财务控制与内部稽核制度(doc 12页)

公司内部稽核管理
一、目的
为加强公司内部监督、控制，确保财务核算的真实性和准确性，提高财务工作的质量，依据国家有关规定，特制定本制度。

二、适用范围
本制度适用于财务管理部。

三、编制原则
以会计法、财经法规、相关制度为编制原则。

四、具体内容
（一）内部稽核主要内容
1.对财务收支的合法性、合规性、合理性进行审核；
2.审核会计凭证、账簿、报表，确保账账相符、账证相符、账表相符；
3.对货币资金及往来账款的稽核。

包括对现金、银行存款余额的核对，保证账账、账实相符；对收付款业务审批手续的核对，及时查证、核对往来款项；
4.核实资产的实存数和账面数是否相符，发现账实不符时按会计规定进行处理，对事由不清和无权处理的应查明原因，并逐级上报；
5.审核应缴款项，包括应交税费、三金一费、五险一金等应缴款项，审核这些款项的计提额和上缴额是否正确、是否一致；
（二）内部稽核其他规定
1.根据稽核内容临时成立内部稽核小组，稽核人员由财务管理部经理选定，并对本次的稽核内容形成文字记录，并存档备案；
2.稽核人员应严格按照会计制度、相关法规的内容和标准认真做好各项稽核工作；
3.稽核人员的职责：稽核人员有权对不符合财经法规、会计制度、公司内部管理制度的业务提出建议，发现问题按相关规定进行补充、修正。

五、附则
（一）本制度由财务管理部负责制定、解释与修订。

（二）本制度自颁布之日起正式执行。

内部稽核制度内部稽核制度1第一章总则第一条为加强会计基础工作, 为企业经营管理者提供更为准确的会计信息, 依据国家有关政策及相关财务会计制度、会计核算规则, 对公司的会计核算等业务活动进行内部稽核检查 , 特制定本办法。

第二条会计稽核制度, 在于防止会计核算工作中的差错和有关人员的舞弊。

通过稽核, 对日常会计核算工作中出现的`疏忽、错误等及时加以纠正或者制止, 以提高会计核算工作的质量。

会计稽核是会计工作的重要内容, 也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。

第二章稽核的内容第三条负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规定的执行情况, 发现问题及时反映, 督促严格按照有关规章制度执行。

第四条负责对所发生的各项会计业务的真实性、合法性、有效性、准确性进行全面稽核督查。

第五条负责对账簿、报表以及计算机中储备的各种会计资料和数据及文件的专项稽核工作。

第六条负责各种重要印鉴、印章的保管及使用情况的检查。

第七条根据稽核工作中掌握的情况, 结合有关制度、操作规程和办法, 对会计核算中经常出现的问题进行分析研究, 提出合理化建议和书面报告。

第八条稽核人员应填写“稽核工作日记”, 并详细记录稽核工作中提出的建议及处理结果。

第三章稽核的种类及重点第九条根据公司实际情况 , 将采取以下几种不同的.稽核形式 :(一) 专项稽核。

就特定的稽核目的和要求, 在一定范围和时间内, 针对某一会计事项或会计业务进行重点稽核。

(二) 全面稽核。

按照稽核任务和范围要求, 对某一时期全部会计业务活动进行的系统稽核。

(三) 常规性稽核。

即每天应对前一天发生的会计业务进行稽核。

第十条会计稽核的主要内容及重点如下:(一)会计凭证稽核重点:1. 各类凭证其经济内容是否符合国家政策或企业有关规定, 是否真实合法 ;2. 凭证内容各项要素是否完整;3. 印鉴及有关签章是否齐全;4. 数字 ( 包括大小写、金额、日期 )是否准确有效;5. 编制的会计凭证和划款凭证是否有合法的原始凭证作附件或有填制依据;6. 其有关审批及经办人员签章是否齐全。

企业内部稽核制度范本第一章总则第一条为了加强企业内部管理，规范企业经营行为，保障企业资产安全，提高企业经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》及有关法律法规，制定本制度。

第二条企业内部稽核制度是指企业为加强内部管理，通过独立的稽核机构或人员，对企业的财务、业务、管理等各项活动进行审核、评价和监督，以发现和纠正错误、舞弊和违法行为，防范和控制风险，保障企业合法权益的制度。

第三条企业内部稽核工作应遵循独立、客观、公正、合法、有效的原则，确保稽核工作的真实、完整、准确和及时。

第四条企业应设立独立的稽核机构，负责组织、实施和协调企业内部稽核工作。

稽核机构应具备相应的专业能力和资源，能够独立开展稽核工作，并对稽核结果承担责任。

第五条企业内部稽核工作应覆盖企业的所有部门、分支机构和相关业务领域，确保各项经营活动的合法性、合规性和有效性。

第二章稽核机构与人员第六条企业应设立稽核部门，稽核部门是企业内部稽核工作的归口管理部门，负责组织、实施和协调企业内部稽核工作。

第七条稽核部门的主要职责如下：（一）制定企业内部稽核制度和管理办法，建立健全稽核工作流程和操作规范；（二）制定年度稽核工作计划，明确稽核目标、任务和重点；（三）组织实施稽核工作，对企业的财务、业务、管理等各项活动进行审核、评价和监督；（四）对稽核发现的问题进行调查、取证和处理，及时向企业领导报告；（五）跟踪稽核整改措施的实施情况，确保问题得到有效解决；（六）建立稽核档案，对稽核工作结果进行归档和管理；（七）定期对企业内部稽核工作进行总结和评价，提高稽核工作质量和效果。

第八条企业应配备足够的稽核人员，稽核人员应具备以下条件：（一）具备相关的专业知识和技能，熟悉企业的业务流程和管理制度；（二）具备良好的职业道德和责任心，能够独立、客观、公正地开展稽核工作；（三）具备一定的沟通和协调能力，能够有效地处理稽核中发现的问题。

第三章稽核范围与程序第九条企业内部稽核范围应包括以下方面：（一）财务收支的合法性、合规性和有效性；（二）财务报表的真实性、准确性和完整性；（三）资产负债的合法性、合规性和有效性；（四）内部控制的健全性和有效性；（五）业务流程的合法性、合规性和有效性；（六）其他需要进行稽核的方面。

费用开支标准第一条为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开支标准。

第二条差旅费。

(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。

各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。

对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。

如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。

(二)工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。

具体对下列情况均以有关规定执行如下：1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。

2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。

(1)乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。

(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。

3.工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。

如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。

4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。

5.工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。

调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。

6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。

财务控制与内部稽核制度一、引言财务控制和内部稽核制度是现代企业重要的组织管理工具，对于企业的健康发展和利益维护具有关键作用。

财务控制是指企业在经济活动中对资金、财务资源的合理利用和管理，以达到企业目标的一种管理手段。

而内部稽核制度是为了确保企业财务活动的合规性和准确性，在企业内部进行的一种自我审查和监督机制。

本文将探讨财务控制和内部稽核制度的概念、重要性以及建立和完善的方法。

二、财务控制的概念和作用1.财务控制是指企业对资金和财务资源进行有效管理和控制，以确保企业的经济利益最大化。

财务控制包括预算控制、成本控制、现金流量控制等方面。

2.财务控制的作用主要体现在以下几个方面：–提供对企业经济活动的监控和指导，保持企业内外部的经济活动的秩序和规范。

–预防和纠正经济活动中的错误和失误，减少错误造成的经济损失。

–保护企业的利益，确保资金的安全和正确运用。

–支持企业决策的制定，为企业的战略和发展提供决策依据。

三、内部稽核制度的概念和作用1.内部稽核制度是企业为了保证财务活动的合规性、准确性和有效性而建立的一套自我审查和监督机制。

2.内部稽核制度的作用主要体现在以下几个方面：–审核和评估企业内部控制的有效性和合规性，提供改进和优化的建议。

–防范和发现企业内部的欺诈行为、错误和失误，确保企业内部的风险得到有效控制。

–提高企业整体的经营效率和运营水平，保障企业的健康发展。

–为外部监管机构提供独立和客观的评价，并增强企业的信誉。

四、建立和完善财务控制与内部稽核制度的方法1.企业应根据自身实际情况，制定和完善财务控制和内部稽核制度，以确保财务活动的规范性和合规性。

2.建立完善财务控制和内部稽核制度的方法包括：–设立财务控制和内部稽核部门，明确职责和权责。

–建立财务制度和流程，确保财务活动的规范性和准确性。

–引入先进的财务管理软件和系统，提高财务控制和内部稽核的效率。

–建立内部稽核制度的流程，包括审计范围、方法和频次等。

一、总则第一条为加强本单位的内部稽核工作，确保财务、业务、管理等方面的合规性、真实性、准确性和有效性，根据国家有关法律法规和本单位的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内部所有部门及员工。

第三条内部稽核工作应以维护本单位合法权益、提高经营管理水平、防范和化解风险为宗旨。

二、组织机构与职责第四条成立内部稽核领导小组，负责本制度的制定、修订和组织实施，领导小组成员由单位领导、财务部门负责人及相关部门负责人组成。

第五条财务部门设立内部稽核岗位，负责日常内部稽核工作，具体职责如下：（一）建立健全内部稽核制度，制定稽核计划，组织实施稽核工作；（二）对财务、业务、管理等方面进行定期或不定期的稽核，发现问题及时向领导汇报；（三）对稽核中发现的问题提出整改意见，督促相关部门整改落实；（四）对内部稽核工作进行总结、分析，形成稽核报告。

三、稽核内容与程序第六条内部稽核内容：（一）财务方面：财务报表编制、财务收支、成本费用、资产管理、税务申报等；（二）业务方面：业务流程、业务操作、业务合同、业务审批等；（三）管理方面：管理制度、岗位职责、工作流程、内部控制等。

第七条稽核程序：（一）制定稽核计划，明确稽核时间、范围、内容、方法等；（二）实施稽核，收集相关资料，对稽核内容进行全面检查；（三）分析问题，提出整改意见，督促相关部门整改落实；（四）形成稽核报告，报送领导审批。

四、整改与监督第八条对稽核中发现的问题，相关部门应认真整改，确保整改到位。

第九条内部稽核领导小组负责对整改情况进行跟踪监督，确保整改措施落实到位。

五、附则第十条本制度由财务部门负责解释。

第十一条本制度自发布之日起施行。

第一章总则第一条为了加强行政事业单位内部管理，规范财务会计行为，确保资产安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位的内部稽核工作，包括对财务、审计、资产管理、政府采购、合同管理等方面的稽核。

第三条内部稽核工作应遵循以下原则：（一）依法稽核原则：严格按照国家法律法规和政策进行稽核，确保稽核工作的合法性、合规性。

（二）客观公正原则：稽核人员应客观、公正地处理稽核事项，确保稽核结果的准确性和可靠性。

（三）保密原则：稽核人员应严格遵守保密制度，对稽核过程中获取的资料和秘密予以保密。

第二章组织机构及职责第四条成立内部稽核工作领导小组，负责统筹、协调、监督内部稽核工作。

第五条内部稽核工作领导小组下设内部稽核办公室，负责具体实施内部稽核工作。

第六条内部稽核办公室职责：（一）负责制定内部稽核工作计划，组织实施内部稽核工作。

（二）负责收集、整理、分析内部稽核资料，提出稽核意见和建议。

（三）负责对稽核发现的问题进行跟踪整改，确保整改措施落实到位。

（四）负责建立健全内部稽核工作制度，完善稽核流程。

第三章稽核内容与程序第七条内部稽核内容：（一）财务收支情况：包括预算执行、资金使用、会计核算、财务报告等。

（二）资产管理：包括资产购置、使用、处置、盘点等。

（三）政府采购：包括采购计划、招标投标、合同签订、验收付款等。

（四）合同管理：包括合同签订、履行、变更、终止等。

（五）其他方面：如项目审批、审批程序、内部控制等。

第八条内部稽核程序：（一）制定稽核计划：根据年度工作计划和实际情况，制定内部稽核计划。

（二）组织实施：按照稽核计划，组织实施内部稽核工作。

（三）现场稽核：稽核人员到现场进行实地稽核，查阅相关资料，了解实际情况。

（四）分析评估：对稽核发现的问题进行分析评估，提出稽核意见和建议。

（五）整改落实：对稽核发现的问题，督促相关部门进行整改，确保整改措施落实到位。

财务管理规定财务控制与稽核审计制度财务管理是企业管理中非常重要的一个方面。

在企业的财务管理中，财务控制与稽核审计制度起着重要的作用。

本文将就财务控制与稽核审计制度进行阐述，以说明其在财务管理中的重要性。

首先，财务控制是保障企业财务稳定健康发展的重要手段之一、财务控制通过制定相应的制度和流程，确保企业的财务活动合规、合法，有效地控制企业的财务风险，保障企业的财务安全。

财务控制包括资金的预算控制、成本的控制、财务决策的控制等。

通过对财务控制制度的执行，企业可以及时发现并排除财务活动中的风险隐患，保护企业的财务利益。

其次，稽核审计是对企业财务活动的检查和评估。

稽核审计通过对企业财务制度的执行情况、财务报表的真实性和准确性等进行审查，核实企业财务活动的真实情况，并提供相应的意见和建议。

稽核审计可以发现财务管理中存在的问题和潜在风险，及时进行整改和预防，确保企业财务活动的合规与正常运行。

稽核审计还可以提供有关企业财务信息的可靠性和透明度，增强企业的信誉和市场竞争力。

财务控制与稽核审计制度是实施财务管理的工具和方法。

在制定财务控制与稽核审计制度时，需要考虑以下几个方面：首先，制度应具有可操作性和针对性。

财务控制与稽核审计制度应能够针对企业的实际情况，具有可行性和可操作性。

制度应能够指导和规范企业的财务活动，保障财务管理的有效性和高效性。

其次，制度应具有科学性和灵活性。

财务控制与稽核审计制度应考虑到企业财务管理的科学性和复杂性。

制度应能够适应不同企业的需要和特点，灵活应对各种财务风险和问题。

再次，制度应具有完整性和综合性。

财务控制与稽核审计制度应涵盖企业财务管理的各个环节和方面，包括资金的使用、准确性和合规性，财务决策的科学性和合理性等。

制度应全面、细致地规定各种财务活动的具体操作和管理程序。

最后，制度应具有监督和问责机制。

财务控制与稽核审计制度应明确责任人和责任部门，对违反制度规定者应进行相应的惩处和问责。

内部账务稽核制度是指企业或机构为了保障财务管理的规范性和稳定性，制定的一套内部稽核机制和程序。

其目的是通过对企业或机构的财务过程、资金流动和会计凭证等进行监督检查，确保财务数据的真实性、准确性和合规性，预防和发现财务风险和违规行为。

内部账务稽核制度主要包括以下内容：1. 稽核目标和职责：明确稽核的目标、范围和职责，确保对财务管理的全覆盖和全员参与。

2. 稽核程序和方法：制定稽核的具体程序和方法，包括稽核计划、稽核方案、稽核手段和稽核技术的运用等。

3. 稽核周期和频次：确定稽核的周期和频次，确保对财务活动的及时监督和检查。

4. 稽核人员和资格要求：确定稽核人员的数量、资质和职责，并明确稽核人员的独立性和保密责任。

5. 稽核报告和反馈：编制详尽的稽核报告，对发现的问题和风险进行分析和评估，并及时向相关部门和管理层反馈。

6. 稽核跟踪和整改：跟踪和评估稽核发现的问题和风险的整改情况，确保问题得到有效解决和风险得到控制。

内部账务稽核制度的实施，有助于提升财务管理的透明度和规范性，增强对财务风险和违规行为的防范和控制能力，保障企业或机构的财务稳定和正常运转。

同时，稽核制度的建立也可以为企业的持续发展提供有力的财务支持和保障。

内部账务稽核制度（2）是指企业或组织建立的用于监督和审查内部财务活动的规章制度。

其目的是确保企业的财务记录的准确性、完整性和合规性，防止内部违规行为和财务失误的发生。

内部账务稽核制度通常包括以下内容：1. 审计责任：明确内部审计部门或责任部门的职责和权限，包括进行财务活动的审计、检查和评估。

2. 审计程序：制定审计程序，包括审计计划、数据收集、证据分析、风险评估等，以确保审计的全面、客观和独立性。

3. 财务记录维护：要求企业建立健全的财务记录维护制度，包括凭证管理、账簿记载、档案保存等，确保财务记录的准确性和完整性。

4. 内部控制：要求企业建立有效的内部控制制度，包括财务控制、业务控制、风险管理等，以防止内部违规行为和财务失误的发生。

财务稽核制度财务稽核制度是指通过一定的制度、规范和流程，对企业的财务活动进行检查、评估和验证，以确保财务信息的可靠性、合法性和准确性。

本文将就财务稽核制度的背景、目的和流程进行探讨，以期全面了解和认识这一重要的管理工具。

1. 背景介绍财务稽核制度的建立是基于对企业财务风险的防范和控制的需求。

在市场经济的背景下，企业的财务信息扮演着至关重要的角色，而财务稽核制度则为确保财务信息的真实性和准确性提供了有力保障。

由于财务活动的复杂性和潜在的风险，企业需要建立和完善财务稽核制度，以应对风险挑战和规范财务管理。

2. 目的财务稽核制度的目的是多方面的。

首先，它可以确保企业的财务信息真实、准确和完整，为企业的决策提供可靠的依据。

其次，财务稽核制度能够及时发现和预防财务作假、账务差错等问题，增强企业的风险意识和控制能力。

此外，财务稽核制度还可以促使企业建立并完善内部控制制度，提高管理效率和运营效益。

3. 流程（1）准备阶段：在财务稽核前，稽核机构应进行充分的准备工作，包括制定详细的稽核计划、确定稽核对象和范围、收集必要的信息和文件等。

（2）实施阶段：在实施财务稽核时，稽核机构应按照预定的计划和程序对企业的财务活动进行系统性的检查和评估。

这包括核实账务凭证、检查会计准则的遵守情况、分析财务报表等。

（3）整理阶段：在完成财务稽核后，稽核机构应整理和总结稽核结果，形成稽核报告。

稽核报告应准确、清晰地反映所发现的问题、提出改进意见和建议，并提交给企业的管理层。

（4）跟踪阶段：财务稽核并不只是一个临时性的行为，而是需要持续跟踪和改进的过程。

企业应密切关注稽核报告中提出的问题，及时采取措施加以改进，以确保财务稽核制度的有效运行。

4. 优化与改进企业在实施财务稽核制度时，应当按照自身情况进行适当的优化和改进。

首先，企业可以借鉴国内外先进企业的经验和做法，结合自身的实际情况进行创新。

其次，企业应逐步引入新技术、新工具，提高财务稽核的精度和效率。

内部账务稽核制度范文第一章总则第一条我单位内部账务稽核制度的制定目的是为了规范和监督我单位的财务管理、内部控制和风险管理工作，提高内部控制效能，保护单位的财产安全和财务信息的真实性、准确性和完整性。

第二条我单位的内部账务稽核制度适用于我单位的所有部门和人员。

第三条内部账务稽核是指以内部员工为主体，通过对单位财务账目的检查、核实和评价，确定财务信息的真实性和准确性，发现财务风险和问题，并提出改进意见和建议。

第四条内部账务稽核工作应当遵循全面、客观、独立、公正的原则，确保稽核结果的真实可靠。

第五条内部账务稽核工作应当依据有关法律法规、国家政策和单位制定的各项规章制度进行。

第六条内部账务稽核工作应当由专业稽核人员负责，稽核人员应当具备相应的知识和技能，并接受必要的培训。

第七条我单位内部账务稽核工作由稽核委员会负责组织和监督，稽核委员会成员由单位的领导、内部稽核人员和相关部门的代表组成。

第八条稽核委员会应当定期召开会议，评估稽核工作的效果和质量，并及时提出改进意见和建议。

第九条稽核委员会应当向单位的领导报告稽核工作的进展和结果，对发现的问题和风险，提出相应的改进措施和建议。

第十条单位领导应当按照稽核委员会的要求，及时采取相应的措施和建议，改善财务管理和内部控制。

第二章内部账务稽核工作的内容第十一条内部账务稽核工作的内容主要包括：（一）核查财务账目的真实性和准确性，确保财务信息的完整性和及时性。

（二）评估内部控制的设计和运行情况，发现存在的问题和风险，并提出改进意见和建议。

（三）评估单位的风险管理工作，发现潜在的风险，并提出相应的预防和控制措施。

（四）检查单位的财务制度和规章制度的实施情况，发现不合理的地方，并提出改进意见。

（五）对特定财务事项进行全面的核实和评估，确保财务信息的真实和准确。

（六）协助单位进行财务信息的披露和报告，确保信息披露的完整和准确。

第十二条内部账务稽核工作应当按照稽核计划进行，稽核计划应当包括稽核的范围、对象、目标、方法、时间等。

内部稽核制度一、目的：为加强财务监督机制，提高内部财务管理水平，确保集团资产安全完整，制定本制度二、权限1、对发现的会计凭证、会计账簿、会计核算、会计报表和其他资料的问题，属于会计业务的要求会计人员限期改正。

2、对发现内部管理缺陷，分析拟写内控稽核报告，提出修改完善业务流程制度建议，送呈有关部门讨论修订整改方案，并____整改工作进展。

3、对发现的不合法、不真实的原始凭证有权要求经办人员提供真实合法的原始凭证，对有损企业、集团利益的行为及时上报集团处理。

4、参与各公司内部财产清查，库存盘点，有价证券清理等专项稽核工作，调查有关经济事项。

5、____企业制度流程实施效果，保证企业、集团经营目标的实现。

三、稽核工作方法：1、一般性复核。

稽核相关联的原始记录，利用其对应的逻辑关系稽核有关原始凭证、记账凭证、账簿报表及其他会计资料的真实性、准确性。

稽核经济业务内容真实性、合理性、完整性、数字计算准确性。

稽核会计科目运用的正确性。

2、实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查，掌握经济事项的相关信息，取得真实数据。

稽核财务资料的真实性、合法性、合理性四、稽核的方式：1、对稽核发现的问题应积极分析原因，并提出改进措施，督促有关人员整改。

2、对有损集团利益的行为要逐级上报，未果情况可越级上报。

五、稽核的工作范围：1、稽核会计凭证各项要素完整，摘要描述清晰准确，印鉴及有关审批签章齐全，数字(包括大小写、金额、日期)准确，业务内容真实，会计凭证具有可靠性。

2、稽核会计报表的准确性，符合集团的统一要求和财务制度3、稽核收、付款流程，会计核算方式，资产定期盘点制度的执行情况。

4、稽核其他会计资料、各种票据、收付款、合同等管理情况的合规性及规范性。

5、稽核预算执行、考核情况，保证企业实现经营目标。

6、稽核年度财务预决算事项。

内部稽核制度（2）是指一个组织或公司制定和执行的一套用于监督和评估其内部控制、风险管理及业务运营的制度和程序。

内部稽核管理制度第一章总则第一条为规范内部稽核工作，提高公司内部控制水平，保障公司资产安全，制定本制度。

第二条内部稽核是指公司依法依规行使的内部监控职责，有效地对公司的业务活动进行检查、评价，确保公司经营活动的合法性和有效性。

第三条本制度适用于公司内部稽核部门以及公司内部稽核工作的所有领域。

第四条公司内部稽核应当坚持客观、独立、审慎的原则，为公司提供客观公正的评价及建议。

第二章内部稽核组织第五条公司应当设立内部稽核部门，配备专业、熟练的内部稽核人员。

内部稽核部门应当直接向公司最高管理层报告，并独立行使内部控制职责。

第六条内部稽核部门应当建立稽核工作人员的职业道德要求，加强内部稽核人员的内部培训和教育，提高其业务水平和稽核能力。

第七条内部稽核部门应当建立科学的内部稽核管制制度，明确稽核对象、稽核内容、稽核程序和稽核周期等。

并应当建立内部稽核档案，保存内部稽核工作记录。

第八条公司内部稽核部门应当定期向公司董事会、监事会汇报工作情况，接受公司董事会、监事会的监督。

第三章内部稽核工作第九条内部稽核部门应当根据公司的战略目标和风险状况，制定内部稽核计划。

并根据内部稽核计划，对公司的各项经营活动进行检查、评价。

第十条内部稽核工作应当遵循审核证据，评价风险，提出建议的原则，客观、独立地开展稽核活动。

第十一条内部稽核部门应当对公司的财务状况、运营绩效、经营风险、合规风险等方面进行评价。

第十二条内部稽核部门应当重点关注公司的经营风险和合规风险，及时发现和纠正经营风险和合规风险。

第十三条内部稽核部门应当加强对公司内部控制制度的评价，发现问题及时提出改进建议，并监督改善落实情况。

第十四条内部稽核部门应当加强对公司重大经营决策的评价，提出独立的意见和建议，帮助公司降低风险。

第四章内部稽核报告第十五条内部稽核部门应当定期向公司最高管理层、董事会、监事会等报告内部稽核工作情况，提出内部控制的改进建议。

第十六条内部稽核部门应当将内部稽核工作情况、发现的问题、提出的改进建议等记录在内部稽核报告中，并在报告中明确内部稽核部门对问题的评价和建议。

公司稽核制度模板第一章总则第一条为了规范公司的稽核工作，加强内部控制，确保公司财务报告的真实性、准确性和完整性，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的所有子公司、分支机构及其所属部门。

第二章组织结构与职责第三条公司应设立稽核部门，负责组织和实施公司的稽核工作。

第四条稽核部门的职责包括：（一）制定和修订稽核政策和程序；（二）定期对公司财务报告的真实性、准确性和完整性进行稽核；（三）对公司内部控制制度进行评价；（四）对公司的财务活动进行监督和检查；（五）及时向董事会和高级管理层报告稽核发现的问题和建议。

第五条稽核部门应由具有相关专业背景和工作经验的人员组成，并且应保持独立性和客观性。

第三章稽核程序与方法第六条稽核部门应根据公司的业务特点和风险状况，制定稽核计划，明确稽核的重点、范围和时间安排。

第七条稽核部门应采用风险基础的稽核方法，结合现场检查和非现场检查等方式，对公司财务报告的真实性、准确性和完整性进行稽核。

第八条稽核部门在进行稽核工作时，应获取充分、适当的审计证据，并对审计证据进行客观、公正的评价。

第四章稽核发现与处理第九条稽核部门在稽核过程中发现问题时，应按照规定的程序及时报告董事会和高级管理层，并跟踪问题的整改情况。

第十条董事会和高级管理层应重视稽核发现的问题，及时采取措施进行整改，并对相关责任人进行追究。

第十一条稽核部门应定期对稽核发现的问题进行汇总和分析，为公司内部控制制度的完善和业务发展提供建议。

第五章保密与记录第十二条稽核部门在进行稽核工作时，应严格遵守保密原则，保护公司商业秘密和客户隐私。

第十三条稽核部门应建立完整的稽核记录，记录稽核计划、稽核过程、稽核发现和整改情况等内容。

第六章附则第十四条本制度自董事会批准之日起生效，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

第十五条本制度的解释权归公司董事会所有。

第一章总则第一条为加强公司财务部的稽核工作，确保财务数据的真实性、准确性和完整性，防范财务风险，提高公司财务管理水平，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司财务部及其相关工作人员。

第三条财务部稽核工作应遵循以下原则：（一）独立性：稽核部门应独立于财务部门，不受其他部门或个人的干扰。

（二）客观性：稽核人员应保持客观公正，对稽核对象进行全面、客观、公正的评价。

（三）合规性：稽核工作应严格按照国家法律法规、公司规章制度和相关财务制度执行。

（四）保密性：稽核过程中涉及的商业秘密和内部信息应予以保密。

第二章稽核范围与内容第四条稽核范围：（一）财务报表编制及披露的真实性、准确性、完整性。

（二）财务制度执行情况。

（三）内部控制制度的有效性。

（四）会计凭证、账簿、报表等会计资料的真实性、准确性、完整性。

（五）财务人员的业务能力、职业道德和廉洁自律情况。

第五条稽核内容：（一）对财务报表进行审核，确保报表的真实性、准确性、完整性。

（二）检查财务制度执行情况，发现问题及时提出整改建议。

（三）对内部控制制度进行评估，提出改进措施。

（四）对会计凭证、账簿、报表等会计资料进行抽查，确保其真实性、准确性、完整性。

（五）对财务人员的业务能力、职业道德和廉洁自律情况进行监督。

第三章稽核程序第六条稽核工作应按照以下程序进行：（一）制定稽核计划：根据公司财务状况和风险状况，制定年度稽核计划。

（二）组织实施：按照稽核计划，组织实施稽核工作。

（三）现场检查：对被稽核单位进行现场检查，了解实际情况。

（四）问题反馈：对发现的问题，及时向被稽核单位反馈，并提出整改建议。

（五）整改落实：跟踪整改措施的落实情况，确保问题得到有效解决。

（六）总结报告：对稽核工作进行总结，形成稽核报告。

第四章稽核人员第七条稽核人员应具备以下条件：（一）具有财务、会计、审计等相关专业背景。

（二）熟悉国家法律法规、公司规章制度和相关财务制度。

（三）具备良好的职业道德和职业操守。

内部账务稽核制度范本第一章总则第一条内部账务稽核制度的目的是为了加强对公司财务状况和经营活动的监督和控制，确保公司账务处理的合规性、准确性和完整性。

第二条内部账务稽核制度适用于公司的所有部门和岗位，所有员工都应遵守本制度的规定。

第三条公司内部账务稽核部门负责本制度的执行和监督工作，所有员工应积极配合稽核部门的工作。

第四条公司内部账务稽核制度的修订和解释权属于公司内部控制委员会。

第五条公司内部账务稽核制度的具体内容由稽核部门制定，并经过公司内部控制委员会的审批。

第二章账务处理的规范第六条全体员工必须按照公司的会计政策和相关法律法规的要求进行账务处理，确保账务处理的准确性和合规性。

第七条全体员工应按照公司的会计制度进行会计凭证的填制，凭证的填制应符合实际经济业务的发生和公司会计政策的规定。

第八条全体员工应及时、准确地将会计凭证录入会计系统，并确保该凭证的原始凭证的完整性和可查性。

第九条全体员工禁止擅自篡改、删除或伪造会计凭证，禁止进行虚假记账和虚假报告，严禁私自处置、转移或隐匿公司财产。

第十条全体员工应按照公司内部控制规定的审批权限进行费用报销和资金支付，禁止违规报销和虚假支付。

第十一条全体员工应按照公司内部控制规定的审批流程和权限进行资产采购和报废处理，禁止违规的资产采购和虚假的报废处理。

第十二条全体员工禁止接受财务往来对象的礼品、回扣或其他非法利益，禁止与财务往来对象勾结、串通、造假。

第三章内部账务稽核的程序第十三条稽核部门应按照公司内部控制委员会的要求，制定全面的年度稽核计划，并报经公司内部控制委员会批准后执行。

第十四条稽核部门应按照稽核计划，对公司的财务状况、经营活动和内部控制进行全面、系统的稽核检查。

第十五条稽核部门可以随时对公司的任何部门和岗位进行临时性的检查和稽核，被稽核对象应积极配合和配备相应的稽核材料。

第十六条稽核部门在稽核过程中发现问题或异常情况时，应及时向公司内部控制委员会和被稽核对象上报，并提出相应的整改措施和建议。

财务控制与稽核审计一、引言财务控制与稽核审计是现代企业管理中至关重要的两个环节。

财务控制旨在确保企业的资产能够获得适当的利用，并且对风险进行有效控制。

稽核审计则是对财务控制制度的有效运作进行检查和评估，旨在发现与改进潜在的风险和漏洞。

本文将介绍财务控制与稽核审计的重要性，并探讨制定资产控制制度的原则。

二、财务控制的重要性财务控制是企业管理中的核心环节。

它通过建立一套严密的制度和流程，确保企业的资产得到合理的运用，并且风险得到有效控制。

财务控制的重要性体现在以下几个方面：2.1 风险管理与避免损失良好的财务控制可以帮助企业及时发现和评估各种风险，并采取相应的措施来避免潜在的经济损失。

通过制定明确的审批流程、资产管理制度等，企业可以对资产的使用和处置进行严格监控，减少风险和避免潜在损失。

2.2 决策支持与资源优化财务控制的另一个重要作用是提供可靠的财务信息，支持企业管理层的决策。

通过建立财务分析和报告的标准化流程，企业可以及时了解自身的财务状况，为管理者的决策提供重要的指导和支持。

同时，财务控制还可以帮助企业优化资源的配置，提高经济效益。

三、稽核审计的重要性稽核审计是财务控制的重要组成部分，它主要负责对财务控制制度的有效性进行检查和评估。

稽核审计的重要性体现在以下几个方面：3.1 发现风险和漏洞稽核审计通过对财务控制制度的评估，可以帮助企业发现潜在的风险和漏洞。

通过检查流程和制度的执行情况，稽核审计可以及时发现存在的问题，并提出相应的改善措施，从而减少风险和提高运作效率。

3.2 合规性和法律风险管理稽核审计还可以确保企业的操作符合相关的法律法规和内部制度规定，避免违规行为和法律纠纷的发生。

稽核审计可以对企业的各项制度进行全面的检查和评估，确保企业的经营行为合规，规避法律风险。

四、资产控制制度的原则为了建立有效的资产控制制度，企业需要遵循一些基本的原则。

以下是几个重要的原则：4.1 审核与审批制度企业应建立完善的审核与审批制度，对重要的资产操作进行审核和审批。

财务内部稽核管理制度财务内部稽核是指由专职或兼职的会计人员，对会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料进行审核，以保证凭证、账簿、报告和其他资料的真实、完整。

一、复核财务收支预算、成本和各项计划指标的依据是否科学真实，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等，审核后应提出建议或意见，以便修改完善预算计划。

二、复核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规和规章制度的规定。

对审核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。

三、复核会计科目使用的正确性。

四、复核会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否真实、完整和计算是否正确、手续是否齐全、是否符合有关法律、法规和规章制度的规定。

五、复核各项财产物资的增减变动和结存情况,并图账面记录核对,确定账实是否相符.不符时，应查明原因，并提出改进措施。

会计档案管理制度会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要历史资料和证据。

一、种类1.会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。

2.会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。

3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告和其他财务报告，包括会计报表、附表附注及文字说明.4.其他类:银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业材料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。

二、保存1.设专人负责会计档案，定期将会计资料按顺序立卷成册,编制保管清册。

2.采用计算机进行会计核算并用磁带、磁盘、光盘等磁性介质保存会计资料的，保存打印出纸质会计档案。

3.会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类.保管期限从会计年度终了后的第一天算起。

涉及外来和改制改造的会计凭证、会计账簿、年度会计报表、会计档案保管清册及销毁清册、主要财务会计文件、合同、协议为永久保管。

银行存款余额调节表，月、季度会计报表保管期限为3年.原始凭证、记账凭证、明细账、日记账、总账、辅助账保管期限为15年。