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案例1：货币资金管理的内部审计报告第一篇：案例1：货币资金管理的内部审计报告货币资金管理的内部审计报告公司财务部：根据年度审计计划安排，审计部于5月16号至25日对公司财务部开展了2016年1~4月份货币资金管理的审计。
一、审计概况审计依据：财政部《会计法》、《内部会计控制规范--基本规范》、公司《财务管理制度》等有关规定。
审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和结算制度，防患违规风险；防止舞弊，保护货币资金的安全完整。
审计重点：审查《货币资金内部控制制度》、《财务管理制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行账户管理实施细则》制度的遵循情况。
主要内容有：货币资金岗位分工及授权批准、内部记录和核对的执行情况；货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。
审查程序和方法：（1）对货币资金的内部控制制度主要内容遵循情况进行问卷式测试。
审查现有的内部控制措施是否健全并得到有效执行。
（2）会同被审计单位会计人员盘点库存现金、票据，编制现金盘点表、票据盘点表。
（3）检查“银行存款余额调节表”编制情况以及未达帐项的真实性。
（4）抽查部分会计资料、文件，并采取监盘、观察、计算、分析性复核、询问等审计方法，审查会计记录及货币资金业务的处理流程及方式是否按照相关制度执行。
二、审计评价经过审计可以发现，我单位在货币资金的财务管理方面规范，有以下几方面的特点：（一）制度建设健全。
财务制度完善，部门职责、岗位职责分工明确清晰明了。
（二）内部控制系统完整。
对财务人员的配备比较科学合理，不相容岗位相关的财务人员实现了分离。
（三）会计人员在职责范围内基本能按制度规定的程序办理资金收支业务。
做到钱帐分管、收支两条线。
（四）能够按照公司制度的要求建立并登记相关台账。
（五）支付款项能够按照请款单和授权审批执行。
（六）现金管理能够按公司规定做到日清月结，按日编制现金盘点表并经过部长监盘。
（七）会计每月编制银行存款余额调节表，并经部长审核。
内部控制审计报告范文一、引言内部控制审计是一种评估和改进组织内部控制体系有效性的方法。
通过对内部控制的评估和审计，可以帮助组织发现潜在的风险和问题，提出改进意见，保护组织的资产和利益，提高管理水平和运营效率。
本文将以一份内部控制审计报告为例，介绍内部控制审计的范文和要点。
二、审计目的和范围本次内部控制审计的目的是评估公司ABC的内部控制体系的有效性，并提出改进建议。
审计范围包括财务报告、资金管理、采购和供应商管理、信息系统安全等方面。
三、审计方法和程序1.了解和评估内部控制制度和流程：审计人员通过查阅相关文件和记录，了解公司的内部控制制度和流程，并评估其是否符合法律法规和公司政策要求。
2.实地考察和检查：审计人员分别对公司的不同部门进行实地考察和检查，了解各部门的运作情况、内部控制措施的执行情况以及存在的问题和风险。
3.抽样检查和数据分析：审计人员通过抽样检查和数据分析，了解公司的财务报表准确性和合规性，以及财务数据的真实性和可靠性。
4.访谈和沟通：审计人员与公司管理层、相关部门负责人和员工进行访谈和沟通，了解他们对内部控制的认识和执行情况，收集意见和建议。
四、审计结果和问题发现1.财务报告方面：a.财务报表编制过程中存在人为干预的风险，需要加强对财务人员的监督和审计。
b.财务报表中的一些会计政策和估计存在不合理之处，需要进行修订和调整。
2.资金管理方面：a.资金的进出流程不够规范，存在资金被挪用或滞留的风险，需要加强对资金流动的监控和管理。
b.资金使用过程中存在审批权限不清晰的问题，需要明确审批流程和权限分配。
3.采购和供应商管理方面：a.采购过程中存在采购人员与供应商之间的不正当关系，需要加强对采购人员的监督和管理。
b.供应商管理不够严格，存在合同履约和质量问题，需要加强对供应商的评估和监督。
4.信息系统安全方面：a.公司的信息系统安全策略和技术措施不完善，存在信息泄露和网络攻击的风险，需要加强信息系统安全管理。
精心整理关于集团货币资金收支情况专项审计报告摘要我们于 2012 年 11 月 26 日至 12 月 15 日对集团 2012 年 1-10 月份货币资金收支情况进行了审计，经审计发现货币资金收支的内部控制、实质性、账务处理主要存在问题如下：项目存在问题审计建议一、内部控制问题1、财务报销流程的执部分支付未按流程执行未有董严格执行财务报销流程。
行事长签字如借款（有短信、电话请示）。
2、银行预留印鉴的管理3、银行存款账户的核对4、网上银行的支付5、现金的盘点二、实质性问题1、现金存在问题（1）借条、白条（2）个人银行账户印章保管存在漏洞。
章票分离，财务章个人章分开保管。
银行账户太多。
核销不常用账户。
未严格按要求定期核对。
及时定期核对银行账户。
出纳保留有密码器及密码。
实行职责分离，密码器与密码分开保管。
未严格按要求定期盘点。
定期进行现金盘点核对。
借条金额大长期顶现金。
该挂账的挂账，该催收的催收。
个人折子、卡太多，难管理。
注销税卡、折子及不常用的折子、卡，个人银行账户并入银行存款精心整理核算管理。
（3）现金余额月中月末现金余额有负数现加强责任心，综合统筹考虑现金象。
账面余额。
2、银行存款存在问题（1）银行对账单1-9 月份部分只有银行有对账出纳、会计应积极及时进行银行单， 10 月份银行对账单 12 月账户核对工作。
13 日才集全。
（2）昊润公司银行账中行 10 月账面余额为负数与做好与营销中心协调工作，抓紧面余额对账单不符，差额为收到传感落实货款来源。
器货款未记账， 11 月已入账。
（3）兴润公司银行账齐商银行 10 月账面余额与对做好与融资部协调工作，加强单面余额账单不符，差额为融资部单据据传递。
传递滞后造成， 11 月已入账。
三、账务问题1、记账凭证附件记账凭证后附附件不全。
记账凭证全部按要求附附件。
2、昌润公司 3 月 2311 年 3 月支现金 12 年 3 月入查找原因，落实责任。
号凭证账，账务处理滞后一年且附件有附加条件借款扣销售提成。
货币资金内部审计报告定稿关于集团货币资金收支情况专项审计报告摘要月份1-10日对集团2012年1211月26日至月15我们于2012年货币资金收支情况进行了审计，经审计发现货币资金收支的内部控制、实质性、账务处理主要存在问题如下项存在问审计建一、内部控制问财务报销流程的部分支付未按流程执行未有严格执行财务报销流程事长签字如借款（有短信、话请示）银行预留印鉴的印章保管存在漏洞章票分离，财务章个人章分开管、银行存核销不常用账户银行账户太多账户的核未严格按要求定期核对及时定期核对银行账户、网上银行的支实行职责分离，密码器与密码出纳保留有密码器及密码开保管5定期进行现金盘点核对。
未严格按要求定期盘点。
、现金的盘点二、实质性问题1、现金存在问题（1该挂账的挂账，该催收的催收。
）借条、白条借条金额大长期顶现金。
（2）个人银行账户个人折子、卡太多，难管理。
注销税卡、折子及不常用的折子、1卡，个人银行账户并入银行存款核算管理。
加强责任心，综合统筹考虑现金月中月末现金余额有负数现（3）现金余额账面余额象银行存款存在问出纳、会计应积极及时进行银月份部分只有银行有对）银行对账1-账户核对工作月份银行对账1单1日才集全1做好与营销中心协调工作，抓月账面余额为负数中1昊润公司银行落实货款来源对账单不符，差额为收到传面余1月已入账器货款未记账做好与融资部协调工作，加强1月账面余额与兴润公司银行齐商银据传递账单不符，差额为融资部单面余月已入账传递滞后造成1三、账务问、记账凭证附记账凭证全部按要求附附件记账凭证后附附件不全。
查找原因，落实责任。
3月入年年3、昌润公司月23113月支现金122账，账务处理滞后一年且附件号凭证有附加条件借款扣销售提成。
凭证填制、复核、记账存在流、记账凭证填制、复严格执行会计制度及准则。
3 核、记账程化。
2以上内容为集团货币资金收支情况专项审计报告摘要，欲了解审计详细情况，请查阅审计报告正文。
辰坤集团内控部秦元增2012年12月15日关于集团货币资金收支情况专项审计报告鲁辰坤内审字［2012］第1022号我们于2012年11月26日至12月15日按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，对集团货币资金进行了审计，审计范围为2012年1至10月份集团货币资金收支情况。
（范本）关于货币资金内部控制审计报告第一篇：(范本)关于货币资金内部控制审计报告关于货币资金内部控制的审计报告审计背景及目的货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业流动性最强的资产。
持有货币资金是企业生产经营活动的基本条件，货币资金在会计核算中占有非常重要的地位，与各交易循环均直接相关。
为了保证现金、银行存款的收支都是经过适当的授权并能被正确、及时、完整地记录，特针对货币资金的内部控制情况进行专项审计。
审计范围期间范围：2010年1-6月。
资料范围：出纳日记账、会计账簿、银行对账单、凭证等。
审计方法及程序询问、复核、抽查等。
审计总体结论对于货币资金的内部控制较弱，缺乏完整有效的管理制度，现金及银行存款的日常收支处理、资金管理以及费用报销不严谨。
审计发现及建议一、现金及银行存款的日常处理及管理存在以下问题：1.现金盘点流程化和表面化。
经查核2010年6月30日的几张现金盘点表并询问相关人员，发现现金的盘点于每月末最后一天下班结账后或次月1日早上上班进行，出纳自己盘点，会计人员监盘，盘点表于盘点事后若干天才编制现金盘点表，盘点人和监盘人于编制当日签名确认，审核人员则根据盘点金额与账面数核对一致后，签名确认。
该盘点流程最大的缺陷在于盘点事后编制盘点表，很难保证盘点数据的准确性。
审计建议：⑴加强盘点表的专业化。
盘点表非期间表格，应该按时点编制，严格注明所盘点的现金金额是企业哪个盘点时点的。
⑵督促盘点表的及时编制。
我们所获取的盘点表都是事后编制的，例如6月30日的现金盘点，盘点表却于7月2日或者7月6日才编制。
这样难以保证盘点数据的准确性。
建议在盘点时现场填写盘点表，盘点人和监盘人当场签名，复核人当场复核。
⑶真正实现盘点复核人的监督作用。
根据询问，盘点复核人并未参加现场盘点，只是在事后根据补编写的盘点表对照会计账面数，相符时则签名确认。
这样无法保证复核人的监督作用。
2.现金库存超限额。
据了解，6月30日，罗冬玲现金369,125.25元（包括个人账户263,811.71），黎建平现金237,525.44元（仅现金，不包括个人账户，包括深圳公司现金63,334.98元）；以罗冬玲为例，根据统计，6月1-30日罗冬玲现金总支出783,873.82元，平均每天支出26,129.12元，而罗冬玲6月30日现金库存相当于可供14天的现金支出数，而6月1日的库存数892,621.25元更是达到了34天的库存量；上述数据体现了出纳保管的库存现金远超过规定的现金库存限额。
三一文库（）〔货币资金内部审计报告定稿 6300字〕关于集团货币资金收支情况专项审计报告摘要我们于20xx年11月26日至12月15日对集团20xx年1-10月份货币资金收支情况进行了审计，经审计发现货币资金收支的内部控制、实质性、账务处理主要存在问题如下：1以上内容为集团货币资金收支情况专项审计报告摘要，欲了解审计详细情况，请查阅审计报告正文。
辰坤集团内控部秦元增20xx年12月15日2关于集团货币资金收支情况专项审计报告鲁辰坤内审字［2012］第1022号我们于20xx年11月26日至12月15日按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，对集团货币资金进行了审计，审计范围为20xx年1至10月份集团货币资金收支情况。
审计目的在于掌握集团货币资金收支情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出货币资金账务处理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。
一、基本情况集团财务部负责集团账务核算，现有员工8人，其中：1名副部长，5名会计，2名出纳。
内外账各11套。
人员分工为：孙珍为财务部副部长兼鑫成公司主办会计，李春莹为天润公司主办会计，孟令祥为全坤公司、集团主办会计，明红光为昌润公司、昊润公司主办会计，卢佳佳为兴润公司、物流公司主办会计，石丽丽为臵业公司、国贸公司、接待中心主办会计，商小燕为天润公司、昌润公司、昊润公司、国贸公司、接待中心出纳，朱迎新为集团本部、全坤公司、鑫成公司、兴润公司、物流公司、臵业公司出纳。
货币资金账务处理流程是出纳负责现金、银行存款收付及记账凭证的填制，主办会计负责现金、银行存款记账凭证复核、记账。
二、审计情况（一）审计实施320xx年11月24日接受领导安排进行集团货币资金专项审计，25日进行审计准备事宜， 26日早晨进驻财务部。
26日中午对出纳朱迎新处现金进行了盘点，下午对出纳商小燕处现金进行了盘点。
27日对商小燕、朱迎新处借条进行了落实。
28日姜总开会安排配合审计事宜，由出纳、会计提供银行对账单（主要以10月份为主）及记账凭证。
关于集团货币资金收支情况专项审计报告摘要我们于2012年11月26日至12月15日对集团2012年1-10月份货币资金收支情况进行了审计，经审计发现货币资金收支的内部控制、实质性、账务处理主要存在问题如下：以上内容为集团货币资金收支情况专项审计报告摘要，欲了解审计详细情况，请查阅审计报告正文。
辰坤集团内控部秦元增2012年12月15日关于集团货币资金收支情况专项审计报告鲁辰坤内审字［2012］第1022号我们于2012年11月26日至12月15日按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，对集团货币资金进行了审计，审计范围为2012年1至10月份集团货币资金收支情况。
审计目的在于掌握集团货币资金收支情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出货币资金账务处理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。
一、基本情况集团财务部负责集团账务核算，现有员工8人，其中：1名副部长，5名会计，2名出纳。
内外账各11套。
人员分工为：孙珍为财务部副部长兼鑫成公司主办会计，李春莹为天润公司主办会计，孟令祥为全坤公司、集团主办会计，明红光为昌润公司、昊润公司主办会计，卢佳佳为兴润公司、物流公司主办会计，石丽丽为臵业公司、国贸公司、接待中心主办会计，商小燕为天润公司、昌润公司、昊润公司、国贸公司、接待中心出纳，朱迎新为集团本部、全坤公司、鑫成公司、兴润公司、物流公司、臵业公司出纳。
货币资金账务处理流程是出纳负责现金、银行存款收付及记账凭证的填制，主办会计负责现金、银行存款记账凭证复核、记账。
二、审计情况（一）审计实施2012年11月24日接受领导安排进行集团货币资金专项审计，25日进行审计准备事宜，26日早晨进驻财务部。
26日中午对出纳朱迎新处现金进行了盘点，下午对出纳商小燕处现金进行了盘点。
27日对商小燕、朱迎新处借条进行了落实。
28日姜总开会安排配合审计事宜，由出纳、会计提供银行对账单（主要以10月份为主）及记账凭证。
资金管理制度内部审计报告范文模板以及概述1. 引言1.1 概述在当今社会中，资金管理对于任何组织或机构都显得尤为重要。
良好的资金管理可以有效保障资金的使用合规性、发现风险和问题，并提升内部控制效益。
为了确保资金管理制度的有效执行和监督，内部审计报告成为一项必不可少的工具。
本文将介绍资金管理制度内部审计报告的概念、范文模板以及编写注意事项。
通过对该主题进行深入研究，我们旨在帮助读者更好地理解和应用资金管理制度内部审计报告，从而提高组织的运营效率及风险管理能力。
1.2 文章结构为了系统地讨论资金管理制度内部审计报告，本文将分为以下几个部分：引言、资金管理制度内部审计报告范文模板、资金管理制度内部审计报告的重要性以及资金管理制度内部审计报告的编写注意事项。
- 第二节将介绍一份标准的资金管理制度内部审计报告范文模板。
我们将详细解释每个模板中包含的内容，并说明其作用和意义。
- 第三节将阐述资金管理制度内部审计报告的重要性。
我们将论述如何通过审计报告保障资金使用合规性、发现风险和问题，以及提升内部控制效益。
- 第四节将介绍资金管理制度内部审计报告的编写注意事项。
我们将讨论报告格式与内容要求、数据统计和分析方法，以及报告编写流程和时间安排等关键问题。
通过以上结构安排，本文将全面深入地探讨资金管理制度内部审计报告相关话题，并为读者提供实用的参考指导。
1.3 目的本文的主要目的是介绍资金管理制度内部审计报告的范文模板，并进一步解释该模板中各个部分的内容意义。
同时，也旨在强调资金管理制度内部审计报告的重要性，帮助读者理解其作用与价值。
此外，本文还将提供有关编写资金管理制度内部审计报告时应注意事项的指导建议。
通过阅读本文，读者可以获得对于资金管理制度内部审计报告的全面了解，并能够运用所学知识进行实践操作。
无论是财务从业人员、内部审计师还是其他与资金管理相关领域从业者，均可从本文中获得有益的参考和指导，提高其资金管理能力及组织的运营效率。
货币资金管理内审报告根据部门年度审计计划安排，审计人员结合本部门实际情况，按照一定的程序和步骤，对2018年1月1日—6月30日期间的货币资金管理情况进行专项审计。
一、审计概况审计依据：《货币资金管理制度（修订稿）》与《票据管理制度（修订稿）》等文件。
审计方法：采用询问、盘点、复核、抽查等方式。
审计范围：2018年1-6月库存现金、银行承兑汇票等等。
审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和结算制度，防患违规风险；防止舞弊，保护货币资金的安全完整性。
二、审计过程及结果（一）库存现金审计人员于2018年7月05日对现金进行实地盘点，盘点情况如下表：从上表可以看出，参照出纳平日登记的现金流水账及对库存现金进行盘点，发现现金盘盈2.71元，多出的部分经询问是小数点差额所致。
出纳人员每日简要登记现金流水账，次日传递单据给制单会计的同时发送现金单据传递核对表，以便发现问题及时改进。
（二）银行承兑汇票（简称“银票”）审计员于7月05日对银票进行实地盘点，盘点情况如下表：由上表可以看出，银票账实一致；同时查看了出纳登记的银票台账，对于银票都是按照收到日期依次排序，票面信息登记完整，纸质银票和电子银票分开登记，不混淆，方便日后使用银票时能迅速查找。
（三）空白支票对空白支票进行检查，出纳每日下班前将空白支票放于保险柜进行保管。
此次盘点支票库存情况如下：制药10个户头、医药3个户头的支票登记在档。
出纳对于新购入的支票日期、账号、类型、数量、编号，以及日后作废支票张数、编号，支票整本注销日期一一进行登记，同时对作废支票加盖支票作废章并统一放置保管，更好地符合内控管理要求。
（四）银行存款余额调节表每月月初制单会计收齐出纳取得的银行对账单，对银行账务进行检查核对后编制银行存款余额调节表，经审计发现18年1-6月银行存款余额调节表不存在未达账项，都做到银企账务一致。
银行存款余额调节表的编制、复核分别由制单会计、财务经理承担。
货币资金管理的内部审计报告（征求意见稿）公司财务部：根据年度审计计划安排，审计部于*月1号至28日对本部财务、分公司财务进行了08年1-6月份期间货币资金管理的审计。
一、审计概况审计依据：财政部《会计法》、《内部会计控制规范──基本规范》、公司《财务管理制度》等有关规定。
审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和结算制度，防患违规风险；防止舞弊，保护货币资金的安全完整。
审计重点：审查《货币资金内部控制制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行帐户管理实施细则》制度的遵循情况。
主要内容有货币资金岗位分工及授权批准、内部记录和核对的执行情况。
对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。
审查程序和方法：（1）对货币资金的内部控制制度主要内容遵循情况进行答卷式测试。
审查既定的内部控制措施是否健全并得到有效执行。
（2）会同被审计单位主管会计人员盘点库存现金、票据，编制有关盘点表。
（3）检查“银行存款余额调节表”编制情况以及未达帐项的真实性。
（4）抽查部分会计资料、文件，并采取监盘、观察、计算、分析性复核、询问等审计方法，审查会计记录及货币资金业务的处理流程是否按照相关制度执行。
二、审计评论经过审计，可以看出，我单位在货币资金的财务管理方面具有以下几个突出的特点：一是制度建设比较健全。
与国资委年初下发的《财务内部控制评价指标标准》比对，我单位的货币资金管理制度的建设具有很强的实用性和科学性。
二是内部控制系统比较完整。
对财务人员的配备比较科学合理，不相容岗位的财务人员实现了分离。
三是会计人员在职责范围内基本能按制度规定的程序办理资金收支业务。
做到钱帐分管、财务印鉴分别保管。
审计中发现了一些问题，但这些问题极少是因为财务制度没有涵盖，或者是财务人员根本不懂所致，有很多问题只要认真对待是完全可以避免的。
在现场审计过程中大多数问题已与相关人员进行了沟通，并随即提出了整改建议，被审单位充分重视，这些问题正在积极整改过程中。
货币资金审计报告货币资金审计报告》的目的和重要性是为了对企业的货币资金进行审计并提供审计意见。
审计报告在企业财务报告体系中起到了至关重要的作用。
审计报告不仅仅是一份文件，更是对企业财务运作的验证和确认。
货币资金是企业最基本的资金形态，是企业生产经营过程中必不可少的经济资源。
货币资金审计的目的是确保企业的资金安全，验证企业在报告期间的资金流动情况，并核实企业的资金账户余额的准确性。
货币资金审计的结果将对企业的财务状况、经营风险以及内部控制进行评估和反馈，为企业的管理和决策提供重要参考。
对货币资金进行审计是必要的，因为货币资金在企业中具有重要的作用。
审计可以帮助企业发现并解决潜在的风险和问题，并提高企业的资金管理能力。
审计报告还可以为企业的投资者、债权人和其他利益相关方提供可靠的信息，增强投资者信心，推动企业的可持续发展。
综上所述，货币资金审计报告的目的和重要性在于确保企业的资金安全和准确性，评估和提高企业的资金管理能力，为利益相关方提供可靠的信息，促进企业的可持续发展。
本报告旨在对货币资金进行审计并明确审计的具体目标。
审计目标包括以下几项：验证货币资金的准确性、完整性和合规性。
确保货币资金账户余额与财务记录相符。
确认货币资金的来源和去向的合法性。
识别与货币资金相关的审计重点区域。
确定可能存在的风险并提供相应的建议以降低风险。
审计人员将根据以上目标进行审计工作，通过核实账户余额、审查有关交易和记录的准确性，以及开展必要的验证程序。
审计期间，将重点关注以下几个方面：现金和银行存款账户的准确性和真实性。
资金转移、提现和存款过程的合规性。
与货币资金相关的关键内部控制的有效性。
相关法规和制度的遵守情况。
可能存在的潜在风险以及与其相关的财务影响。
根据审计的结果和发现，审计报告将提供对于货币资金管理的建议和改进措施，以帮助提高组织的内部控制和财务管理水平。
务必注意，本报告所提供的内容仅基于审计人员的独立判断和发现，并不包含任何无法确认的引用内容。
【最新整理，下载后即可编辑】关于集团货币资金收支情况专项审计报告摘要我们于2012年11月26日至12月15日对集团2012年1-10月份货币资金收支情况进行了审计，经审计发现货币资金收支的内部控制、实质性、账务处理主要存在问题如下：以上内容为集团货币资金收支情况专项审计报告摘要，欲了解审计详细情况，请查阅审计报告正文。
辰坤集团内控部秦元增2012年12月15日关于集团货币资金收支情况专项审计报告鲁辰坤内审字［2012］第1022号我们于2012年11月26日至12月15日按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，对集团货币资金进行了审计，审计范围为2012年1至10月份集团货币资金收支情况。
审计目的在于掌握集团货币资金收支情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出货币资金账务处理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。
一、基本情况集团财务部负责集团账务核算，现有员工8人，其中：1名副部长，5名会计，2名出纳。
内外账各11套。
人员分工为：孙珍为财务部副部长兼鑫成公司主办会计，李春莹为天润公司主办会计，孟令祥为全坤公司、集团主办会计，明红光为昌润公司、昊润公司主办会计，卢佳佳为兴润公司、物流公司主办会计，石丽丽为置业公司、国贸公司、接待中心主办会计，商小燕为天润公司、昌润公司、昊润公司、国贸公司、接待中心出纳，朱迎新为集团本部、全坤公司、鑫成公司、兴润公司、物流公司、置业公司出纳。
货币资金账务处理流程是出纳负责现金、银行存款收付及记账凭证的填制，主办会计负责现金、银行存款记账凭证复核、记账。
二、审计情况（一）审计实施2012年11月24日接受领导安排进行集团货币资金专项审计，25日进行审计准备事宜，26日早晨进驻财务部。
26日中午对出纳朱迎新处现金进行了盘点，下午对出纳商小燕处现金进行了盘点。
27日对商小燕、朱迎新处借条进行了落实。
28日姜总开会安排配合审计事宜，由出纳、会计提供银行对账单（主要以10月份为主）及记账凭证。
关于集团货币资金收支情况专项审计报告摘要我们于2012年11月26日至12月15日对集团2012年1-10月份货币资金收支情况进行了审计，经审计发现货币资金收支的内部控制、实质性、账务处理主要存在问题如下：以上内容为集团货币资金收支情况专项审计报告摘要，欲了解审计详细情况，请查阅审计报告正文。
XX集团内控部XX2012年12月15日关于集团货币资金收支情况专项审计报告鲁XX内审字［2012］第1022号我们于2012年11月26日至12月15日按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，对集团货币资金进行了审计，审计范围为2012年1至10月份集团货币资金收支情况。
审计目的在于掌握集团货币资金收支情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出货币资金账务处理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。
一、基本情况集团财务部负责集团账务核算，现有员工8人，其中：1名副部长，5名会计，2名出纳。
内外账各11套。
人员分工为：孙珍为财务部副部长兼鑫成公司主办会计，李春莹为天润公司主办会计，孟令祥为全坤公司、集团主办会计，明红光为昌润公司、昊润公司主办会计，卢佳佳为兴润公司、物流公司主办会计，石丽丽为置业公司、国贸公司、接待中心主办会计，商小燕为天润公司、昌润公司、昊润公司、国贸公司、接待中心出纳，朱迎新为集团本部、全坤公司、鑫成公司、兴润公司、物流公司、置业公司出纳。
货币资金账务处理流程是出纳负责现金、银行存款收付及记账凭证的填制，主办会计负责现金、银行存款记账凭证复核、记账。
二、审计情况（一）审计实施2012年11月24日接受领导安排进行集团货币资金专项审计，25日进行审计准备事宜，26日早晨进驻财务部。
26日中午对出纳朱迎新处现金进行了盘点，下午对出纳商小燕处现金进行了盘点。
27日对商小燕、朱迎新处借条进行了落实。
28日姜总开会安排配合审计事宜，由出纳、会计提供银行对账单（主要以10月份为主）及记账凭证。
内部控制审计报告
XX集团公司经理室：
根据我部20XX年度审计计划，我们于20XX年XX月XX日至XX月XX日，对XX公司的内部控制进行了审计，审计的目标是确认该公司是否已建立完善的内部控制制度，控制办法与控制程序的设计是否科学合理，执行是否有效等，现将审计结果报告如下：
一、会计责任和审计责任
建立健全内部控制并使之有效运行是XX公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对XX公司内部控制的建立和执行情况发表审计意见。
二、审计结论
我们认为，XX公司内部控制还不够健全，特别是货币资金、筹资与投资等业务的内部控制还没有建立起来，销售与收款、固定资产等业务内部控制的设计不够科学，不少制度还没有得到贯彻执行。
……
三、审计发现的主要问题
（一）内部控制环境较差，公司管理层不够重视
……
（二）内部控制制度不够健全
……
（三）部分内部控制办法和程序设计不够科学，影响有效执行
……
四、审计建议
……
ＸＸ集团审计部（印章）签发人：ＸＸＸ
二Ｏ一ＸＸ年ＸＸ月ＸＸ日。
货币资金审计报告论文货币资金审计报告论文审计实务中，审计人员往往重视资产负债表日货币资金的余额，下面小编整理的货币资金审计报告论文，欢迎来参考！一、企业货币资金控制管理过程中存在的问题1.企业现金管理中存在的问题分析企业在进行现金管理的过程中经常存在没有实施日清日结的管理，出纳人员的收到现金后没有按照资金管理的制度将这些现金存入银行，而是收到保险柜留作备用，长期以来就会导致管理上出现较多的漏洞，为一些有心之人挪用公款提供机会。
企业资金管理人员没有对应付款和一些负债的项目进行全面的管理，对各种款项的转账和核对不够及时，导致收回的款项被挪用。
在票据的收支过程中，有一些一式多联的票据，在出票的过程中需要将这些票据进行套写。
利用复写的方式往往会使得票据联和存根联的金额不一致，从而在上报的过程中造成收多报少的现象。
企业的一些采购人员在采购的过程中与外部人员进行串通，在购物时虚开发票，甚至有一部分开具的发票是空头发票，使得企业的资金流失严重。
2.企业银行存款的收支管理中存在的问题分析银行人员在对资金进行管理的过程中往往存在着一些资金使用错误或是支出金额错误的现象，主要原因在于银行人员擅自对银行的对账单进行修改，一些人员借用手中的私权提取现金，对银行账单上面的支出金额进行涂改，使其与银行日记账上面的金额相符，用这样的方式掩盖银行存款减少的事实，从而达到中饱私囊的目的。
企业的会计人员利用给银行拉客户的机会利用企业的公章在外面私自开户，打着企业更改开户银行的旗号将单位的一些借款转到自己的户头上面，从而给企业带来较大的损失。
企业的出纳人员擅自签发转账支票给其他单位，或是将企业的支票转给他人使用，从而谋取更多的利益。
3.企业信用证结算中存在的问题采用信用证结算方式会导致出口企业的结算存在一定的风险，最常见的风险是开证行的欺诈风险，当出口商将单据提交后，开证行就需要履行相关的付款责任。
但是在实际的`业务管理过程中往往会有违背常规的行为，一些银行为维护自身的利益，对单据进行挑剔，以此来拒绝付款。
企业货币内部控制报告引言企业内部控制是指企业通过建立一系列制度和措施，以确保企业财务、会计资料的准确性、可靠性和完整性，并防止欺诈、盗窃等风险的管理过程。
货币是企业运营的核心资源，货币内部控制是企业内部控制体系的重要环节之一。
本报告将对我公司的货币内部控制进行详细介绍和评估。
一、货币内部控制的目标和原则1. 目标：确保公司货币的合法性、准确性、保密性和稳定性。
2. 原则：合理的授权和分离，明确的责任和权限，完整的记录和审计，有效的监督和反馈。
二、货币收付流程的内部控制1. 货币收付流程包括现金收付、银行款项收付以及其他电子货币收付等环节。
2. 我公司建立了严格的收付流程的规定和制度，确保每一笔货币的收付都经过明确的授权和记录。
3. 现金收付方面，我公司设立了专门的现金操作岗位，并通过制度规定了现金收付的授权和记录方式。
4. 银行款项收付方面，我公司与银行建立了良好的合作关系，确保每一笔款项的收付都符合相关合同和约定。
5. 其他电子货币收付方面，我公司采用先进的电子支付系统，并建立了相应的控制措施，保障电子货币收付的安全和可靠性。
三、财务报表编制和审计的内部控制1. 我公司制定了详细的财务报表编制和审计制度，确保财务报表的准确性和可靠性。
2. 财务报表编制方面，我公司建立了明确的责任和权限，要求各部门按照制定的流程和规范编制报表，并由财务部门进行审核和汇总。
3. 财务报表审计方面，我公司委托独立的审计师事务所进行年度审计，并严格按照相关法律法规和审计准则进行操作。
4. 财务报表编制和审计的过程中，我公司建立了内部和外部的检查机制，确保报表的合规性和防范欺诈等风险。
四、内部控制的评估与改进1. 我公司定期对货币内部控制进行评估，并委托专业机构或独立第三方进行审核和评价。
2. 评估包括对现行制度和流程的有效性和适用性的审查，对控制措施和流程的可行性和有效性的评价等。
3. 在评估过程中，我公司会及时发现并解决存在的问题和不足，并进行相应的改进和修订。
【报告模板】关于集团货币资金收支情况专项审计报告引言货币资金是企业最基本的流动资产，对企业的经营活动有着至关重要的作用。
因此，货币资金的管理和使用也是企业必须重视的重要工作。
为确保集团的资金管理达到优秀水平，本次审计将对公司货币资金的收支情况进行审核。
一、审计目的和范围本次审计的目的是核实集团货币资金的收入和支出情况，以期发现资金管理中存在的问题并提出意见和建议。
审计范围包括集团所有分支机构的货币资金账户及所有相关的会计记录，以及资金的使用情况。
二、审计方法本次审计采取了以下审计方法：1.通过访谈公司管理人员了解公司资金管理的流程和情况；2.检查资金账户流水账和日记账等，确认账面余额的真实性；3.读取相关合同和凭证，审查公司支出和收入的合法及合规性；4.对公司开票和清算进行了监督和发现；5.对公司资金管理制度和流程进行了审核和比对，检查公司是否存在管理缺陷。
三、审计结果及问题分析1.现金收支情况按照审计范围，本次审计了集团的所有现金账户，发现现金账户的余额和开具的账单基本一致，现金流量进出明细清晰。
定期进行现金盘点的流程也在公司内部得到了很好的执行。
对于现金收支情况，未发现重大问题。
2.银行存款情况本次审计发现，集团的银行存款账户数量很多，各个分公司和子公司的账户也是相对独立的，因而统一管理成为难题。
经过核对账户余额，查明各分支机构的银行账户和公共账户的开户银行、账户名称及账号等详细信息，确认三方账户余额吻合情况较为合理；但在银行账户的管理和使用方面，一些问题仍然存在：（1）众多银行账户管理困难集团在不同的业务模式下，成立了多个分公司，此类模型经营模式下的银行账户数量相对较多，会给管理带来困难。
同时，由于开启多个正式银行账户，可能造成资金对外支付、账户情况的核对、资金账户实时管理失控影响；（2）银行存款利率未充分利用国内商业银行的存款利率和财富管理商户合作也在不断创新，作为房地产开发集团，除去常规存款利用外，可以选择优质理财或银行的专项存款理财服务，以此获得更好的投资回报。
内部审计报告审计项目：货币资金管理审计被审部门：审计期间：风控部门：审计人员：复核人员：报告日期：目录一、项目基本情况介绍 (1)1.1货币资金账面结余情况 (1)1.2期间现金流量统计分析 (2)1.3审计整改情况综述 (2)二、审计整改情况详述 (3)2.1货币资金管理制度建设情况 (3)2.1.1授权审批制度有待更新完善 (3)2.1.2印章及票据管理制度不完善 (3)2.2货币资金管理制度执行情况 (4)2.2.1备用金限额未按规定设置 (4)2.2.2现金和银行存款日记账未按规定日清月结 (5)2.2.3流程控制节点未按授权制度设置 (5)2.3货币资金管理其他情况 (6)2.3.1库存现金盘点存在小额差异 (6)2.3.2财务部库存现金日常监督盘点缺乏凭据 (7)2.3.3现金支出不符合相关规定，存在坐支现金情况 (8)2.3.4票据和印章的保管使用不规范 (8)2.3.5供应商合同付款存在未按合同规定付款方式付款的情况 .. 9三、审计意见 (10)内部审计报告XX有限公司：根据年度规划，我们于XX年X月X日至X月X日期间XX有限公司XX年X月X日至XX年X月X日期间的货币资金管理情况进行了跟踪审计。
我们的审计依据XX，审计过程中我们采用了询问、检查、审阅、核对、复算、比较分析等审计方法，获得了充分的审计证据，为审计意见提供了合理的基础。
一、项目基本情况介绍1.1货币资金账面结余情况XX年X月期初货币资金账面余额为XX元，其中现金XX元，银行存款XX元，其他货币资金XX元。
XX年X月期末货币资金账面余额为XX元，其中现金XX元，银行存款XX元，其他货币资金XX元。
1.2期间现金流量统计分析XX年X月至X月期间现金总流入XX元，现金总流出XX元，现金净流入为XX元，见下表：备注：（1）经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，包括销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付税费等；（2）投资活动是指企业长期资产的构建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。
