第12章 商业银行经济资本管理(一)(1).

《商业银行管理学》习题参考答案第一章1．金融制度对现代经济体系的运行起到了什么作用？（1）配置功能（2）节约功能（3）激励功能（4）调节功能2．商业银行在整个金融体系中有哪些功能？（1）金融服务功能（2）信用创造功能3．美国、英国、日本和德国的商业银行制度特征是什么？比较英美和日德的银行制度差异。

美国：是金融制度创新和金融产品创新的中心，拥有健全的法律法规对银行进行管制；竞争的激烈，使得美国商业银行具有完善的管理体系和较高的管理水平；受到双重银行体系的管制，即联邦和州权力机构都掌握着管制银行的权利。

英国：成立最早，经验丰富，实行分支行制；银行系统种类齐全、数量众多，按英国的分类，英国的银行主要包括清算银行，商人银行，贴现行，其他英国银行和海外银行等机构；不存在正式的制度化的银行管理机构，惟一的监管机构是作为中央银行的英格兰银行；典型的实行分业经营的国家。

日本：货币的统一发行集中到中央银行－日本银行；商业银行按区域划分的，具体可分为两大类型，即都市银行和地方银行；受到广泛的政府管制；二战前仿效英国业务分离的做法，之后随着环境的变化和经济的发展日本银行从1998年开始实行混业经营。

德国：由统一的中央银行－德意志联邦银行，统一发行货币，且德意志联邦银行被认为是欧洲各国中最具有独立性的中央银行。

德国银行高度集中，实行全能化的银行制度，密集程度是欧盟各国中最高的。

区别：英美在其业务上侧重存款的管理，而日德则侧重在贷款方面。

英美制度完善，有利于银行之间的竞争，日德法律体系发展相对缓慢。

4．根据你对我国银行业的认识，讨论我国银行业在国民经济中的地位以及制度特征。

答：地位：（1）我国的商业银行已成为整个国民经济活动的中枢（2）我国的商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响（3）商业银行已经成为社会经济活动的信息中心（4）商业银行已经成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础（5）商业银行成了社会资本运动的中心制度特征：建立商业银行原则，有利于银行竞争，有利于保护银行体系安全与稳定，使银行保持适当规模。

2016年银行从业考试试题第12章《法律法规》考点考题考点1资产负债管理的对象1．(单选)随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进．商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出（）的趋势。

A．“全面、动态和前瞻性”B．“表内外、本外币、集团化”C．“表内化、本币化、集团化”D．“全面、全局、积极主动”2．(多选)下列关于资产负债管理对象的描述正确的是（）。

A．传统资产负债管理对象即银行资产负债表B．资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本原则以安全性、盈利性为基本前提．通过流动性实现银行价值最大化C．现阶段银行资产负债管理呈现出“表内外、本外币、集团化”趋势D．在管理范畴上．资产负债管理长期处于单一本币口径管理阶段E．在管理思路上由对表内资产负债规模被动管理转变为对资产负债表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理考点2资产负债整理的目标及原则3．(单选)净利息收入与生息资产平均余额之比为（）。

A．平均净资产回报率B．平均总资产回报率C．净利息收益率D．风险调整后资本回报率4．(单选)资产负债管理长期目标可概括为：从银行整体战略出发，建立符合现代商业银行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风险控制水平，加强业务经营引导和调控能力，实现（）最大化，进而持续提升股东价值回报。

A．净现金流量B．经济利益C．净利息收益率D．经济资本回报率5．(单选)影响银行价值的主要变量是（）。

A．净现金流量B．获取现金流量的时间C．与现金流量相关的风险D．净利息收益率6．(单选)（）将未来可预计的风险损失量化为当期成本，衡量了经过风险调整后的收益率大小．成为现代商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标。

A．净利息收益率B。

平均净资产回报率C．风险调整后的资本回报率D．经济资本回报率7．(单选)衡量短期资产负债效率的核心指标是（）。

A．平均净资产回报率B．平均总资产回报率C．净利息收益率D．风险调整后资本回报率8．(多选)下列属于资产负债管理原则的有（）。

考点3-1 内部资本评估程序 [ 深入了解 ]商业银行内部资本评估程序应实现以下目标：1、确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告。

2、确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应。

3、确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。

第二支柱明确要求商业银行应当建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序，应至少每年实施一次，在经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时，应及时进行调整和更新。

考点3-2 资本规划的主要内容 [ 深入了解 ]资本规划应兼顾银行的短期和长期资本要求，综合考虑风险评估结果、未来资本需求、资本监管要求和资本可获得性等因素，确保目标资本水平与业务发展战略、风险偏好、风险管理水平和外部经营环境相适应。

商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。

考点3-3 提高资本充足率的方法 [ 深入了解 ]• 增加资本（分子对策）商业银行提高资本充足率的分子对策，包括增加一级资本和二级资本。

• 降低总的风险加权（分母对策）商业银行提高资本充足率的分母对策，总体的思路是降低风险加权资产的总量，包括分别降低信用风险、市场风险和操作风除的资本要求。

要缩小整体的风险加权资产，主要采用两种措施:一是降低规模，二是调整结构。

习题演练【多选】某商业银行计划通过控制总资产规模结构的方法提高资本充足率。

下列选项中，有助于该银行实现目标的有（ ）。

A．扩大信用卡业务占比B．扩大个人住房按揭贷款占比C．扩大低评级公司类客户贷款占比D．扩大低风险业务占比E．要求客户提供合格的抵质押品【答案】ABDE【解析】降低总的风险加权资产的方法，主要是调整资产结构，减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产。

ABD 【解析】三项，住房按揭、个人贷款、信用卡等业务或其他低风险业务，平均的风险权重较低，资本节约幅度大，可提高资本充足率；CE两项，为提高资本充足率，对公司类贷款，应主动减少评级低、风险高等资本消耗型资产的投放，在发放贷款时，要求客户尽量提供合格的抵质押品，且要保证抵质押品足值等。

商业银行经营学复习题《商业银行经营学》练习题第一章导论一、名词解释商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

信用中介：是指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金融通。

支付中介：是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。

格拉斯―斯蒂格尔法：也称作《1933年银行法》。

在1930年代大危机后的美国立法，将投资银行业务和商业银行业务严格地划分开，保证商业银行避免证券业的风险。

该法案禁止银行包销和经营公司证券，只能购买由美联储批准的债券。

分行制银行：是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。

持股公司制银行：有一个集团公司成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。

流动性：指银行资产的变现能力。

商业银行制度：是指一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。

五、问答1、什么是商业银行？它有哪些功能？商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济和风险管理。

2、商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？安全性目标；流动性目标；盈利性目标；如何贯彻这些原则：从第1章第五节自己凝练第二章商业银行资本一、名词解释普通股：普通股是指在公司的经营管理和盈利及财产的分配上享有普通权利的股份，代表满足所有债权偿付要求及优先股东的收益权与求偿权要求后对企业盈利和剩余财产的索取权，它构成公司资本的基础。

中华人民共和国商业银行法（2015年修正）文章属性•【制定机关】全国人大常委会•【公布日期】2015.08.29•【文号】主席令第34号•【施行日期】2015.10.01•【效力等级】法律•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中华人民共和国商业银行法（1995年5月10日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过根据2003年12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改〈中华人民共和国商业银行法〉的决定》第一次修正根据2015年8月29日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议《关于修改〈中华人民共和国商业银行法〉的决定》第二次修正）目录第一章总则第二章商业银行的设立和组织机构第三章对存款人的保护第四章贷款和其他业务的基本规则第五章财务会计第六章监督管理第七章接管和终止第八章法律责任第九章附则第一章总则第一条为了保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展，制定本法。

第二条本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

第三条商业银行可以经营下列部分或者全部业务：（一）吸收公众存款；（二）发放短期、中期和长期贷款；（三）办理国内外结算；（四）办理票据承兑与贴现；（五）发行金融债券；（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（七）买卖政府债券、金融债券；（八）从事同业拆借；（九）买卖、代理买卖外汇；（十）从事银行卡业务；（十一）提供信用证服务及担保；（十二）代理收付款项及代理保险业务；（十三）提供保管箱服务；（十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。

经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。

商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。

第四条商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

商业银行经济资本管理一、经济资本管理体系及其在我国商业银行的应用1.经济资本的预算分配经济资本的配置区分为对存量风险资产的经济资本配置和对增量风险资产的经济资本配置，前者考虑的是对资产组合所面临的未预期风险的抵御，后者则是通过对不同的产品、部门和区域设定不同的经济资本系数来传导总行的经营发展战略。

商业银行在制定经济资本预算计划时，重点是对增量经济资本的配置。

从我国目前实施经济资本管理的经验看，商业银行对市场风险和操作风险的经济资本，年初根据资金交易风险控制计划和财务收支计划计算并分配。

对信用风险的经济资本，建行采用增量配置法，通过三个环节完成：首先，由总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目标，提出全行的经济资本总量和增量控制目标，对分行进行初次分配；其次，总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡分配；最后，总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性分配。

2.经济资本的计量从计量经济学的角度衡量，非预期损失是指银行实际损失超过平均损失以上的损失，是对预期损失的偏离-标准偏离。

经济资本从数量上等同于非预期损失，应覆盖商业银行的全部风险。

普华永道对全球银行业的调查表明，信用风险占到商业银行风险总量的65%，除此之外，市场风险和操作风险也是商业银行面临和关注的主要风险，《新资本协议》关于银行资本必须覆盖上述三类风险的规定即印证了这一观点，因此，虽然经济资本应覆盖商业银行面临的主要风险，但在实践中主要是对此三类风险的计量。

(1)信用风险的计量。

计量信用风险时，主要考虑违约概率（pd）、违约损失率（lgd）、风险敞口（ead）和期限（m）等风险因子。

此外，还应考虑信用资产的相关性以及风险集中度。

目前流行的信用风险计量模型主要有creditmetrics信贷组合模型、穆迪kmvedfs信贷组合模型、csfpcreditrisk+模型、麦肯锡cpv信贷组合模型，以及《新资本协议》规定的irb（内部评级法）模型等。

第十二章营运资本管理一、单项选择题1.下列关于流动资产投资策略的成本特点的说法中错误的是（）。

A.适中型流动资产投资策略是流动资产最优的投资规模B.保守型流动资产投资策略承担较大的流动资产持有成本，短缺成本较大C.激进型流动资产投资策略节约流动资产的持有成本，但公司要承担较大的短缺成本D.在适中型流动资产投资策略下，流动资产的最优投资规模取决于持有成本和短缺成本总计的最小化2.企业采取激进型流动资产投资策略，产生的结果是（）。

A.收益性较高，风险较高B.收益性较低，持有成本较高C.持有成本较小，风险较低D.收益性较高，风险较低3.下列关于适中型筹资策略的说法中，错误的是（）。

A.长期投资由长期资金支持，短期投资由短期资金支持B.营业低谷时易变现率等于1C.营业高峰时易变现率等于1D.风险收益适中4.某企业资产总额为10000万元，其中长期资产为4000万元，流动资产为6000万元，稳定性流动资产占流动资产的40%。

短期金融负债为3600万元，目前该企业处于生产经营的淡季，则该企业目前的易变现率为（）。

A.60%B.40%C.67%D.15.某企业资产总额为10000万元，其中长期资产为4000万元，流动资产为6000万元，稳定性流动资产占流动资产的40%。

短期金融负债为3600万元，目前该企业处于生产经营的旺季，则该企业目前的易变现率为（）。

A.60%B.40%C.67%D.16.某企业在生产经营淡季稳定性流动资产为250万元，长期资产为500万元，在生产经营旺季会增加150万元的流动资产。

假设企业经营性流动负债、长期负债和股东权益可提供的资金是700万元。

则在经营旺季的易变现率是（）。

A.40%B.50%C.60%D.80%7.下列关于适中型筹资策略的说法中正确的是（）。

A.风险收益适中B.在营业低谷时其易变现率小于1C.在营业低谷时其易变现率大于1D.资本成本低，风险收益高8.某企业在生产经营淡季流动资产为300万元，长期资产为500万元，在生产经营旺季会增加200万元的流动资产。

商业银行部分习题答案与名词解释名词解释金融控股公司：金融控股公司是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。

在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制。

存款保险制度：存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。

证券回购：商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。

回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。

循环信贷：银行给借款人规定一个借款最高限额，在一定期限内（通常为1~5年），只要不超过限额，借款人可以随时获得贷款和偿还贷款。

住房贷款证券化：住房抵押贷款证券化指的是把缺乏流动性但具有稳定的未来现金流的住房抵押贷款汇集在一起，通过结构重组和信用增级，将其转变为可以在金融市场上出售和流动的证券来融通资金的过程。

分级偿还抵押贷款：将还款期限分成几个阶段，在不同的阶段设置不同的还款比例，在同一阶段内等额还本付息。

各次分期偿还贷款的金额形成梯级越来越大的阶梯形状，因而被称为分级偿还抵押贷款。

反向年金抵押贷款：这是为年老的退休人员所设计的将现有住房变现、支持超前消费的一种产品。

借款人用自己的房屋作抵押，每月从银行得到一笔款项，知道抵押贷款金额被支付完毕为止，期限常为20年。

个人经营贷款：个人经营贷款是指银行发放的、用于借款人合法经营活动所需资金周转的人民币贷款。

个人经营贷款的贷款对象虽然是自然人，但是它不属于个人消费贷款的范畴，其用途是以盈利为目的的经营活动的资金需求。

信用卡：信用卡也称贷记卡，是指具有循环信贷、转账结算、存取现金等功能和“先消费，后还款”、无须担保人和保证金、可按最低还款额分期还款等特点的个人信用和支付工具。

回购协议：回购协议是对一种证券现实的购买或出售及日后做一笔相反交易的组合，即证券的销售者承诺在未来某一时刻按某一固定价格再购回这些销售的证券，证券持有者的收入为买卖差价。

《商业银行经营与管理》作业一、判断题1．商业银行公司治理的基本要求是要保护好银行股东的利益。

错2．银行融资在金融活动中仍占据主导地位，主要是体现为累计融资额度大。

对3．我国对商业银行存款人权益实行的是绝对的保护制度。

错4．在中国，消费贷款有广义和狭义之分，狭义的消费贷款不包括以不动产等大宗财产作为抵押的贷款。

错5．贷款风险的五级分类法只适用于贷款资产。

错6．银行流动性管理的效力应只在于应付日常的流动性需求，而对于因市场信心等形成的信誉、流动性危机是难以应付的对6．银监会目前将会进一步强化对商业银行资产负债的比例监控。

对7．从长远的未来来分析，商业银行应当以不再具有特殊性的、新型金融中介机构进行自己的功能定位。

对8．法人只有向工商行政管理部门登记并连续办理了年检手续，才具备从银行获得贷款的基本条件。

对9．贷款价格构成中的隐含价格并不能给银行带来实际的利益。

对10．行长对贷审委所作出的决议享有一票否决权。

错11．单位协定存款是一种分层次按不同利率标准计息的存款品种。

错12．商业银行存款的基本特征是：由银行承担融资风险和对存款人的偿付义务。

对13．打包贷款虽然是一种以信用证为抵押、对出口商发放的有用途限制的短期贸易融资，但它实质上是一种无抵押的信用贷款。

对14．真正用于个人消费的贷款需求对利率变化的敏感度较低。

对15．从融资期限来讲，票据发行便利银行提供的一种中期性的表外融资服务。

对二、填空题1．商业银行经济资本指银行用以弥补非预期损失的资本。

2．在远期利率协议的交易中，当市场利率上升、市场参考利率高于协议利率时，应当由卖方方向交易的对方提供利差补偿。

所以，商业银行要防范市场利率上升的风险，应当作为远期利率协议的买方方的身份与人进行交易。

3．《商业银行法》就银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例所作的限制性规定是不得超过 10 %。

4．在金融市场结构演变进程中，传统银行应当逐步实现从融资中介向服务中介的战略转型。

商业银行经济资本管理⒈引言⑴背景⑵目的⑶范围⑷参考资料⒉经济资本定义与概述⑴经济资本的含义⑵经济资本计算方法⒊经济资本管理框架⑴风险类型与评估⑵风险权重与资本要求⑶资本分配与配置⑷资本指标设定与监测⑸内部资本市场⒋经济资本测算与模型构建⑴内部风险模型⑵外部评级模型⑶资本计算模型⑷经济资本敏感性分析⒌经济资本与风险管理整合⑴风险与收益的平衡⑵绩效评估与激励机制⑶资本与流动性管理的关系⒍经济资本报告与披露⑴经济资本报告的编制要求⑵披露与沟通策略⒎监管要求与合规性管理⑴监管主体及要求⑵经济资本合规性管理措施附件:⒈经济资本计算表格范例⒉风险评估模型说明书⒊内部风险模型参数设定说明法律名词及注释:⒈经济资本●商业银行根据其经营风险和风险承受能力确定的资本需求金额。

⒉资本分配与配置●根据风险类型和业务部门的需要，将经济资本分配给不同的业务线并配置资本。

⒊资本指标设定与监测●设定不同的资本指标，并对其进行监测和报告，以确保资本充足度。

⒋内部风险模型●通过使用内部数据和风险评估方法计算风险暴露和经济资本。

⒌外部评级模型●通过使用外部评级机构的评级模型进行风险评估和经济资本测算。

⒍绩效评估与激励机制●设计有效的绩效评估体系和激励机制，以确保经济资本的充分利用和激励员工积极参与风险管理。

⒎披露与沟通策略●设定合适的披露和沟通策略，与内外部利益相关者分享经济资本管理情况。

⒏经济资本合规性管理●设立合规性管理措施，确保商业银行经济资本管理符合相关监管要求。

银行经济资本管理一、序言金融业界对经济资本这个观点其实不陌生，但向来疑惑于怎样将这个观点与金融实务密切联系起来。

自经济资本观点提出伊始，学者和实务工作者就向来在探究怎样使这个观点拥有本质可操作性，怎样超越定性的层面，定量地、详细化地胸怀经济资本，以及怎样利用各样经济资本指标来深入金融公司的业绩管理。

这些努力总结起来，其本质就是怎样实行经济资本管理工作。

经济资本指用于肩负业务风险或购置外来利润的股东投资总数。

经济资本＝风险资本＋商誉。

假如没有购置外来利润计划，经济资本微风险资本的差异能够忽视。

而风险资本是指抵补一准时间段内，给定置信区间内财产和其余头寸价值的潜伏损失金额，即指能够令损失超出资本的概率小于必定水平的资本要求。

在现代商业银行看管框架下，资本能力大小决定了银行的规模增添能力、风险抵抗能力和市场竞争能力。

银行机构展开经济资本管理，能够量化内部每个业务单元和每个业务环节在获取经营利润过程中所蒙受的风险大小，能够实现对利润的风险调整和对客户的风险订价，从而使绩效评论和经营战略更加科学。

二、银行经济资本管理在中国2004 年 6 月 26 日，巴塞尔银行看管委员会宣布了以完美资本充分率框架为主要内容的巴塞尔新资本协议，并于 2006 年末在十国公司国家正式实行。

中国政府为实行巴塞尔新资本协议设定的最后限期为：拥有大批外国业务的大型中国银行须在 2010 年前实行。

2007 年 2 月 27 日中国银监会《中国银行业实行新资本协议指导建议》规定：“银行经同意能够申请暂缓实行新资本协议，但不得迟于 2013 年。

”同时，中国银监会敦促大型国内银行，依照新资本协议规定的高级内部评级系统，开发最复杂的信誉风险计量模型；要求中小银行借鉴新协议所代表的先进风险管理技术和经验，逐渐朝先进的风险管理模式聚拢。

新资本协议提出的信誉风险的初级和高级内部评级法都要求有 5 年的违约概率数据，高级内部评级法还要求有 7 年的违约损失率和违约风险裸露数据。