固定资产循环-控制测试过程
被审计单位名称:编制人:日期:索引号:C-GZC-3会计期间:复核人:日期:页次:
1、与固定资产投资预算管理与审批有关的业务活动的控制
(注:该项控制活动发生的频率通常为一年一次,如果在穿行测试中已进行检查,可不再对该控制活动执行控制有效性测试。)
2、与购置固定资产有关的业务活动的控制
固定资产循环-控制测试过程
被审计单位名称:编制人:日期:索引号:C-GZC-3会计期间:复核人:日期:页次:
3、与比较采购信息报告和相关文件(请购单)是否相符有关的业务活动的控制
4、与固定资产及累计折旧变动有关的业务活动的控制
固定资产循环-控制测试过程
被审计单位名称:编制人:日期:索引号:C-GZC-3会计期间:复核人:日期:页次:
5、与固定资产折旧的会计估计、减值有关的业务活动的控制
固定资产循环-控制测试过程
被审计单位名称:编制人:日期:索引号:C-GZC-3会计期间:复核人:日期:页次:
6、与固定资产盘点有关的业务活动的控制
7、其他与固定资产日常保管、处置与转移有关的业务活动的控制