大华审计报告排版格式要求

篇一：离任审计报告范文

关于xxx农村信用合作

联社理事长xxx同志的离任审计报告 xxx信用联社：

根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知，按照《xxx省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求，经省联社委派组成6人审计组，于2008年6月17日至6月25日，对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计，自2003年1月至2008年5月末的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2008年6 月17 日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于2008年6 月18 日上午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2003年1月至2008年5月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下：

审计对象的基本情况及审计范围

xxx同志的基本情况

xxx、男、蒙古族、中国共产党员，大学本科学历、高级经济师， 2001年7月至今任xxx农村信用联社理事长。

xxx农村信用联社基本情况

xxx农村信用联社位于xxx省中部，现有营业网点机构16个，营业部1个，现有在册职工109人，其中：合同制90人，代办员29人。xxx任职初期，2001年7月末各项存款余额5841万元，其中储蓄存款余额4773万元，各项贷款余额8115万元，存贷比例138.93%，不良贷款实际余额达1763万元，不良贷款占比21.72%，其中：逾期贷款余额1249万元，占各项贷款余额的15.39%；呆滞贷款余额491万元，占各项贷款余额的6.05%；呆帐贷款余额23万元，占各项贷款余额的0.28%；呆帐准备95万元，固定资产201万元，累计折旧73万元，固定资产比例37.2%，股本金余额314万元，实现各项收入274万元，其中利息收入218万元，各项支出337万元，其中营业费用支出121万元，费用率44.16%，资本充足率14.1%。

项目财务工作总结报告（精选5篇）

项目财务报告 篇1

我调任到如今财务部出纳，在财务部业务种类繁多的地方，我的职责是现金收支，现金日记账的登记和账务核对，手写支票，工资及奖金的核对和发放。回顾这几个月来的工作，我虚心学习新的专业知识，积极配合同事之间的工作，努力适应新的工作岗位，以最快的速度和最好的状态进入自己的工作状态。我的缺点也是不可掩饰的。我的请大家评议，欢迎大家提出宝贵意见。

首先，在领导的帮助下我了解了出纳岗位的各种制度及其日常的工作流程。在同事们的指导和帮助下使我学到了很多工作中的知识，使我最快的熟悉了这份新的工作。在工作岗位没有高低之分，一定要好好工作，来体现人生价值。同时为了提高工作效率，平时自学电脑知识和erp的出纳知识及操作，利用erp使工作更加准确和快速。

其次作为公司出纳，我在收付、反映、监督四个方面尽到了应尽的职责，过去的几个月里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：

一、日常工作：

1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。

2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。

3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。

4、坚持财务手续，严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付)，对不符手续的凭证不付款。

二、其他工作

1、 迎接公司上市财务审计，准备所需财务相关材料为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。在工作中，我忠于职守，尽力而为，领导和同事们也给了我很大的帮助和鼓励。 2.完成领导交付的其他工作。

三. 回顾检查自身存在的问题，我认为：

一、学习不够。当前，以信息技术为基础的会计软件的应用及理论基础、专业知识、工作方法等不能完全适应新的工作。

二、对针对以上问题，今后的努力方向是：

胡柳源：《审计学原》案例分析 第 页 1 《审计学原理》案例分析

【案例1】

某企业采用月末一次加权平均法计算结转耗用材料成本，本月甲材料月初结存数量5 200公斤，金额为7 800元，本月购入甲材料数量7 300公斤，金额为14 600元。本月基本生产车间耗料5 000公斤，结转材料成本10 000元。

要求：说明审计方法；指出存在的问题并提出处理意见。

【案例2】

东润会计师事务所注册会计师李立在对大华公司2008年度会计报表审计时，决定于2009年大华公司的债务人乐凯公司截止2008年12月31日所欠23000元进行函证。经初步审计， 大华公司应收账款相关的内部控制是有效的，应收账款预计差错率也较低。

要求：（1）根据上述情况，请指出李立应选择何种函证方式？

（2）根据上述情况，请代替李立起草一份对乐凯公司的函证信。

胡柳源：《审计学原》案例分析 第 页 2 【案例3】

2008年6月18日上午8时，审计人员李某、刘某参加了对大华公司库存现金的清点工作，其结果如下：

（1）实点库存现金（人民币）情况为：

100元币10张；50元币5张；10元币10张；

5元币48张； 2元币60张、1元币80张、

5角币70张、2角币35张、1角币40张、

5分币25枚、2分币17枚、1分币56枚。

（2）查明现金日记账截止当年6月15日的账面余额为2516．20元。

大华会计师事务所（特殊普通合伙）被审计单位：XXX公司索引号：AA-5项目：财务报表审计业务复核核对表财务报表截止日/期间：2012年12月31日编制人：复核人：日期：日期：序号底稿目录索引号底稿说明1项目负责经理复核AA-5-1.1A0/A1/A/B/C类报告，若项目负责经理非签字注册会计师，则签字注册会计师也需执行本复核流程2项目负责经理复核意见明细表AA-5-1.23项目负责合伙人复核AA-5-2.1A0/A1/A/B/C类报告4项目负责合伙人复核意见明细表AA-5-2.25项目质量控制复核AA-5-3.1A0/A1/A/B类报告6项目质量控制复核意见明细表AA-5-3.27质量控制合伙人复核AA-5-4.1A0/A1/A/B类报告8质量控制合伙人复核意见明细表AA-5-4.29首席风险与技术合伙人复核AA-5-5.1A0/A1类报告10首席风险与技术合伙人复核意见明细表AA-5-5.2财务报表审计业务复核核对表目录

第 1 页，共 17 页大华会计师事务所（特殊普通合伙）

AA-5-1.12012年12月31日序号执行结果备注1（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）2（1）（2）（3）（4）（5）345（1）是否已经执行风险评估程序，并识别重大错报风险及相应的审计风险的评估和应对措施？是否确定拟执行的实质性程序的具体内容？

拟执行的实质性程序是否按计划执行，是否已正确、完整地编制相关底稿、审计说明、审计结论，不存在未执行的实质性程序审计底稿中是否记录了样本规模的确定方法，以及样本的选择方法和结果？是否对被审单位内部控制实施控制测试？是否对拟利用以前审计获取的有关控制运行有效性的审计证据时的判断过程及信赖理由进行了记录？是否对被审单位及其环境各方面信息进行搜集、分析，形成底稿并索引至风险评估结果汇总表？对应识别的重大风险是否实施了风险评估程序？是否针对识别出的特别风险和仅通过实质程序无法应对的重大错报风险相关的控制进行了评价？项目组是否对由于舞弊或错误导致财务报表发生重大错报可能性进行讨论并形成结论？是否针对财务报表层次和认定层次的重大错报风险制定了总体应对措施和进一步审计程序？是否及时根据风险评估结果调整总体审计策略？