常考知识点：
商业银行的概念
1 狭义－短期信贷银行
2 广义－吸收公众存款、发放贷款和经营其他货币信用业务和金融服务的公司企业。
3商业银行分类（性质与商业银行名称无关）
储蓄银行、投资银行、清算银行、外贸、住房开发银行;
⏹商业银行的性质－金融中介服务机构
⏹商业银行的功能
⏹一．商业银行的设立（市场准入监管理由：金融货币信用企业专营、主权原则、有序竞
争）
法定条件：最低资本、合法章程、高管、设施、规章制度;
法定程序－股东会决议、两次银监会行政许可、工商设立登记核准注册、公告营业；
⏹二．商业银行的变更（包括业务经营范围，收购、兼并、股权投资，许可监管理由：
保护存款人权益、谨慎原则、关联关系避免、反垄断、有序竞争）
⏹三．商业银行的终止（市场退出许可监管理由：保护存款人、债权人利益、维护金融
体系稳定
营业和法人终止：自然到期终止、自行解散、行政许可破产、合并和分立、行政吊销、依法破产
商业银行企业最终目标就是盈利；经营目标有：营业收入、贷款余额、利差、税前利润等；管理目标有：人均创收、人均费用、市场占有率、创新金融产品开发等。但银行最终目标完成取决于：
流动性概念：资产和负债的流动性
流动不足与流动过剩
安全性目标：不良资产比例、坏账率、资本充足率等
商业银行“三性”目标的协调和统一
流动性、安全性是前提，否则就谈不上盈利，只有盈利银行才有基础更恰当安排资产负债的流动性和安全性。
⏹商业银行经营环境的概念
社会环境－政治、经济、法制、金融体系
自然环境－地理、气候、自然灾害、环境污染外部宏观政治、经济、人文大环境；内部经营人和小环境 ;硬环境—；软环境—可持续循环生态环境；
⏹
商业银行的主要经营环境影响
制度环境：政治制度经济制度
法律环境：国际法制－WTO、巴塞尔协议、国际反洗钱；国内法制－商业银行法、银监法、央行法、公司法、证券法；
经济环境：经济增长、通货膨胀或紧缩、银根松紧、汇率、利率变动、贸易出入超、财政赤字或盈余、就业状况等；
金融环境：资金供求关系、金融市场、金融工具等
金融体系特征－以央行为核心商行为主体加上金融监管组织共同构成。
⏹金融体系的内部结构
中央银行－单元制、复合制、组合制
商业银行分类：专业、地域、银行组织形式等
其他银行组织：政策性银行、存款、贷款机构；
银行类金融机构：财务公司、信托投资公司、信用社、汽车金融公司、金融租赁公司、信用卡公司、票据贴现公司、贷款公司等
⏹商业银行监管的重要性
监管目标：帮助和促进银行合法稳健经营，维护公众对银行业的信心------- 监管重要性：
⏹商业银行的监管原则：依法、预防为主、交叉等
⏹商业银行的监管组织分工：预防性监管（资本充足、资产负债比例、存款准备金调控等）；
保护性监管（紧急拯救制度、存款保险制度）；
⏹商业银行业务经营的监管：公众存款、贷款增长流向、中间服务经营范围和竞争、金融
市场组织调控等
⏹政策性银行概述
特征：非企业法人、以贯彻政府经济政策为宗旨、经营货币信用业务
特别作用：拾遗补阙、引导投资、经济调控
⏹政策性银行分类:
全国、地方；单一、总分支；专业、全能；
⏹政策性银行与其他银行、金融机构的关系
非业务竞争关系，而是相互协助利益共沾关系。
银行资本的定义
狭义：初始资本（认缴资本、注册股本、实际投入资本）－
广义：所有者权益（净资产）－包括资本溢价、增值；
法律定义：注册资本、实收资本、最低资本、营运资本；
商业银行资本特别定义：一级资本、二级资本；核心资本、附属资本；产权资本；非产权（次级资本）；
商业银行的资本构成
⏹（一）产权资本
普通股（股本金、注册资本）－
资本盈余（资本公积、盈余公积）－
优先股（累积优先、不参与优先）－
留存盈余（未分配利润）－
储备帐户（贷款损失特别准备金、呆帐准备金、证券外汇投资损失准备金）－
（二）非产权资本
⏹长期资本性票据和债券(无担保三年以上）-
可转换债、可分离债、次级债、长期浮动利率债、资本性融资票据资产评估增值（无形资产、有形资产）
⏹商业银行资本的职能
一．银行资本是银行设立和经营的先决条件；
--银行法定最低注册资本、营运资本、资本充足率；银行资本不是越多越好，应当是业务对应需要的货币资本量；
二、银行资本是维护信誉和市场地位的重要标志；
银行资本规模500强、银行资本利润率、充足率；
三．银行资本是银行对外清偿力竞争力的保证；
抵御经营风险、挤兑等风险的基本保障。
⏹商业银行的资本经营管理
银行资本过低导致经营困难，过剩则导致资本利润率下降。如果货币市场完善，银行资金头寸可略紧。
⏹一．银行最佳资本需要量理论上的计算
即计算投资边际收益率等于平均利润率时的资本量
⏹二．影响银行资本需要量的因素
1、银行中长期非营利资产过多；负债比例过高的应增加资本；
2、银行的资产质量好坏与资本需要量成反比；
3、银行的自身信誉、资信级别高低和货币市场的完善程度与资本需要量成反比；
4、银行的经营规模和现代化程度与资本需要量成正比;
⏹《巴塞尔协议》对银行经营的影响
⏹一．《巴塞尔协议》的产生背景
1,银行业经营风险不断加大，2，银行表外金融创新业务迅速发展，3，各国银行间的不平等竞争日趋严重；
⏹二．《巴塞尔协议》对银行经营监管的影响
1，促使银行重视风险资产的管理，2，使银行管理范围拓宽至表外，3，银行信用膨胀受到制约；
⏹三．《巴塞尔协议》的补充和修正
1，普通准备金不再计入资本，2，引入三级资本的概念，3，提出了“有效银行监管的原则”和持续性监管理念。
存款的性质和分类
性质：是银行的特别债务
分类：按存款期限和支取方式；按存款人；按存款币种；按记载方式；按资金性质；
创新存款业务
▪可转让定期存单；货币市场帐户；协定帐户；
▪可转让支付命令；个人退休金帐户；通知存款；
▪超级可转让支付命令帐户；股金提款单帐户；
我国银行存款业务的创新和发展
目的：方便客户、降低成本、争取免税、提升存款安全；
存款业务经营管理目标
1，经营指标：支行、所存款余额（定期、活期）、存取笔数、日均存款余额、人均存款余额等2，管理目标—降低存款资金成本率、提高存款稳定性、提高人均存款增加额等；
