费发票是否在起止日期和起止地点范围内;⑤外出开会和外出培训差旅费支出还需附有会议通知或培训通知。

国家XX专项项目结题财务验收审计汇总报告（对审计项目牵头单位出具）课题编号：课题名称：所属专项：项目执行周期：项目牵头单位：××××会计师事务所××年××月项目结题财务验收审计汇总报告汇总报告文号XYZ项目牵头单位（或其他委托人）：我们接受委托，对 XYZ 项目牵头单位（以下简称 XYZ 公司）承担的、201x 年经xx 批准立项的“xx”项目（以下简称本项目）截至结题财务验收申请日（201x 年 xx 月 xx 日）的科研项目资金投入、使用和管理审计情况进行汇总。

本项目中的各课题承担单位是科研项目实施和资金管理使用的责任主体，负责项目资金的日常管理，保证科研项目资金投入、使用、管理符合《国家重点研发计划资金管理办法》（财科教[2016]113 号）等科研项目资金相关法律法规以及本项目经批准的任务书和预算书的规定。

相关责任包括：按照政策相符性、目标相关性和经济合理性原则，科学、合理、真实地编制预算，严格项目资金预算管理。

按照承诺保证其他来源的资金及时足额到位。

严格执行国家有关财经法规和财务制度，切实履行法人责任，建立健全项目资金内部管理制度和报销规定。

按照适用的会计准则和财务制度，设置会计科目进行核算和财务管理。

将科研项目资金纳入单位财务统一管理，对中央财政资金和其他来源的资金分别单独核算，确保专款专用。

严格执行国家科研项目资金有关支出管理制度。

严格按照资金开支范围和标准办理支出。

对所提供的与科研项目财务验收相关资料负责，并保证资料真实、合法、完整。

为本项目中的各课题承担单位出具审计报告的会计师事务所（以下简称课题单位注册会计师）按照审计准则和《国家科研项目结题财务验收审计指引》的要求，对科研项目课题结题财务验收执行审计，出具审计报告。

报告课题承担单位按照《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）、《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11 号）等（以下简称科研项目资金相关法律法规）以及本项目经批准的任务书和预算书规定，对科研项目资金投入、使用、管理的具体情况，同时报告审计中发现的问题并提出相关建议。

关于竣⼯验收的财务⼯作浅析2019-10-21建设项⽬竣⼯验收是进⾏固定资产核算管理的重要环节。

在这⼀阶段，财务部门必须明确核算要求，做好充分的准备⼯作，以便综合地反映竣⼯项⽬的建设成果，为办理交付、使⽤、验收提供可靠的依据。

建设项⽬竣⼯验收必须遵循“谁投资，谁验收”的原则，是项⽬从建设转⼊⽣产或交付使⽤，办理固定资产移交，进⾏固定资产核算管理的必要⼿续，是财务核算的重要转折点。

本⽂主要结合汉江⽔电集团公司的⼯作实际，从五个⽅⾯谈谈为做好竣⼯验收财务部门要做好哪些⼯作。

⼀、核算要求严格⼯程核算范围，不得擅⾃扩⼤核算范围；严格各项开⽀标准，不得混淆建设成本与⽣产成本的界限；划清⽣产经营与建设项⽬在资⾦、资产、成本费⽤等⽅⾯的界限，全⾯真实地反映建设项⽬的会计信息；有效节约建设资⾦，控制建设成本，提⾼投资效益。

1　待摊投资。

本科⽬核算基本建设期间发⽣的按照规定应分摊计⼊有关固定资产成本的各项费⽤⽀出，按照某⼀单项⼯程投资额占全部投资的⽐例分摊到单项⼯程上。

根据⼯期长短、竣⼯是单项⼯程分期分批建成投产还是整个项⽬的所有单项⼯程⼀次性竣⼯，有两种分配率：实际投资分配率、概算投资分配率。

2　待核销基建⽀出。

本科⽬核算⾮经营性项⽬发⽣的江河清障，航道清淤、⽔⼟保持、城市绿化、项⽬的可⾏性研究费、项⽬报废等不能形成资产部分的投资⽀出。

形成资产的投资⽀出，在“建筑安装⼯程投资”等科⽬核算。

发⽣的待核销基建⽀出，应在下年初进⾏冲销。

3　⾮经营性项⽬转出投资。

核算为项⽬配套⽽建成的、产权不归属本单位的专⽤设施的实际成本，如专⽤铁路线，专⽤公路、专⽤通讯设施，送变电站、地下管道、专⽤码头等。

在完⼯时，借记“转出投资”科⽬，贷记“建筑安装⼯程投资”科⽬。

发⽣的转出投资应在下年初冲销，借记“基建拨款――以前年度拨款”等科⽬，贷记“转出投资”科⽬。

4　注意区分⼯程物资与原材料。

⼯程物资与原材料的区别在于⽤途：固定资产购建过程中使⽤的材料属于⼯程物资，属于建设成本核算范围；产品⽣产过程中使⽤的材料属于原材料，属于⽣产成本核算范围。

中国科学院战略性先导科技专项财务验收操作问答2015年底，“干细胞与再生医学”、“应对气候变化的碳收支认证及相关问题”等专项已经陆续完成任务目标，2016年进入结题验收阶段。

为使先导专项课题财务验收工作顺利实施，确保财务验收的科学性、公正性和规范性，依据《中国科学院战略性先导科技专项管理办法》、《中国科学院战略性先导科技专项经费管理实施细则（试行）》以及国家有关制度规定，2016年5月，条财局制定了《中国科学院战略性先导科技专项财务验收规程》。

近期，部分课题承担单位提出了一些财务验收具体操作的问题，现统一予以解答。

一、财务验收的依据是什么？关注的重点是什么？（一）财务验收的依据1、《中国科学院战略性先导科技专项管理办法》；2、《中国科学院战略性先导科技专项经费管理实施细则（试行）》；3、《中国科学院战略性先导科技专项中期检查和结题验收实施细则（试行）》；4、《中国科学院战略性先导科技专项财务验收规程》；5、先导专项课题任务书、年度计划书、年度预算书，以及经法定程序调整后的预算；6、国家相关科技管理政策、财务制度等。

（二）关注的重点1、课题的年度预算书，即经院条财局与各专项、项目等签订的年度预算书，以及按照规定签订的各子课题预算书，这是整个财务验收的重要依据。

2、先导专项实行年度预算，各年度签订课题预算书合计数就是总预算。

3、经费审计和财务验收以年度总预算为依据，不单独对年度预算执行情况进行评价。

二、因故终止的课题也要进行财务验收吗？关注的重点是什么？1、根据《中国科学院战略性先导科技专项财务验收规程》第二十九条“课题实施过程中因故被终止的，应按照本规程进行结题财务验收”的规定，在课题实施过程中因故终止的课题，或其他原因终止的课题（包括合并后取消的），也应进行财务验收。

2、对因故终止课题，关注的重点是书面终止的文件，即由各专项总体组或领衔科学家出具书面文件（加盖依托单位公章），并载明终止课题的名称、编号，终止的时间。