集团财务报表公式设置

企业财务报表分析公式完整版（建议财务人收藏！）会计人必备的企业报表分析公式大全！值得收藏~●一：偿债能力分析1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。

指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。

国际公认200%，我国150%较好。

2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。

国际标志比率100%我国90%左右。

3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%。

指标越高负债程度高，经营风险大，能以较低的资金成本进行生产经营。

保守比率不高于50%，国际公认较好60%。

4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%●二：资本状况分析1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%，指标越高，资本保全情况越好，企业发展潜力越大，债权人利益越有保障。

2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%，指标越高，所有者权益增长越快，资本积累能力越强，保全情况好，持续发展能力越大。

●三：盈利能力分析1、主营业务毛利率=毛利(主营收入-主营成本)/主营业务收入*100%，介于20%-50%之间，一般相对合理稳定，流动性强的商品，毛利率低。

设计新颖的特殊商品(时装)毛利率高。

2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映企业基本获利能力。

3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%。

4、营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%。

5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%。

6、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率。

指标高低于企业资产结构，经验管理水平有密切关系。

7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%。

反映投资者投资回报率，股东期望平均年度净资产收益率能超过12%8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额*100%9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额*100%10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值*100%11、流动比率=流动资产/流动负债*100%12、速动比率=速动资产/流动负债*100%13、资产负债率=负债总额/资产总额*100%14、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%17、主营业务毛利率=毛利/主营业务收入*100%18、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%20、营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%22、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率23、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%24、管理费用率=管理费用/主营业务收入*100%25、财务费用率=财务费用/主营业务收入*100%26、成本、费用利润率=利润总额/(主营业务成本+期间费用)*100%27、销售收现比=销售收现/销售额28、营运指数=经营现金净流量/经营所得现金29、现金比率=现金余额/流动负债*100%30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债*100%31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债*100%32、销售现金比率=经营现金净流量/销售额*100%33、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额34、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让35、存货周转率=销售成本/平均存货36、存货周转天数=计算期天数/存货周转率37、流动资产周转次数(率)=销售收入净额/流动资产平均余额38、流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数39、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额40、总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率41、已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)/利息支出42、总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额四：营运能力分析1、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额，指标高说明收帐迅速，账龄期限短，减少企业收帐费用和坏账损失。

财务报表公式(可以直接使用，可编辑实用优秀文档，欢迎下载）一、偿债能力指标（一）短期偿债能力指标1、营运资本=流动资产-流动负债2、流动负债流动资产流动比率=3、流动负债速动资产速动比率=4、流动负债短期有价证券现金现金比率+=5、支付能力系数（二）长期偿债能力指标 1、静态（1）%100*资产总额负债总额资产负债率=（2）%100*=股权权比资产总额所有者权益总额（3）%100*所有者权益总额负债总额产权比率=（4）所有者权益总额资产总额权益乘数=（5）%100*-%100*债务比率有形无形资产资产总额负债总额有形资产总额负债总额资产==（6）%100*-%100*债务有形无形资产所有者权益总额负债总额有形净值总额负债总额比率净值==2、动态（1）利息费用利息费用所得税净利润利润费用息税前利润利息保障倍数++==（2）现金利息支出量息税前经营活动现金流现金流量利息保障倍数=（3）债务保障比率二、营运能力指标（资产的周转）（一）反映流动资产营运指标 1、应收账款平均余额赊销收入净额应收账款周转率=应收账款周转率天现期）应收账款天数（平均收360=2、存货周转率天存货周转天数存货平均余额主营业务成本存货周转率360==3、营业周期=存货周转天数=应收账款周转天数4、现金周期=营业周期-应付账款周转天数5、平均营运资本销售净额营运资本周转率=6、流动资产周转率天流动资产周转天数流动资产平均余额主营业务收入流动资产周转率360==（二）固定资产营运指标1、固定资产周转率天固定资产周转天数固定资产平均余额主营业务收入固定资产周转率360==2、总资产=流动资产+非流动资产3、总资产周转率天总资产周转期（天数）平均资产总额主营业务收入总资产周转率360==三、盈利能力指标（一）与投资相关的盈利能力指标1、%100*总资产平均额净利润总资产收益率=2、%100*期末净资产净利润产收益率（静态）全面摊薄净资净资产收益率==%100* 净资产平均额净利润产收益率（动态）加权平均净资=3、平均长期资金息税前利润长期资金收益率=2期末股东权益）（期末长期负债期初股东权益）（期初长期负债财务费用利润总额++++=4、%100*期初所有者权益所有者权益扣除客观因素后的期末资本保值增值率=5、%100*=资金现金流量资产平均总额量经营活动产生的现金流收益率6、流动资产平均额净利润收益率=流动动资产7、固定资产平均额净利润固定资产收益率=（二）与销售有关的盈利能力指标 1、%100*-销售收入净额销售成本销售收入净额销售毛利率=2、%100*销售收入净利润销售净利率=（三）与股本有关的盈利能力指标 1、平均数发行在外的普通股加权净利润每股收益=2、股数发行在外的普通股平均经营活动现金净流量每股现金流量=3、发行在外的普通股股数现金股利总额每股股利=4、每股收益每股市价市盈率=5、%100*每股收益每股股利股利支付率=6、%100*股价每股股利股利收益率=四、发展能力盈利指标（一）与营业发展能力相关的能力指标 1、%100*上年销售（营业）额本年（营业）增长额销售（营业）增长率=%100*-上年销售收入上年销售收入本年销售收入=%100*13））收入总额三年前年末销售（营业总额年末销售（营业）收入（增长率三年销售（营业）平均-=2、资产增长指标 （1）%100*年初资产总额本年总资产增长额总资产增长率=%100*13）三年前年末资产总额年末资产总额（三年总资产平均增长率-=（2）%100*平均固定资产原值平均固定资产净值固定资产成新率=（二）与财务发展能力相关的能力指标 （1）%100*年初所有者权益本年所有者权益增长额资本积累率=%100*13）额三年前末所有者权益总年末所有者权益总额（三年资本平均增长率-=（2）%100*上年每股股利本年每股股利增长额股利增长率=%100*13）三年前每股股利本年每股股利（三年股利平均增长率-=财务报表分析计算公式大全1.短期偿债能力指标2.长期偿债能力指标3.流动资产周转情况指标4.固定资产和总资产周转情况指标5.与投资有关的盈利指标6.与销售有关的盈利指标7.与股本有关的盈利指标8.企业发展能力指标9.杜邦分析法财务报表分析公式大全财务报表分析，又称财务分析，是通过收集、整理企业财务会计报告中的有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。

财务报表分析公式（完整版）偿债能力分析1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。

指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。

国际公认200%，我国150%较好。

2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。

国际标志比率100%我国90%左右。

3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%。

指标越高负债程度高，经营风险大，能以较低的资金成本进行生产经营。

保守比率不高于50%，国际公认较好60%。

4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%▪资本状况分析▪1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%，指标越高，资本保全情况越好，企业发展潜力越大，债权人利益越有保障。

2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%，指标越高，所有者权益增长越快，资本积累能力越强，保全情况好，持续发展能力越大。

▪盈利能力分析▪1、主营业务毛利率=毛利(主营收入-主营成本)/主营业务收入*100%，介于20%-50%之间，一般相对合理稳定，流动性强的商品，毛利率低。

设计新颖的特殊商品(时装)毛利率高。

2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映企业基本获利能力。

3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%。

4、营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%。

5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%。

6、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率。

指标高低于企业资产结构，经验管理水平有密切关系。

7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%。

反映投资者投资回报率，股东期望平均年度净资产收益率能超过12%8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额*100%9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额*100%10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值*100%11、流动比率=流动资产/流动负债*100%12、速动比率=速动资产/流动负债*100%13、资产负债率=负债总额/资产总额*100%14、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%17、主营业务毛利率=毛利/主营业务收入*100%18、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%20、营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%22、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率23、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%24、管理费用率=管理费用/主营业务收入*100%25、财务费用率=财务费用/主营业务收入*100%26、成本、费用利润率=利润总额/(主营业务成本+期间费用)*100%27、销售收现比=销售收现/销售额28、营运指数=经营现金净流量/经营所得现金29、现金比率=现金余额/流动负债*100%30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债*100%31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债*100%32、销售现金比率=经营现金净流量/销售额*100%33、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额34、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让35、存货周转率=销售成本/平均存货36、存货周转天数=计算期天数/存货周转率37、流动资产周转次数(率)=销售收入净额/流动资产平均余额38、流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数39、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额40、总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率41、已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)/利息支出42、总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额4▪营运能力分析▪1、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额，指标高说明收帐迅速，账龄期限短，减少企业收帐费用和坏账损失。

一、偿债能力状况分析短期偿债能力分析：1、流动比率，计算公式：流动资产 / 流动负债2、速动比率，计算公式：（流动资产-存货） / 流动负债3、现金比率，计算公式：（现金+现金等价物） / 流动负债4、现金流量比率，计算公式：经营活动现金流量/ 流动负债5、到期债务本息偿付比例，计算公式：经营活动现金净流量 / （本期到期债务本金+现金利息支出）长期偿债能力分析：1、资产负债率，计算公式：负债总额/ 资产总额2、股东权益比例，计算公式：股东权益总额/ 资产总额3、权益乘数，计算公式：资产总额 / 股东权益总额4、负债股权比例，计算公式：负债总额/ 股东权益总额5、有形净值债务率，计算公式：负债总额/ （股东权益-无形资产净额）6、偿债保障比率，计算公式：负债总额/ 经营活动现金净流量7、利息保障倍数，计算公式：（税前利润+利息费用）/ 利息费用8、现金利息保障倍数，计算公式：（经营活动现金净流量+现金利息支出+付现所得税）/ 现金利息支出二、营运能力分析1、存货周转率，计算公式：销售成本/ 平均存货2、应收账款周转率，计算公式：赊销收入净额 / 平均应收账款余额3、流动资产周转率，计算公式：销售收入/ 平均流动资产余额4、固定资产周转率，计算公式：销售收入/ 平均固定资产净额5、总资产周转率，计算公式：销售收入/ 平均资产总额三、盈利能力分析1、资产报酬率，计算公式：净利润 / 平均资产总额2、净资产报酬率，计算公式：净利润/ 平均净资产3、股东权益报酬率，计算公式：净利润/ 平均股东权益总额4、毛利率，计算公式：销售毛利 / 销售收入净额5、销售净利率，计算公式：净利润 / 销售收入净额6、成本费用净利率，计算公式：净利润/ 成本费用总额7、每股利润，计算公式：（净利润-优先股股利） / 流通在外股数8、每股现金流量，计算公式：（经营活动现金净流量-优先股股利）/ 流通在外股数9、每股股利，计算公式：（现金股利总额-优先股股利）/流通在外股数10、股利发放率，计算公式：每股股利 / 每股利润11、每股净资产，计算公式：股东权益总额 / 流通在外股数12、市盈率，计算公式：每股市价/ 每股利润13、主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入*100%四、发展能力状况分析1、营业增长率，计算公式：本期营业增长额 / 上年同期营业收入总额2、资本积累率，计算公式：本期所有者权益增长额 / 年初所有者权益3、总资产增长率，计算公式：本期总资产增长额/ 年初资产总额4、固定资产成新率，计算公式：平均固定资产净值 / 平均固定资产原值。

财务报表公式财务报表是企业向外界传达其财务状况和经营成果的重要工具。

财务报表公式是用来计算和展示财务数据的数学表达式。

在这篇文章中，我将详细介绍财务报表中常用的公式，包括资产负债表和利润表。

一、资产负债表公式1. 总资产（Total Assets）= 流动资产（Current Assets）+ 非流动资产（Non-current Assets）总资产是企业所有的资产总额，包括流动资产和非流动资产。

2. 总负债（Total Liabilities）= 流动负债（Current Liabilities）+ 非流动负债（Non-current Liabilities）总负债是企业所有的负债总额，包括流动负债和非流动负债。

3. 所有者权益（Owner's Equity）= 资本（Capital）+ 利润（Profit）- 分红（Dividends）所有者权益是企业的净资产，是总资产减去总负债的余额。

4. 流动比率（Current Ratio）= 流动资产 / 流动负债流动比率衡量了企业的流动性，即企业能够用流动资产偿还流动负债的能力。

5. 速动比率（Quick Ratio）= （流动资产 - 存货）/ 流动负债速动比率是一种更严格的流动性指标，排除了存货的影响，更准确地衡量了企业的偿债能力。

6. 负债比率（Debt Ratio）= 总负债 / 总资产负债比率反映了企业的资产由负债所占的比例，衡量了企业的财务风险。

二、利润表公式1. 总收入（Total Revenue）= 销售收入（Sales Revenue）+ 其他收入（Other Revenue）总收入是企业在一定期间内所有的收入总额。

2. 总成本（Total Costs）= 固定成本（Fixed Costs）+ 可变成本（Variable Costs）总成本是企业在一定期间内所有的成本总额，包括固定成本和可变成本。

3. 毛利润（Gross Profit）= 销售收入 - 销售成本毛利润是企业在销售产品或者提供服务后剩余的金额，用于支付其他费用和利润。

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财务报表编制要点公式说明-会计实务之财务报表
财务报表编制要点公式说明
1、资产负债表中期末应交税费=应交增值税（按损益表计算本期应交增值税）+应交城建税教育附加（按损益表计算本期应交各项税费）+应交所得税（按损益表计算本期应交所得税）。

这几项还必须与现金流量表中支付的各项税费项目相等。

这其中按损益表计算各项目计算方法如下：
①本（上）应交增值税本期金额=本（上）损益表中的营业收入*17%-本（上）期进货*17%;
②本（上）期营业收入=本（上）期损益表中的营业收入金额
③本（上）进货金额=本（上）期资产负债表中存货期末金额+本（上）期损益表中营业成本金额-本（上）期资产负债表中存货期初金额
④本（上）期应交城建税教育附加=本（上）期损益表中的营业税金及附加
⑤本（上）期应交所得税=本（上）期损益表中的所得税金额
⑥本（上）期应交城建税教育附加=本（上）期应交增值税（7或5%+3%）
⑦若是小规模纳税人则以上都不考虑，可以用以下公式：
⑧应交增值税=损益表中营业收入*3%，（报表中的营业收入是不含税价）。

⑨应交城建税教育附加=应交增值税（损益表中营业收入*3%）*（7或5%+3%）⑩应交所得税=损益表中的所得税金额
2、资产负债表中期末未分配利润=损益表中净利润+资产负债表中未分配利润的年初数。

3、现金流量表中购买商品、接受劳务支付的现金=损益表中主营业务成本+其他支出支出+资产负债表中存货期末价值-存货期初价值）+应交税金。

财务报表计算公式1、资产负债率=（负债总额÷资产总额）╳100%2、流动比率=流动资产÷流动负债3、速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债4、利息偿还率=（实付利息÷应付利息）╳100%5、到期信用偿付率=（到期信用偿付额/到期信用额）╳100%6、产销率=（销售量/产品产量）╳100%7、销售利润率=（利润总额/销售收入）╳100%8、总资产收益率=（利润总额/资产平均余额）╳100%9、净资产收益率=（净利润/所有者权益平均余额）╳100%10、流动资产周转率=销售收入/平均流动资产平均流动资产=（年初流动资产+年末流动资产）/211、资产总额周围率=销售收入/资产平均总额平均资产总额=（年初资产总额+年末资产总额）/212、净值报酬率=（利润总额/平均股东权益）╳100%13、应收帐款周转率=（赊销收入净额/平均应收帐款）╳100%赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回平均应收帐款=（年初应收帐款余额+年末应收帐款余额）/214、应收账款周转天数＝360/应收账款周转次数15、存货周转率=销货成本/（年初存货+期末存货）/216、存货周转天数＝360/存货周转次数17、销售利润率=利润总额/销售收入18、利润率=利润总额/平均资产总额19、净利润率=净利润/销售收入平均资产总额=（期初资产总额+期末资产总额）/220、成本费用主营业务利润率=（营业利润-其他业务利润）/成本费用╳100%21、成本费用利润率=（利润总额/成本费用总额）╳100%22、成本费用营业利润率=（营业利润/成本费用）╳100%23、资本金利润率=（利润总额/资本金总额）╳100%24、资产利润率=利润总额/资产总额25、有形净值债务率=负债总额/（股东权益-无形资产净值）╳100%26、产权比率=（负债总额/股东权益）╳100%27、长期债务与营运资金比率＝长期资产/（流动资产－流动负债）28、利息保障倍数＝（利润总额＋利息费用）/利息费用29、现金比率＝（现金＋短期证券）/流动负债30、保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收账款净额）/流动负债31、原材料周转率＝耗用原材料成本/平均原材料存货32、在产品周转率＝制造成本/平均在产品存货33、营运资金＝流动资产－流动负债。

财务报表分析基础公式
一、盈利能力
1、营业毛利=营业收入-营业成本
2、营业毛利率=营业毛利➗营业收入
3、营业净利率=净利润➗营业收入
4、总资产净利率=净利润➗总资产=营业净利率✖总资产周转率
5、净资产收益率=净利润➗净资产=总资产净利率✖权益乘数
二、偿债能力
（一）短期偿债能力
1、运营资金=流动资产-流动负债
2、流动比率=流动资产➗流动负债
3、速动比率=速动资产➗流动负债（速动资产：货币资金、交
易性金融资产、应收账款等）
4、现金比率=（货币资金+交易性金融资产）➗流动负债
（二）长期偿债能力
1、资产负债率=负债➗资产
2、产权比率=负债➗所有者权益
3、权益乘数=总资产➗所有者权益
4、利息保障倍数=息税前利润➗应付利息=（净利润+利息费用+
所得税）➗应付利息
三、运营能力分析
1、应收账款周转次数=营业收入➗应收账款平均余额
2、存货周转次数=营业成本➗存货平均余额
3、流动资产周转次数=营业收入➗流动资产平均余额
4、固定资产周转次数=营业收入➗平均固定资产
5、总资产周转次数=营业收入➗平均资产总额
6、周转天数=365➗周转次数。

财务报表指标计算公式 Document serial number【KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108】1. 主营业务毛利率（%）＝（1－主营业务成本/主营业务收入净额）×100%2. 毛利率（%）＝（1－营业成本/营业收入）×100%3. 营业利润率（%）＝营业利润/主营业务收入净额×100%4. 总资产报酬率（%）＝EBIT /年初末平均资产总额×100%（上市公司用年末数）5. 净资产收益率（%）＝净利润/年初末平均净资产×100%（上市公司用年末数）6. EBIT＝利润总额＋列入财务费用的利息支出7. EBITDA＝EBIT＋折旧＋摊销（无形资产摊销＋长期待摊费用摊销）8. 资产负债率（%）＝负债总额/资产总额×100%9. 债务资本比率（%）＝总有息债务/资本化总额×100%10.长期资产适合率（%）＝（所有者权益＋少数股东权益＋长期负债）/（固定资产＋长期投资＋无形及递延资产）×100%11.资本化总额＝总有息债务＋所有者权益＋少数股东权益＋递延税款贷项12.总有息债务＝长期有息债务＋短期有息债务＋其他应付款13.短期有息债务＝短期借款＋贴息应付票据＋其他流动负债（应付短期债券）＋一年内到期的长期债务14.长期有息债务＝长期借款＋应付债券15.流动比率＝流动资产/流动负债16.速动比率＝（流动资产–存货）/流动负债17.保守速动比率＝（货币资金＋应收票据＋短期投资）/流动负债18.存货周转天数＝360/（主营业务成本/年初末平均存货）19.应收账款周转天数＝360/(主营业务收入净额/（年初末平均应收账款＋年初末平均应收票据）)20.应付账款周转天数＝360/(主营业务成本/（年初末平均应付账款＋年初末平均应付票据）)21.现金回笼率（%）＝销售商品及提供劳务收到的现金/主营业务收入净额×100%22. EBIT利息保障倍数（倍）＝EBIT/利息支出＝EBIT/（计入财务费用的利息支出＋资本化利息）23. EBITDA利息保障倍数（倍）＝EBITDA /利息支出＝EBITDA /（计入财务费用的利息支出＋资本化利息）24.经营性净现金流利息保障倍数（倍）＝经营性现金流量净额/利息支出＝经营性现金流量净额/（计入财务费用的利息支出＋资本化利息）25.担保比率（%）＝担保余额/（所有者权益＋少数股东权益）×100%26.现金比率（%）＝（货币资金＋短期投资）/流动负债×100%27.经营性净现金流/流动负债（%）＝经营性现金流量净额/（（期初流动负债＋期末流动负债）/2）×100%28. 经营性净现金流/总负债（%）＝经营性现金流量净额/（（期初负债总额＋期末负债额）/2）×100%。

财务报表公式财务报表公式是财务会计中用于计算和呈现财务报表的数学公式和指标。

财务报表公式提供了对企业财务状况和经营绩效的量化分析和评估。

以下是几个常用的财务报表公式及其解释：1. 资产负债表公式：- 总资产 = 负债 + 所有者权益- 资产负债表公式用于计算公司的总资产，即公司所有的负债和所有者权益的总和。

2. 利润表公式：- 总收入 = 销售收入 + 其他收入- 总成本 = 直接成本 + 间接成本- 利润 = 总收入 - 总成本- 利润表公式用于计算公司的总收入、总成本和净利润。

3. 现金流量表公式：- 经营活动现金流量净额 = 销售收入 - 销售成本 - 营业费用 - 所得税- 投资活动现金流量净额 = 购买固定资产 - 出售固定资产- 筹资活动现金流量净额 = 股本增加 - 股本减少- 现金流量表公式用于计算公司在经营、投资和筹资活动中的现金流入和流出情况。

4. 财务比率公式：- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 资产负债率 = 负债总额 / 总资产- 财务比率公式用于评估公司的偿付能力、流动性和财务稳定性。

5. 盈利能力指标公式：- 毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入- 净利率 = 净利润 / 销售收入- 盈利能力指标公式用于评估公司的盈利能力和利润水平。

6. 偿债能力指标公式：- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 利息保障倍数 = (息税前利润 + 利息费用) / 利息费用- 偿债能力指标公式用于评估公司的偿债能力和承担债务的能力。

以上是一些常用的财务报表公式，可以根据具体的财务报表需求和分析目的，选择合适的公式进行计算和分析。

财务报表公式的正确应用可以帮助企业了解自身的财务状况和经营绩效，并做出相应的决策和改进措施。

财务报表的公式设计
财务报表的公式设计需要结合具体的报表和财务数据进行考虑。

以下列举一些常见的财务报表及其相关公式：
1. 资产负债表（或称为资产负债状况表）：
- 总资产 = 货币资金 + 应收账款 + 存货 + 固定资产等
- 总负债 = 短期借款 + 应付账款 + 长期负债等
- 所有者权益 = 总资产 - 总负债
2. 利润表（或称为损益表）：
- 销售收入 = 商品销售额 + 服务收入等
- 毛利润 = 销售收入 - 成本费用
- 净利润 = 毛利润 - 费用支出
3. 现金流量表：
- 经营活动现金流入总额 = 销售收入 + 收到的其他经营性现
金等
- 经营活动现金流出总额 = 采购成本 + 工资薪酬等
- 投资活动现金流量净额 = 购置固定资产支付的现金等
- 筹资活动现金流量净额 = 发行债券等所筹集的现金净额以上公式仅供参考，实际应用中需要根据财务数据和报表的具体情况进行调整和优化。

《企业集团财务管理》计算公式（财务指标）汇总第一篇：《企业集团财务管理》计算公式(财务指标)汇总《企业集团财务管理》计算公式（财务指标）汇总第三章EBIT（息税前利润）=税后利润+所得税+利息税后利润=(EBIT-I)(1-T)资产收益（报酬）率（ROA）=EBIT/总资产（净资产、权益资本）资本收益（报酬）率=净利润/资本（净资产、股东权益）第四章自由现金流量＝息税前营业利润×(1-所得税率)+折旧等非付现成本-维持性资本支出-增量营运资本目标公司价值（目标公司的股权价值）= V－目标公司债务价值。

第五章内部融资量=预计销售收入×销售净利润率×（1-现金股利支付率）+计提的折旧外部融资需要量=资产需要量-负债融资量-内部融资量=(资产占销售百分比×增量销售)-(负债占销售百分比×增量销售)-[预计销售总额×销售净利润率×(1-现金股利支付率)+计提的折旧] 第六章（净资产、权益资本）资本收益（报酬）率=净利润/资本（净资产、股东权益）第七章投入资本总额=计息债务总额+股东权益总额=（债务总额-无息流动债务总额）+股东权益应收账款周转率（周转次数）=营业收入/应收账款平均余额存货周转率（周转次数）=营业成本/存货平均余额总资产周转率（周转次数）=营业收入/资产平均占用额周转期(周转天数)=360/周转次数流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债资产负债率（负债比率）=负债总额/资产总额已获利息倍数（利息偿付比率）=EBIT/I。

其中：EBIT为息税前利润，I为利息权益乘数=总资产/所有者权益=1/（1-资产负债率）营业收入增长率=营业收入增长额/基期营业收入销售净利率=税后净利润/营业收入总资产报酬率（ROA）=利润（净利润或EBIT）/平均资产总额净资产收益率（ROE）=净利润(税后利润)/净资产=(税后利润/资产总额)×(资产总额/净资产）=资产净利率×权益乘数=(税后利润/营业收入)×(营业收入/资产总额)×(资产总额/所有者权益)=销售净利率×总资产周转率×权益乘数第八章净资产收益率（ROE）=税后利润/净资产另外：总资产收益率（ROA，税后）=税后利润/总资产每股收益（EPS）=税后利润/普通股股数；市盈率=每股市价/每股收益另外：每股股利=分配的股利润总额/普通股股数股利支付率=支付的股利总额/税后利润总额或=每股股利/每股收益投入资本报酬率=息税前利润（1-T）/投入资本总额×100%其中，息税前利润（1-T）在财务上被称为“税后净营业利润，NOPAT）投入资本总额=有息债务总额+股东权益总额，或者：投入资本总额=总资产-无息债务总额。

怎么制作财报计算公式一、资产负债表计算公式。

资产负债表是企业在一定时间内的资产、负债和所有者权益的清单，它反映了企业的资产来源和运用情况。

资产负债表的计算公式主要包括以下几个指标：1. 总资产，总资产=流动资产+固定资产。

2. 总负债，总负债=流动负债+长期负债。

3. 所有者权益，所有者权益=总资产-总负债。

4. 负债和所有者权益总额，负债和所有者权益总额=总负债+所有者权益。

通过以上计算公式，我们可以清晰地了解企业的总资产、总负债和所有者权益的情况，从而更好地分析企业的财务状况。

二、利润表计算公式。

利润表是企业在一定时间内的收入、成本和利润的清单，它反映了企业的经营成果和盈利能力。

利润表的计算公式主要包括以下几个指标：1. 总收入，总收入=营业收入+其他收入。

2. 总成本，总成本=营业成本+税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用+其他费用。

3. 利润总额，利润总额=总收入-总成本。

4. 净利润，净利润=利润总额-所得税。

通过以上计算公式，我们可以清晰地了解企业的总收入、总成本和净利润的情况，从而更好地分析企业的经营成果和盈利能力。

三、现金流量表计算公式。

现金流量表是企业在一定时间内的现金流入和流出情况的清单，它反映了企业的现金流动情况和偿债能力。

现金流量表的计算公式主要包括以下几个指标：1. 经营活动现金流入，经营活动现金流入=销售商品、提供劳务收到的现金+收到的税费返还。

2. 经营活动现金流出，经营活动现金流出=购买商品、接受劳务支付的现金+支付给职工以及为职工支付的现金+支付的各项税费。

3. 投资活动现金流入，投资活动现金流入=取得投资收益收到的现金+处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额。

4. 投资活动现金流出，投资活动现金流出=购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金+投资支付的现金。

5. 筹资活动现金流入，筹资活动现金流入=吸收投资收到的现金+借款收到的现金。

6. 筹资活动现金流出，筹资活动现金流出=偿还债务支付的现金+分配股利、利润或偿付利息支付的现金。

一、首先进入集团帐套，建立本单位报表目录，导入报表格式然后选中需要设计的报表，进行格式设计对导入的表样整体格式进行完善，如将表名居中等二、关键字设置在弹出的设置框中，对关键字进行选择，并手工设置需要显示的单元格点击确定后，在报表上显示为：三、数值区属性修改选中需要用作数值显示的单元，右键——单元属性，将单元格修改为“数值型”，格式根据自己的需要设置，还可以设置字体图案、对齐方式、边框等四、提取指标选中数值区，右键——指标提取在设置界面中，点击确认即可。

名称一列可修改，如方便平日使用，可将单元格C6名称更改为“货币资金期末数”提取后显示为：五、公式设置1、汇总公式合计的单元格，选中此单元格需要计算的所有单元格，然后点击“向下求和”。

支持直接手写修改公式，”?”为通配符，方便同一行上同类公式直接复制，C列复制到D列，则公式会自动变更，见下二图2、单元格取数公式（1）期末数取数报表从总账中取数。

选中单元格，右键——单元公式在业务函数页签下，选择数据源为NC总账，双击函数“GLQM”，右边有对此函数的功能说明在弹出的界面中，点击参照，然后选择需要对应的会计科目，勾选是否包含未记账凭证；会计年度、会计期间为空即可。

然后确定多个科目相加的，则多次参照，然后确定（2）年初数函数为：快捷的取年初数方法为：如资产负债表年初数=MSELECT('货币资金期末数',,-zmonth()) 建议使用MSELECTA区域公式快速设置资产负债表年初数=IFF(zmonth()=1,MSELECT('货币资金期末数','月',-1),MSELECT('货币资金年初数','月',-1))建议使用期初函数，一个个设置公式，保证取数正确，查找方便（3）上年同期数的取数函数为：在IUFO函数页签下——指标函数。

MSELECT为某个单元格取数用，MSELECTA为某片单元格取数使用使用MSELECTA函数，在函数向导界面，指标名称参照本期数的单元格，时间属性选择设置的关键字“月”，因为是上年同期，则向前偏移12各月，表示为“-12”.由于本年预算数不是在NC系统中，所以手工录入。

报表公式的设置方法及操作
报表公式的设置方法及操作可以分为以下几个步骤：
1. 打开报表软件：首先打开报表软件，如Microsoft Excel、Google Sheets等。

2. 选择单元格：在报表中选择需要设置公式的单元格。

一般来说，公式需要应用于多个单元格，所以可以选择一个范围，如A1:A10。

3. 输入等号：在选择的单元格中输入等号"="，表示接下来输入的内容是一个公式。

4. 输入公式：在等号后面输入所需的公式。

报表软件通常提供了各种不同的函数和运算符，可以根据需要选择相应的公式。

5. 输入参数：根据公式的要求，输入相关的参数。

参数可以是具体的数值、其他单元格的引用，或者是其他函数的结果。

6. 按下回车键：在输入公式和参数后，按下回车键确认公式的输入。

报表软件会根据公式计算出相应的结果，并在选择的单元格中显示。

7. 拖动填充：如果需要将公式应用到其他单元格，可以通过拖动填充的方式快速复制公式到其他单元格。

选中需要填充的单元格，然后将鼠标移动到选中区域的边缘，鼠标会变成十字箭头的形状，按住鼠标左键拖动即可。

8. 调整相对引用：在复制公式时，公式中的单元格引用可能会发生变化。

如果希望某些单元格的引用保持不变，可以使用绝对引用符号$来调整相对引用。

例如，$A$1表示绝对引用，$A1表示列绝对
引用，A$1表示行绝对引用。

以上就是报表公式的设置方法及操作的基本步骤。

根据具体的需求和软件的不同，还可以使用其他高级的公式操作，如条件公式、嵌套公式、数组公式等。

报表公式的设置方法及操作报表公式是报表分析中非常重要的一部分，它可以帮助我们更好地理解报表数据，并进行更深入的分析。

在这篇文章中，我们将介绍报表公式的设置方法及操作，帮助大家更好地使用报表公式。

1. 初步了解报表公式在使用报表公式之前，我们需要先了解一些基本概念。

报表公式是一种基于报表数据的计算方法，它可以根据用户定义的规则计算报表中的数据，并输出计算结果。

报表公式通常包括数学公式、逻辑公式、日期公式等多种类型。

2. 报表公式的设置方法在报表中设置公式通常有两种方法：使用内置函数和自定义公式。

（1）使用内置函数内置函数是报表软件中自带的函数，用户可以直接调用它们来实现一些预定义的计算操作。

内置函数通常包括数学函数、日期函数、逻辑函数等多个类型，例如SUM、AVG、COUNT、IF、AND等。

使用内置函数的方法通常是：在报表中选中需要计算的单元格，然后在公式栏中输入函数名和对应的参数，最后按下回车键。

报表软件会自动计算并输出结果。

（2）自定义公式自定义公式是用户根据自己的需求定义的一种计算方法。

在报表软件中，用户可以使用一些编程语言（如VBScript）来编写自定义公式。

自定义公式的优点是可以实现更为复杂的计算，并且可以根据需要随时修改。

使用自定义公式的方法通常是：在报表软件中打开宏编辑器，然后编写对应的代码，最后保存并退出宏编辑器。

再在报表中选中需要计算的单元格，然后在公式栏中输入自定义公式的名称，最后按下回车键。

报表软件会自动调用对应的自定义公式并输出结果。

3. 报表公式的操作在使用报表公式时，我们需要注意一些细节问题，以确保计算结果的准确性。

（1）数据类型在输入公式时，我们需要注意所选单元格的数据类型。

例如，在计算平均值时，我们需要确保所选单元格中的数据都是数字类型。

如果某个单元格中包含非数字类型的数据，报表软件会自动跳过该单元格，导致计算结果出现偏差。

（2）引用单元格在定义公式时，我们需要注意单元格的引用方式。