《国际结算概述》课件

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国际结算随着国际贸易的出现而产生，贸易 结算也因此在国际结算中占主导地位。20世 纪80年代以来，金融交易结算比重显著增加， 并远远超过贸易结算。但国际贸易结算因其 更具复杂性，始终是国际结算研究的主要内 容。
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二、国际结算的历史演变
1、从现金结算发展到非现金结算 （金钱票据化）。
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国际贸易中的现金结算
MEMO: SALARY OF SEPTEMBER 05
WE HAVE CREDITED YOUR A/C NO.81834 VALUE 090903
FOR THE CITIBANK , NEW YORK
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Debit Advice
DATE: 090905
USD1 500.00
BENEFICIARY: THE REAL ESTATE COMPANY
金融业的巨大发展 银行信用加入（保证+融通） 国际结算与国际信贷相结合 现代国际结算体系形成
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3、从凭货付款到凭单付款（货物单据化）
Payment against Goods → Payment against Documents
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4、从简单形式的结算发展到与贸易条件 相结合的复杂形式的结算
代理行分两类： 一类与本国银行建立了账户往来关系（甲种代理行） 另一类没有相互建立账户往来关系（乙种代理行）
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代理行不一定是账户行，账户行 一定是代理行。一家银行的国外 代理行往往要多于账户行。
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代理行之间须交换的控制文件：
（1）有权签字人的签字（ Signature made by authorized person）
New York,USA
GBP a/c英镑账户
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• 该规则是办理托收业务的最重要依据，但它只具有准强制性
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信用证业务
• 信用证的基本概念 • 信用证业务的办理程序 • 信用证当事人 • 跟单信用证汇票 • 信用证的种类 • 信用证贸易融资 • 信用证结算分析
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信用证的概念
• 信用证 L/C （Letter of Credit）：银行应进口商 的要求或以其自身的名义，向出口商开立的、 承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额 的书面文件。
• 强调支付转让时可选择票汇 D/D • 小额、从属费用通常采用信汇 M/T
理由：成本低
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汇款结算的特点
• 优点 结算简单、迅速 结算费用低
• 缺点 结算（主要是出口商收款）风险大—以商业信用为结算基础，银行对收款不承担责任 资金负担不平衡
• 结论 有利于进口商、不利于出口商
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跟单托收的概念
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汇款的时间顺序
• 货到付款 ：先发货，后付款 赊销 O/A ：Open Account 有利于进口商而不利于出口商：风险、资金
• 预付货款（prepayment） ：先付款，后发货 有利于出口商而不利于进口商：风险、资金
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汇款的使用
• 大额、紧急货款通常采用电汇 T/T 理由：速度快、有利于提高资金使用效率 单位成本低
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汇款的种类—票汇
• D/D (Remittance by Demand Draft) ：汇出行开出即 期银行汇票委托汇入行付款的结算方式。
• 特点
灵活性强--收款人可自己取款，也可转让支付，还 可卖给银行
不必通知收款人取款
• 中心汇票
以汇票所用货币的结算中心的银行为付款人的即期
银行汇票
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票寄给澳大利亚的B商，由B商向澳大利亚的C商要求付款。
这样，英国和澳大利亚两国之间的两笔债权债务通过 一张汇票的传递和流通，得到了清算，从而避免了在现金 结算方式下的往返输送，节约了时间和费用。这个过程用 图表示为：
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10万英镑的棉纺织品
澳大利亚C商（买方）
D C 出 售 为 付 款 人 的 汇 票 给
自动收付系统的简称。该系统不仅是英国伦敦同城的清算交换中心，也是
世界所有英磅的清算中心。但一般的银行不能直接参加交换，需要先通过 少数的清算中心集中进行，所以在数量上及设备上，均较CHIPS为逊色。
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(3)SWIFT（Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication）环球银行间金融电讯协会的缩写，简称环银电协。 它是一个国际银行同业间非赢利性的国际合作组织。总部设在比利时首 都布鲁塞尔。于1973年成立，1977年正式启用的，由欧洲和北美的一些 大银行发起的，目的是为了应付日益增多的国际银行业务。该系统能以 十几种语言，全天候地向世界各地提供快捷、标准化、自动化的通讯服 务，具有安全可靠、高速度低费用、自动加核密押等特点。SWIFT现已 成为世界上最大的金融清算与通讯组织，也是国际金融与国际结算的主 体网络。中国银行于1983年2月国内同业中率先加入SWIFT组织，目前已 有38家中国的银行加入了该系统。 (4)TARGET(Trans-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System)是欧洲间实时全额自动清算系统的简称。1995 年5月欧洲货币当局为保证欧元的启动及贯彻实施欧洲中央银行体系的单 一货币政策，保证在任何情况下在当天能进行大额资金的收付，在德国 的法兰克福建立了一个跨国界的欧元支付清算系统。1999年1月1日正式 启动。它保证了欧元清算效率的及时有效，对欧洲中央银行实施货币政 策具有重要的作用。

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国际结算惯例的推广 与国际结算相关的国际惯例（1）
《国际贸易术语解释通则，2010年》(international rules for the interpretation of trade terms, 简称 INCOTERMS，2010）
《托收统一规则》（uniform பைடு நூலகம்ules for collections， 简称URC522）
都是用SWIFT电文。
CHIPS: Clearing House Interbank Payments System
纽约清算所银行同业支付系统
CHAPS:Clearing House Automated Payment System
英国伦敦清算所自动支付体系
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（二）采用简便而可靠的支付方式
2010, URC522, UCP600，ISBP681等等
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从现金结算到非现金结算
现金结算 ---直接用运送金银铸币的方法进行， 风险大、运费高、时间长
非现金结算---用汇票等票据代替现金来结算 国际间的债权债务关系
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从凭实物结算到凭单据结算
凭实物结算：商人港口看货，成交即指示卖 主将货物交到自己船上，当场付现。
凭单据结算：卖方交单、买方付款
行业分化：商人委托船东运货，商业、航运业和 保险业的独立
物权－履约单据化：海运提单演变为可转让的物 权凭证，并且是履约（按期交货）证明
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从贸易商之间直接结算到通过银行结算
银行信用加入结算的条件：
金融业不断壮大，跨国银行增多 银行功能的丰富和完善