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一、偿债能力指标㈠短期偿债能力指标1.流动比率表1-1金额单位:期初数期末数7,100.00 8,050.003,400.00 4,000.00208.82%201.25%2.速动比率表1-2金额单位:期初数期末数7,100.00 8,050.004,000.00 5,200.0040.00 70.00- -60.00 80.003,000.00 2,700.003,400.00 4,000.0088.24%67.50%3.现金流动负债比率表1-3金额单位:2014年2015年300.00 850.003,400.00 4,000.008.82%21.25%年经营现金净流量年末流动负债现金流动负债比率 公式：现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%其中：年经营现金净流量指一定时期内，企业经营活动所产生的现金及现金等价物流入量与流出量的差额本公司本年度的现金流动负债比率比上年度有所提高，表明本公司的短期债能力有所增强。
公式：动比率=速动资产÷流动负债×100%其中：速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产分析表明本公司期末的速动比率比期初有所降低，虽然本公司流动比率超过一般公认标准，但由于流动资产中存货所占比重过大，导致公司速动比率未达到一般公认标准，公司的实际短期偿债能力并不理想，需现金流动负债比率计算表项 目预付账款一年内到期的非流动资产其他流动资产速动资产流动负债速动比率 公式：流动比率=流动资产÷流动负债×100%本公司期初和期末的流动比率均超过一般公认标准，反映本公司具有较强的短期偿债能力。
速动比率计算表项 目流动资产存 货财 务 指 标 分 析流动比率计算表项 目流动资产流动负债流动比率㈡长期偿债能力指标1.资产负债率表1-4金额单位:期初数期末数5,400.00 6,500.0020,000.00 23,000.0027.00%28.26%2.产权比率表1-5金额单位:期初数期末数5,400.00 6,500.0014,600.00 16,500.0036.99%39.39%3.或有负债比率表1-6金额单位:期初数期末数- -200.00 150.00- -- -200.00 150.0014,600.00 16,500.001.37%0.91%本公司期初和期末的产权比率都不高，同资产负债率的计算结果可相互印证，表明公司的长期偿债能力较强，债权人的保障程度较高。
财务比率计算表格财务比率是衡量企业财务状况和经营成果的重要指标，通过计算和分析这些比率，可以帮助投资者、债权人、经营者等利益相关方了解企业的财务状况和经营业绩。
本篇文章将介绍如何使用表格计算财务比率，并提供一些常见的财务比率及其计算方法。
一、表格设计为了方便读者理解和使用，本文将提供一个简单的表格，其中包括了常用的财务比率及其计算方法。
表格中的列包括比率名称、计算公式、分子、分母和说明，表格中的行则根据不同的财务指标分类。
二、常用财务比率及计算方法1. 偿债能力比率偿债能力是指企业偿还债务的能力，包括短期偿债能力和长期偿债能力。
(1) 短期偿债能力比率：a. 流动比率：流动资产总额÷流动负债总额×100%，该指标表示每1元流动负债有多少流动资产作为偿还保证；b. 速动比率： (流动资产-存货)÷流动负债×100%，该指标剔除了存货等流动性较弱的资产对偿债能力的影响。
(2) 长期偿债能力比率：a. 资产负债率：负债总额÷资产总额×100%，该指标表示企业总资产中债权人提供的资金比重；b. 产权比率：负债总额÷所有者权益总额×100%，该指标反映债权人提供的资本与股东提供的资本的相对关系。
2. 营运能力比率营运能力是指企业利用资产赚取利润的能力。
(1) 流动资产周转率：反映企业流动资产周转速度的比率。
计算公式为：销售收入÷平均流动资产，该指标表示企业流动资产每周转一次可实现的利润水平；(2) 总资产周转率：反映企业总资产周转速度的比率。
计算公式为：销售收入÷平均资产总额，该指标表示企业每周转一次资产可以获得多少销售收入。
3. 盈利能力比率盈利能力是指企业获取利润的能力。
(1) 营业利润率：反映企业一定时期营业利润与营业收入的比率。
计算公式为：营业利润÷营业收入；(2) 成本费用利润率：反映企业一定时期利润与成本费用的比率。
资产负债表
金额单位：元2013年末2014年末2015年末2016年10月2013年末2014年末2015年末2016年10月
流动资产：流动负债：
货币资金短期借款
短期投资应付票据
应收票据应付账款
应收股利（利息）预收账款
应收补贴款其他应付款
应收账款应付工资
减：坏账准备应付福利费
应收账款净额----应付股利
预付账款未交税金
其他应收款未付利润
*有效其他应收款其他未交款
存货预提费用
待摊费用待扣税金
待处理流动资产净损失预计负债
一年到期的长期投资一年到期的长期负债
其他流动资产其他流动负债
应收利润流动负债合计----流动资产合计----长期负债：
长期资产：长期借款
长期投资：----应付债券
长期股权投资长期应付款
长期债权投资其他长期负债
其中：合并差价长期负债合计----固定资产：递延税项：
固定资产原价递延税款贷项
减：累计折旧负债合计----减：固定资产减值准备少数股东权益
固定资产净值----
固定资产清理所有者权益：
工程物资实收资本（股本）
在建工程资本公积
待处理固定资产净损失盈余公积
固定资产合计----未分配利润
无形及递延资产：外币报表折算差额
无形资产未确认投资损失
长期待摊费用所有者权益合计----无形及递延资产合计----负债所有者权益合计----其他资产：
其他长期资产
递延税项：
递延税项款
资产总计----
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财务报表模板财务报表模板（全套）序号报表种类详细项目报表序号表 11基本报表表 2表 3表 1-1表 1-22来往报表表 1-3表 1-4表 1-5表 1-6表 1-73资本报表表 1-8表 1-9表 1-10 4财产报表表1-11表 1-12表 1-13表 2-1表 2-25运营报表表 2-3表 2-4表 1企业名称：年月日单位：元财产类年初数期末数欠债及权益类年初数期末数流动财产：流动欠债 :钱币资本短期借钱短期投资对付单据应收单据对付帐款应收股利预收帐款应收利息其余对付款应收帐款对付薪资预支帐款对付福利费应收补助款对付股利其余应收款应交税金存货其余未交款待摊花费预提花费一年内到期的长久债券投资估计欠债其余流动财产一年内到期的长久欠债流动财产共计其余流动欠债长久投资 :流动欠债共计长久股权投资长久欠债 :长久债权投资长久借钱长久投资共计对付债券此中：归并价差长久对付款固定财产 :专项对付款固定财产原价其余长久欠债减 :累计折旧长久欠债共计固定财产净值递延税项：减：固定财产减值准备递延税款贷项工程物质欠债共计在建工程少量股东权益固定财产清理全部者权益或股东权益：固定财产共计实收资本无形财产及其余财产减：已送还投资无形财产实收资本净额长久待摊花费资本公积其余长久财产盈利公积无形财产及其余财产共计此中：法定公益金递延税项：未分派利润递延税款借项全部者权益共计财产总计欠债及权益共计单位负责人：财务负责人：制表人：表 2企业名称：年月日单位：元项目本月数今年累计数一、主营业务收入减：主营业务成本主营业务税金及附带二、主营业务利润加：其余业务利润减：营业花费管理花费财务花费加：投资利润补助收入营业外收入减：营业外支出加：从前年度损益调整四、利润总数减：所得税少量股东损益五、净利润单位负责人：财务负责人：制表人：表 3企业名称：年月日单位：元行本月今年累计项目次数数一、经营活动产生的现金流量：1.销售商品、供给劳务收到的现金2.收到税费返还3.收到的其余与经营活动相关的现金现金流入小计1.购置商品、接受劳务支付的现金2.支付给员工对员工支付的现金3.支付的各项税费4.支付的其余与经营活动相关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：1.回收投资所收到的现金2.获得投资利润所收到的现金3.办理固定财产、无形财产和其余长久财产而收到的现金净额财务报表模板4.收到的其余与投资活动相关的现金现金流入小计1.购建固定财产、无形财产和其余长久财产所支付的现金2.投资所支付的现金3.支付的其余与投资活动相关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：1.汲取投资所收到的现金3.借钱所收到的现金3.收到的其余与筹资活动相关的现金现金流入小计1.送还债务所支付的现金2.分派股利或利润或偿付利息所支付的现金3.支付的其余与筹资活动相关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金净流量净额四、汇率改动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增添额单位负责人：财务负责人：制表人：增补资料1、将净利润调理为经营活动的现金流量净利润加：计提的财产减值准备固定财产折旧无形财产摊销长久待摊花费摊销待摊花费减少（减：增添）预提花费的增添（减：减少）处理固定财产、无形财产和其余长久财产的损失（减：利润）固定财产报废损失财务花费投资损失（减：利润）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增添）经营性应收项目的减少（减：增添）经营性对付项目的增添（减：减少）其余少量股东本期利润经营活动产生的现金流量净额2、不波及现金进出的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可变换企业债券融资租入固定财产其余3、现金及等价物净增添状况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物的净增添额单位负责人：财务负责人：制表人：表1-1企业名称：年月日单位：元帐龄对方名称期末余额 1 年之内1-2 年2-3 年 3 年以上金额比率金额比率金额比率金额比例一、外面单位及个人：二、内部单位：共计说明：来往款项的帐龄剖析仅针对企业外单位剖析，关于企业内单位的来往款项不用进行帐龄剖析，只填写明细余额即可。
财务比率分析模板(含种财务比率)以下是一个财务比率分析模板，包括常见的财务比率以及其计算公式和解释：1. 偿债能力比率：- 有形净值率 = 净资产 / 总资产解释：有形净值率衡量了公司的净资产占总资产的比重，可以反映出公司的偿债能力和稳定性。
- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债解释：流动比率衡量了公司流动资产能够覆盖流动负债的能力，反映了公司短期偿债能力。
- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债解释：速动比率衡量了公司能够迅速转换为现金的资产能够覆盖流动负债的能力，也被称为“快动比率”。
2. 盈利能力比率：- 毛利率 = (营业收入 - 销售成本) / 营业收入解释：毛利率反映了公司销售产品或提供服务的盈利能力，衡量了公司“赚钱”的能力。
- 净利率 = 净利润 / 营业收入解释：净利率衡量了公司在销售产品或提供服务后的净利润占营业收入的比重，反映了公司的利润能力。
- 资产回报率 = 净利润 / 总资产解释：资产回报率衡量了公司利用资产创造利润的能力，是投资者关注的重要指标之一。
3. 运营能力比率：- 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款解释：应收账款周转率反映了公司应收账款的回收速度，衡量了公司收回应收账款的能力。
- 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货解释：存货周转率衡量了公司存货的周转速度，反映了公司存货的管理和销售能力。
- 总资产周转率 = 营业收入 / 总资产解释：总资产周转率衡量了公司利用总资产创造销售收入的能力，反映了公司运营效率。
4. 现金流量比率：- 现金比率 = 现金及现金等价物 / 流动负债解释：现金比率衡量了公司能够通过现金和现金等价物来偿还流动负债的能力。
- 现金流动比率 = (经营活动现金流量净额 + 投资活动现金流量净额) / 流动负债解释：现金流动比率衡量了公司经营和投资活动所产生的现金流量能够覆盖流动负债的能力。
以上是一些常见的财务比率和其计算公式，通过比较和分析这些财务比率，可以帮助了解公司的财务状况和经营情况。
