关于《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》解读及相关建议作者：胡健孔宁寇妙融联合资信金融部摘要本文对银监会关于商业银行最新的贷款损失准备计提新规进行了解读，结合数据预估了对商业银行的影响，并提出了相关建议。
我们认为，新政将最先利好大型商业银行，并带动整体银行业处置不良贷款，夯实资产质量。
此外，相关配套细则仍有待完善。
一、基本情况介绍2018 年2 月28 日，银监会发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》（银监发[2018]7 号，以下简称“7号文”），在原有《商业银行贷款损失准备管理办法》的基础上，对贷款损失准备计提事项提出修改意见，提供了差别化的贷款损失准备计提规则。
根据7 号文的相关要求，各级监管部门将会按照“同类同质”及一行一策”的原则，对于部分符合相关要求的银行降低贷款损失准备的相关要求。
1. 贷款分类的准确性7 号文设定了“逾期90 天以上贷款纳入不良贷款的比例”这一指标，将逾期90天以上贷款分类为纳入不良贷款和未纳入不良贷款部分，通过计算纳入不良贷款部分/ 逾期90 天以上贷款判断银行风险分类结果的准确性。
若逾期90 天以上贷款全部纳入不良贷款，则上述指标计算结果为100% ，即可适用最低的贷款损失准备监管要求，从而促进商业银行收紧五级分类标准，真实反映信贷资产质量（见表1 ）。
2.处置不良贷款的主动性在强化贷款分类真实性的背景下，商业银行不良贷款规模将有所抬升。
为此，7 号文设定了“处置的不良贷款与新形成不良贷款的比例”这一指标，要求根据单家银行处置的不良贷款与新形成不良贷款的比例，对积极主动利用贷款损失准备处置不良贷款的银行，适度下调贷款损失准备监管要求，从而通过强化清收存量不良贷款及完善授信政策两个方面提高信贷资产质量。
具体而言，7 号文按照处置的不良贷款与新形成不良贷款的比例，设定了拨备覆盖率和贷款拨备率的最低监管要求（见表2）。
3. 资本充足性7 号文要求按照商业银行资本充足水平的高低，对其贷款减值准备的计提设定不同的监管要求，同时按照系统性重要银行与非系统性重要银行的资本充足率设定差别的监管宽松限制，在提供贷款减值准备指标下降空间的基础上，通过对系统性重要银行设定更高标照资本充足率指标，设定了拨备覆盖率和贷款拨备率的最低监管要求（见表3）。
逾期贷款户情况汇报根据最新数据统计，我行逾期贷款户情况汇报如下：一、逾期贷款户总体情况。
截止目前，我行逾期贷款户总数为XXX户，逾期贷款总额为XXX万元，逾期率为X.XX%。
其中，逾期1-30天的贷款户数为XXX户，逾期金额为XXX万元；逾期31-60天的贷款户数为XXX户，逾期金额为XXX万元；逾期61-90天的贷款户数为XXX户，逾期金额为XXX万元；逾期超过90天的贷款户数为XXX 户，逾期金额为XXX万元。
二、逾期贷款户分析。
1. 逾期原因分析。
经调查，造成逾期的主要原因包括客户资金周转困难、经营不善、市场变化等。
其中，受疫情影响导致部分客户经营困难，资金链断裂，无法按时偿还贷款。
2. 逾期贷款户风险评估。
对逾期贷款户进行风险评估后发现，部分逾期贷款户信用状况较好，有一定的还款能力，只是受到暂时的经营困难影响，预计能够通过协商还款或调整贷款期限等方式解决问题；但也有部分逾期贷款户信用状况较差，资金周转困难，存在较大的违约风险。
三、逾期贷款处理措施。
1. 加强沟通与协商。
针对信用状况较好的逾期贷款户，我行将加强与客户的沟通与协商，根据客户实际情况制定合理的还款计划，帮助客户渡过难关。
2. 严格催收与风险防控。
对于信用状况较差的逾期贷款户，我行将采取严格的催收措施，包括电话催收、上门催收等方式，同时加强风险防控，防止逾期贷款风险进一步扩大。
3. 加强风险预警与监控。
我行将加强对逾期贷款情况的监控与预警，及时发现风险，采取有效措施加以控制，防止逾期贷款情况进一步恶化。
四、逾期贷款风险应对建议。
根据以上情况分析，我行将采取以下措施应对逾期贷款风险：1. 完善风险管理制度，提高风险防控能力。
2. 加强对客户的信用评估，降低逾期风险。
3. 加强与客户的沟通与协商，寻求双赢的解决方案。
4. 加强对逾期贷款情况的监控与预警，及时应对风险。
以上为我行逾期贷款户情况汇报，希望得到领导的指导和支持，共同努力化解逾期贷款风险，保障我行资产质量和经营稳健。
逾期60天以上贷款纳入“不良”逾期60天以上贷款纳入“不良”的新规在金融行业引发了广泛讨论。
这一变化对借款人、金融机构和整个金融体系都将产生重大影响。
为了更好地了解这一变化所带来的影响，我们需要深入了解新规的背景和其可能产生的影响。
让我们来了解一下背景信息。
逾期60天以上贷款纳入“不良”，是指借款人在偿还贷款时逾期60天以上，此时贷款将被视为“不良贷款”。
这一规定的实施旨在强化银行风险管理，防范金融风险，提高金融机构的风险识别和风险防范能力。
根据中国银行监督管理委员会(CBIRC)发布的数据显示，目前中国银行不良贷款率仍处于较低水平，但是随着金融市场环境的变化和经济下行压力的增加，不良贷款的风险也在逐渐上升。
我们来看一下新规的可能影响。
对于借款人来说，逾期60天以上的贷款将被视为“不良”，这意味着借款人的信用记录将受到严重影响，不良贷款记录将被记录在征信系统中，这将严重影响借款人未来的信用额度和信用贷款利率。
借款人需要加强对贷款的偿还管理，提高还款意识，避免出现逾期现象。
对于金融机构来说，新规的实施将加强金融机构对风险的管理和识别能力，强化了金融监管部门对金融机构的监管力度。
逾期60天以上的贷款被纳入“不良”，将迫使金融机构更加谨慎地审查借款申请，加强对借款人的信用调查和风险管理。
这将有助于提升金融机构的整体风险防范和风险控制能力，保障金融市场的稳定和安全。
逾期60天以上贷款纳入“不良”规定的实施将推动金融机构加强与借款人的沟通和管理，帮助借款人解决贷款偿还困难，提高借款人的还款意愿和还款能力，减少不良贷款的发生。
金融机构也需要加强内部风险管理和风险控制能力，提高对不良贷款的催收能力，减少不良贷款对金融机构的不良影响。
逾期60天以上贷款纳入“不良”将对借款人、金融机构和整个金融体系产生重大影响。
借款人需要加强贷款偿还管理，提高还款意识，避免逾期现象；金融机构需要加强风险管理和风险控制能力，提高对不良贷款的识别和管理能力；整个金融体系也将受益于新规的实施，促进金融市场的稳定和安全。
2022年-2023年初级银行从业资格之初级公司信贷通关试题库(有答案)单选题（共30题）1、下列各项中，能作为呆账核销的是（）。
A.借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权B.借款人不能偿还到期债务，银行依法取得抵债资产、抵债金额小于贷款本息的差额，经追偿后无法收回的债权C.违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权D.银行未向借款人和担保人追偿的债权【答案】 B2、关于贷款意向书和贷款承诺的说法中，错误的是（）。
A.两者的信贷审查标准不同B.两者均常见于中长期贷款C.贷款意向书表明该文件为要约邀请D.贷款承诺基本不具备法律效力【答案】 D3、（2017年真题）下列关于资产负债表分析的表述中，错误的是（）。
A.借款人的资金结构应与固定资产周转率相适应B.客户的长期资金是由所有者权益和长期负债构成的C.在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同D.合理的资金结构不仅要从总额上满足经营活动需要，而且资金的搭配也要适当【答案】 A4、在固定资产贷款中，（）是实贷实付的基本要求。
A.协议承诺B.满足有效信贷需求C.受托支付D.按进度发放贷款【答案】 D5、贷款银行最直接关心的应该是借款人的（）。
A.利润总额B.现金流量C.应收账款D.存货【答案】 B6、（2016年真题）下列关于长期偿债能力指标的说法中，错误的是（）。
A.资产负债率又称负债比率，是客户负债总额与资产总额的比率B.负债与所有者权益比率越低，表明客户的长期偿债能力越低，债权人权益保障程度越低C.从长期偿债能力来讲，负债与有形净资产比率越低，表明借款人的长期偿债能力越强D.利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用以衡量客户偿付负债利息能力【答案】 B7、下列关于流动比率的说法，正确的是（）。
A.流动资产是指具有即时支付能力的资产B.流动比率=流动资产／(流动资产+流动负债)C.流动比率反映了企业用来偿还负债的能力D.企业的流动比率越高越好【答案】 C8、企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于（）。
