Oracle-EBS-R12-各模块会计分录

目录第一章采购模块 (3)一、资产采购(科目来源：库存组织) (3)二、费用采购(科目来源：PO系统选项、手工输入) (3)三、外协采购(科目来源：成本要素) (3)第二章库存模块 (4)一、名词解释 (4)二、库存采购(科目来源：库存组织、子库存) (4)三、杂项处理(科目来源：子库存、手工输入) (5)四、销售交易(科目来源：子库存、OE定单类型) (5)五、转帐(科目来源：子库存、组织间网络) (5)六、在制品交易(科目来源：子库存、离散类型) (7)七、标准成本更新(科目来源：库存组织、转移网络) (7)第三章车间模块 (8)一、名词解释 (8)二、在制品移动交易(科目来源：离散类型、成本要素) (8)三、外协处理(科目来源：离散类型、成本要素、库存组织) (9)四、任务令差异结转(科目来源：离散类型) (9)五、标准成本更新(科目来源：离散类型) (10)第四章应收帐款模块 (11)一、发票处理(科目来源：自动会计准则、AR系统选项、手工输入) (11)二、到款处理(科目来源：付款方法、调整类型、AR系统选项) (11)三、调整(科目来源：调整类型、AR系统选项、发票、到款) (12)第五章应付帐款 (13)一、说明 (13)二、录入发票(科目来源：采购定单、税码、供应商地址、AP系统选项) (13)三、录入借项通知单(科目来源：采购定单、供应商地址、税码、AP系统选项) (14)四、付款(科目来源：银行帐户、AP发票、AP系统选项) (14)五、预付款处理(科目来源：供应商、AP系统选项) (15)六、更新发票分配(科目来源：发票、手工输入) (16)第六章固定资产模块 (17)一、固定资产增加（科目来源：资产分类） (17)二、固定资产折旧（科目来源：资产分类） (17)三、固定资产重新分类（科目来源：资产分类） (17)四、固定资产调整（科目来源：资产分类） (17)五、固定资产转移（科目来源：资产分类） (18)六、固定资产报废（科目来源：资产分类、资产帐簿） (19)七、固定资产价值重估（科目来源：资产分类） (20)八、在建工程处理（科目来源：资产分类） (21)第七章总帐模块 (23)ORACLE EBS 各模块会计分录第一章采购模块一、资产采购(科目来源：库存组织)1、物料接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计暂估接收数量*采购单价2、接收返回供应商借应计暂估接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价二、费用采购(科目来源：PO系统选项、手工输入)1、接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计费用接收数量*采购单价2、交货借费用科目交货数量*采购单价贷材料采购交货数量*采购单价注释：不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录，如服务采购3、用户返回接收借材料采购交货数量*采购单价贷费用科目交货数量*采购单价4、接收返回供应商借应计费用接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价三、外协采购(科目来源：成本要素)1、物料接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计暂估接收数量*采购单价2、接收返回供应商借应计暂估接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价第二章库存模块一、名词解释1、对方科目：手工输入一个或多个科目2、存货科目包括：原材料/半成品/产成品-物料科目原材料/半成品/产成品-物料费用科目原材料/半成品/产成品-资源科目原材料/半成品/产成品-外协科目原材料/半成品/产成品-制造费科目3、生产成本科目包括：生产成本-物料科目生产成本-物料费用科目生产成本-资源科目生产成本-外协科目生产成本-制造费科目4、存货/生产对应科目：存货科目和生产科目相同成本要素的科目互称，如物料、资源等科目。

二、库存采购(科目来源：库存组织、子库存)1、接收交货1)记录成本项目借存货科目交货数量*标准单价贷材料采购交货数量*采购单价物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率PPV差异差额2)不记录成本项目借子库费用科目交货数量*采购单价贷材料采购交货数量*采购单价2、库存返回接收1)记录成本项目借材料采购交货数量*采购单价物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率PPV差异差额贷存货科目交货数量*标准单价2)不记录成本项目借材料采购交货数量*采购单价贷子库费用科目交货数量*采购单价三、杂项处理(科目来源：子库存、手工输入)1、杂项出库借对方科目交易数量*标准单价贷存货科目交易数量*标准单价2、杂项入库借存货科目交易数量*标准单价贷对方科目交易数量*标准单价四、销售交易(科目来源：子库存、OE定单类型)1、销售出库借销售成本交易数量*标准单价贷存货科目交易数量*标准单价2、销售退货借存货科目交易数量*标准单价贷销售成本交易数量*标准单价五、转帐(科目来源：子库存、组织间网络)1、子库存转帐借转入子库存货科目交易数量*标准单价贷转出子库存货科目交易数量*标准单价2、组织间直接转移转出组织：借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费贷存货科目交易数量*标准单价1组织间往来-运费运费组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例转入组织：借存货科目交易数量*标准单价2贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率组织间往来-差异差额3、组织间在途转移（1）FOB点在收货点转出组织：发货：借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1贷存货科目交易数量*标准单价1对方接收后：借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1组织间往来-运费运费组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例转入组织：接收：借存货科目交易数量*标准单价2贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率组织间往来-差异差额（2）FOB点在发货点：转出组织：发货：借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）贷存货科目交易数量*标准单价1组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例转入组织：对方发货：借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）组织间往来-运费运费物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率组织间往来-差异差额接收：借存货科目交易数量*标准单价2贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2六、在制品交易(科目来源：子库存、离散类型)1、任务令领料借生产成本对应科目* 领料数量*标准单价贷存货对应科目领料数量*标准单价2、任务令部件返回借存货对应科目返回数量*标准单价贷生产成本对应科目返回数量*标准单价3、完工入库借存货对应科目完工数量*标准单价贷生产成本对应科目完工数量*标准单价4、完工返回借生产成本对应科目返回数量*标准单价贷存货对应科目返回数量*标准单价5、废品交易借对方科目废品数量*标准单价贷生产成本科目废品数量*标准单价七、标准成本更新(科目来源：库存组织、转移网络)借在途库存在途数量*（新成本-旧成本）贷成本更新科目在途数量*（新成本-旧成本）借存货科目库存数量*（新成本-旧成本）贷成本更新科目库存数量*（新成本-旧成本）第三章车间模块一、名词解释1、生产成本科目包括：生产成本-物料科目生产成本-物料费用科目生产成本-资源科目生产成本-外协科目生产成本-制造费科目二、在制品移动交易(科目来源：离散类型、成本要素)1、资源交易（1）标准成本借生产成本-资源科目资源数量*资源标准价格贷资源吸收科目资源数量*资源标准价格（2）实际成本借生产成本-资源科目资源数量*资源实际价格贷资源吸收科目资源数量*资源实际价格2、资源退回交易（1）标准价格借资源吸收科目资源数量*资源标准价格贷生产成本-资源科目资源数量*资源标准价格（2）实际价格借资源吸收科目资源数量*资源实际价格贷生产成本-资源科目资源数量*资源实际价格3、制造费分摊借生产成本-制造费科目制造费计算基准值*标准价格贷制造费吸收科目制造费计算基准值*标准价格4、制造费退回分摊借制造费吸收科目制造费计算基准值*标准价格贷生产成本-制造费科目制造费计算基准值*标准价格三、外协处理(科目来源：离散类型、成本要素、库存组织)1、外协采购交货（1）标准成本借生产成本-外协交货数量*标准价格贷材料采购交货数量*采购单价物料费用吸收科目交货数量*标准价格*物料费用比率PPV差异差额（2）实际成本借生产成本-外协交货数量*采购价格+交货数量*实际价格*物料费用比率贷材料采购交货数量*采购单价物料费用吸收科目交货数量*实际价格*物料费用比率2、外协采购返回接收（1）标准成本借材料采购返回数量*采购单价物料费用吸收科目返回数量*标准价格*物料费用比率PPV差异差额贷生产成本-外协返回数量*标准价格（2）实际成本借材料采购返回数量*采购单价物料费用吸收科目返回数量*实际价格*物料费用比率贷生产成本-外协返回数量*实际价格+返回数量*实际价格*物料费用比率四、任务令差异结转(科目来源：离散类型)（1）上一级投入产出差异结转，即物料价值的引入和释放的差异，全部进入物料差异科目：借生产成本差异-物料差异科目物料价值引入-物料价值释放贷生产成本科目物料价值引入-物料价值释放（2）本级投入产出差异结转，即本次加工非物料价值的引入和释放的差异，进入对应差异科目：借生产成本差异-资源差异本级资源价值引入-本级资源价值释放贷生产成本-资源科目本级资源价值引入-本级资源价值释放借生产成本差异-外协差异本级外协价值引入-本级外协价值释放贷生产成本-外协科目本级外协价值引入-本级外协价值释放借生产成本差异-制造费差异本级制造费价值引入-本级制造费价值释放贷生产成本-制造费科目本级制造费价值引入-本级制造费价值释放五、标准成本更新(科目来源：离散类型)1、任务令领料借生产成本科目领料数量*新旧成本差贷生产成本-标准成本差异领料数量*新旧成本差2、本级资源消耗借生产成本-资源科目本级资源使用量*资源新旧成本差贷生产成本-标准成本差异本级资源使用量*资源新旧成本差3、本级外协物料借生产成本-外协科目本级外协项目使用量*外协项目新旧成本差贷生产成本-标准成本差异本级外协项目使用量*外协项目新旧成本差4、本级制造费借生产成本-制造费科目本级制造费基准值*制造费新旧成本差贷生产成本-标准成本差异本级制造费基准值*制造费新旧成本差第四章应收帐款模块一、发票处理(科目来源：自动会计准则、AR系统选项、手工输入)1、输入销售发票/借项通知单借应收帐款交易数量*销售价格*（1+税率）+运费贷待实现销售收入交易数量*销售价格运费运费销售税金交易数量*销售价格*税率借待实现销售收入结转金额贷销售收入结转金额2、输入贷项通知单借待实现销售收入交易数量*销售价格贷应收帐款交易数量*销售价格3、贷项通知单核销借应收帐款（CM）交易数量*销售价格贷应收帐款（INV）交易数量*销售价格( 汇兑损益贷项、发票外币汇率差*外币金额)二、到款处理(科目来源：付款方法、调整类型、AR系统选项)1、登录到款借银行存款/现金/商业票据到款金额贷预收帐款到款金额2、到款核销借预收帐款核销金额财务费用-现金折扣现金折扣贷应收帐款核销金额+现金折扣( 汇兑损益到款、发票外币汇率差*外币金额)3、杂项收款借银行存款/现金/商业票据(+/-)收款金额贷对方科目(+/-)收款金额三、调整(科目来源：调整类型、AR系统选项、发票、到款)1、发票帐目调整借对方科目调整金额贷应收帐款调整金额2、收款汇率调整借银行存款/现金/商业票据到款金额*新旧汇率差贷汇兑损益到款金额*新旧汇率差第五章应付帐款一、说明1、应付帐款的分录较多,因为它分录的产生是以发票的分配行为根据，发票录入、付款时每个发票分配行产生一组分录。