资金支付审批制度

.资金支付审批制度第一条为有效执行企业资金管理内部控制制度,规 X 资金支付审批程序, 明确审批权限,提高资金使用效率,控制资金风险,结合本公司实际情况 ,特制定本制度.第二条本制度主要规 X 公司各部门、各子<分〕公司、各专业合作社、奶吧资金支付.第三条本制度合用于公司内部调拨、生物资产购置、固定资产构建、维修、供应商货款、物资采购、借款、费用报销等付款业务.第四条支付原则为"分级会审、适当授权、分工明确、各司其职〞 .第五条资金支付的依据是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准的采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部凭证等.第六条出纳是付款业务的惟一执行者,惟独相关人员按各自职权签完字后,才可付款.第七条根据公司资金支付的性质,将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付.〔一〕采购支出：包括采购设备、材料〔综合材料、兽药、饲草料〕、辅助材料过程中发生的买价、运杂费、保险费、装卸费与其他杂费等；〔二〕日常经营管理费：包括办公费、差旅费、款待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、中介费、低值易耗品、物料消耗、排污费、绿化费、其他；〔三〕日常销售费用：包括办公费、差旅费、款待费、车辆费、运输费、会议费、广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品、其他；〔四〕工薪支出：包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等；〔五〕税费支出：包括公司应上交的各项税款、附加费、管理费等；〔六〕对付账款：主要指已签订合同尚未付清款项的公司对外欠款以与虽未签订合同但已经收到货物尚未付清的公司对外欠款.〔一〕购建长期资产：指公司购置生物资产、购建固定资产、在建工程、无形资产等长期资产的购置、建造支出；〔二〕非经营性资金往来：指公司经营以外的借款、还款、融资等；〔三〕对外长短期投资：指公司对公司已外的公司与新设公司进行投资；〔四〕其他：包括公司捐赠、赞助、公益活动等支出.第八条资金支付的审批流程开始用款人填写报销单或者付款申请表并签名各单位、部门负责人审核签字分管总监审核签字财务部会计、财务部长审核签字财务总监、审计总监、总经理〔或者授权〕审批财务部会计编制记账凭证出纳付款第九条资金支付的审批权限.结束采购支出其他经营性支出〔战略采购〕50 万元〔含〕以下50 万元以上100 万元〔含〕以下100 万元以上√√√√√√√√√√√√√√√√√ √ √ √√ √ √ √经营性支出备用金〔10 万元以下〕 特殊暂时借款预付 款项 支付日常费用、工资薪酬缴纳税费生物 资产10 万元〔含〕以下10 万元以上标准 X 围内日常费用超标准费用、单次金额 2000 元以上的款待费、礼品费 滞纳金、 罚款、 违约金、 固定资产 报废、 饲草料、 兽药等非正常报废 等 工资薪酬〔综合办初审〕金额 1 万以下的增值税、附加税、个人所得税、印花税 金额 1 万以上的增值税、附加税、个人所得税、印花税与其他税费100 万元〔含〕以下100 万元以上生产性固定资产 100 万元〔含〕以 下固定 资产无形资产生产性固定资产 100 万元至 500 万元〔含〕生产性固定资产 500 万元以上 管理用固定资产土地使用权的取得经营性资金调拨非经营性资金调拨对外借贷款与偿还本息、股金分红对外投资 对外捐赠 无关经营√ √√√√√√√ √√√√√√√ √ √√√√ √ √ √√ √√√√√√√√√√√√ √ √√ √ √ √√√√√√√√√√√√ √ √√ √√ √√√√√√√ √√√√√√√ √ √√√√ √ √ √ √ √√√√√√√ √√√√√√√ √ √√√√ √ √ √√√√√√√√√√√√ √√√√√ √ √√√√√√√√ √ √√√√√ √ √第十条 借款规定资本性 支 出内部 转 账其 他借款必须填写由财务部统一印制的《借款申请单》 ,注明借款人##、部门、金额、借款用途、估计还款时间等.按《借款审批程序》办理审批.员工凭审批后的《借款申请单》到财务部领取现金.原则上前款不清,后款不借.员工借款必须用于公司事务,若遇特殊情况之私人借款,按《借款审批程序》办理审批.长期借支的备用金必须于每一会计年度终结前归还财务部 .次年根据工作需要,按借款审批程序重新办理借支备用金的手续.因工作或者其他事务需要暂时性借支现金,应于办妥事务后,在估计还款时间内报账或者退还现金.上述借款如未能在规定期限清还,且未能提供合理解释的情况下,财务部有权作出相应措施,直至清还借款为止.员工离职时,必须清偿借款.在支付工资给离职员工前 ,必须经财务部确认该员工是否有借款,借款是否已清偿.否则由此产生的损失由责任部门负责.员工向公司借款的借据 ,在财务部收回现金时 ,将另开收据,不退还原借款凭据.第十一条费用报销规定:〔一〕差旅费按公司《差旅费报销制度》办理.〔二〕业务款待费按公司《业务款待费管理制度》办理.〔三〕挪移费：公司员工通信费原则上不予报销,因工作业务和管理需要,经公司总经理审批可予以暂时补贴 .补贴话费由员工本人凭发票按补贴标准直接到财务部报销.〔四〕车辆使用费按公司《车辆管理制度》办理.对路桥费、停车费、洗车费、加油费等汽车费用,要求司机应在业务发生后 2 日内办妥报账事宜.对出车途中 500 元以下的汽车小修理费用,司机应取得正式发票,详细注明修理项目.对 500 元与以上的汽车大、中型修理,修理前,司机必须填写《车辆维修申请单》报经批准.报账时详细列时修理项目,并附上《车辆维修申请单》方可凭正式发票报账.司机违章罚款原则上不予报销 ,如遇特殊情况需要报销的需提供书面报告,详细说明罚款原因,并经部门主管审核,总经理批准.〔五〕运输费：运输费由经办人提供与运输商签订的运输合同、运输商运送货物之运单、发票办理付款申请.小额运费可由经办人提供运输商运送货物运单、发票办理付款申请.该运输费用不包括自有运输车辆〔鲜奶运输车队〕发生的运费, 自有运输车辆〔鲜奶运输车队〕发生的运费按照日常经营费用报账.〔六〕保险费：车辆保险费,由车辆管理部门〔小车班、鲜奶运输车队〕负责根据实际情况与国家有关规定予以办理.除车辆以外的动产与不动产保险费 ,由财务部负责根据实际情况与国家有关规定予以办理.团体意外保险由公司综合办部门负责根据实际情况与公司经营策略予以办理.〔七〕培训费：员工因公司工作需要,参加之级主管部门,如财政、税务、劳动、社保、畜牧、安全、质检等政府部门硬性规定的短期业务培训,其费用由参加培训人员书面申请并附上级主管部门通知,按规定程序报销.员工经过批准参加主管部门硬性规定的培训班 ,其参加学习的时间按在岗处理.培训后考试不合格者,培训费不予报销.〔八〕福利费：员工发生工伤治疗期预借款按照借款规定办理.员工发生工伤,其所在部门应与时通知综合办并当天完成《工伤报告表》, 交人力资源管理部门通知保险机构.报销时,需附《工伤报告表》于报销单后,并经部门负责人、综合办加签.扣除保险赔款后不足部份公司福利费中报销.新进员工体检费,由新近员工自行承担；于该员工进厂满 1 个月后由人力资源行政部统一申请报销.伙食费与食材采购,由综合办提供相关采购清单报账.节假日福利费,由综合办根据公司核定额度和定员 ,统一采购并发放,费用按照日常经营费用报销审批流程办理.费用分摊至相应部门或者单位.第十二条物料采购付款供应部在下达采购定单前,属单价变动的,须提供供应商最新之报价单给财务部比价与审价,财务部审价后再呈总经理批准；对于新增供应商,供应部须提供经总经理批准的供应商资料.惟独经过审批报价与总经理批准的供应商 ,采购部才可据此下达采购单或者采购合同.采购单或者采购合同与采购付款按《审批权限表》进行审批.申请物料采购付款时 ,须附上经有效批准的采购单验收单、供应商资料等.第十三条固定资产与在建工程付款设备部、供应部、基建部在申请固定资产付款时,须提供经事先批准的《购置申请表》、采购单或者采购合同、报价单、《固定资产使用验收单》等.购买各种机动车辆,须以公司名义入户.报账时,须附上行驶证复印件.对按进度付款的在建工程,在申请进度款时,须提供经审核的每月工程进度报表与阶段验收报告,并确保付款进度与合同列明工程的完工程度同步.在支付固定资产或者在建工程尾款时 ,须提供经相关部门确认的竣工验收报告与工程结算书、发票.第十四条综合材料、辅助材料采购付款申请综合材料、辅助材料付款,除属于一次性交易的供应商,且金额低于2000 元的可不提供供应商报价单、供应商资料.申请综合材料、辅助材料付款,须附上经有效批准的请购单或者采购单、采购合同,需提供报价单、供应商资料的,还须提供该等附件.第十五条其他支出付款购买材料或者零配件用于改良设备,应在《请购单》上注明需改良设备的名称、规格、资产编号与摆放位置.自制设备,需给此项自制工程一个工程名称,每次购买用于该工程的材料或者零配件时,须在《请购单》上注明该项工程名称与设备名称、规格.工程竣工后, 须在最后一 X 《付款申请单》上注明"完工〞 ,或者书面通知财务部.设备维修,在维修之前设备使用部门应会同维修人员然后填写《设备维修申请单》 ,并确认该设备是否处于免费保修期或者属于免费保修项目.申请付款时, 须附上经有效签批的《设备维修申请单》 .房屋建造物、构造物设施维修,在维修之前由使用部门填写《房屋维修申请单》 .申请付款时,须附上经有效批准的《房屋维修申请单》与结算书与发票.第十六条对于制度未明确规定的费用报销 ,应事先咨询财务部审批人 , 以严肃财务制度.第十七条审批事项说明：款项支付根据类别性质,必须严格按照《资金支付报销审批流程》进行审批.审批人必须按照《审批权限一览表》进行签单.所有审批人在批单时应审查申请付款的单据是否已执行有效的批准程序.对于各审批人如出差、请假的授权,在取得审批人书面授权文件并抄送财务部后,被授权人在授权期间的批准权限最高可等于审批人 .各审批人未委托授权,该期间的审批权限由其直属上司执行 .授权人要对授权期间的所有批单承担责任.第十八条为保证时效与不影响公司日常运作 ,对于金额较大且付款时间紧迫,如迟延付款将导致公司损失〔如缴付滞纳金,罚款、其他急需付款的开支等〕的部份特殊款项,可先由公司相关部门负责人签批,付款后再补加签.第十九条各部门申请对外款项支付,包括采购物品与接受其他服务、劳务等,应尽量通过银行办理转账.特殊情况需现金支付时,需附上合理解释并经部门负责人批准,收款方领款人须提供加盖其单位公章的委托书与本人 ##,同时需申请部门经办人签字证实.第二十条对于分期且带质量保证之付款申请,财务部需收到使用部门或者经办部门书面通知后,才安排付款.第二十一条申请款项支付须提供相关附件资料,包括以下内容：已签署的合同、采购定单与其附件；支付进度款的,必须提供进度证明；材料、固定资产、综合材料、兽药、辅助材料等实物类购置付款须有验收人签字,并提供验收单；收款单位必须提供合法的正式发票或者相关证明,收款单位与发票出具单位不一致时,财务部将不予付款；合同执行过程中存在争议的事项必须有与对方单位达成的补充协议；其他能够说明该项付款确有真实、准确的债权、债务关系的原始证明文件、法律文件.第二十二条报销单据所附原始凭证与报销内容必须一致.发票内容必须填写完整.报销单据批准人必须是申请人之直接上级, 自批无效.报销单据必须由有权审批人签名认可,每单金额不得超过其批单限额.报销单据须按规定的程序审批后才干办理款项支付.在审核过程中核单人若对报销项目有疑问,将直接向审批人或者经手人询问,对方应予以配合.第二十三条对弄虚作假、严重##的原始凭证,在不予受理的同时,财务人员应当即扣留,并与时向公司领导报告,请求查明原因,追究当事人的责任.对记载不许确、不完整的原始凭证,应与时予以退回,要求经办人员更正、补充.第二十四条用款人应如实反映资金支付内容,在资金申请单、报销单上签字,对资金支付结果负直接责任.第二十五条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性与必要性负责,并在此基础上审核签字,对资金支付的结果负部门领导责任.第二十六条对资金支付具有最终审批权限的人员,对资金支付的结果负领导责任.第二十七条所有资金支出必须由财务总监根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出,对于不合法、不真实、不许确、不完整的支付凭证有权利退回.第二十八条出纳人员对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务总监签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或者连带法律责任.第二十九条违反本制度的责任人,对公司造成直接损失者,按照公司相关制度予以处罚；涉嫌犯罪的,移交司法机关处理.第三十条本制度由公司财务部负责制定、修订与解释,监督检察权归监察部、审计部第三十一条本制度自 2022 年 5 月 1 日起执行,前期相关规定同时废止, 未尽事宜另行补充.。

《资金支付审批管理制度》一、目的和依据为了加强对资金支付的监督和管理，规范资金使用流程，确保资金使用安全和合法性，特制定本《资金支付审批管理制度》。

本制度依据国家有关法律法规和政策，并结合本单位实际情况制定。

二、适用范围本制度适用于本单位内所有涉及资金支付的事项，包括但不限于采购付款、工资发放、费用报销等。

三、审批流程1.资金支付申请：任何需要支付资金的单位部门或个人，必须填写《资金支付申请表》，并按规定流程提交给财务部门。

2.资金支付审批：2.1财务部门收到资金支付申请后，负责核实所申请资金的合法性和是否符合相关政策与规定。

2.2若财务部门审核通过，将资金支付申请提交给负责该项目或事项的部门负责人审批。

2.3部门负责人对于资金支付申请进行审查，确保资金使用符合预算安排和审批程序。

2.4部门负责人如需进一步核对，可以要求财务部门提供相关支持材料或进行现场核查。

2.5部门负责人审批通过后，将资金支付申请连同审批意见，提交给财务部门。

2.6财务部门收到审批通过的资金支付申请后，确认资金使用的合法性和合规性，进行支付操作。

四、资金支付责任1.各部门负责人要对所属部门资金使用的合法性和合规性负责，并确保支付申请的真实性和准确性。

2.财务部门要严格审查支付申请，核对资金使用情况，确保支付安全和合规。

3.部门负责人要定期对本部门资金支付情况进行检查，发现问题及时整改。

五、违规处理对于违反本制度的行为，将根据不同情况进行处理：1.未经审批擅自支付资金的，将责令退还资金并进行警告或纪律处分。

2.通过伪造或故意虚报资金支付申请的，将按法律法规处理。

3.其他违规行为的处理将根据具体情况决定。

六、附则1.本制度自颁布之日起执行。

2.本制度的解释权归本单位财务部门所有。

3.如对本制度有改动，须经本单位财务部门审批。

4.本制度解释权归本单位财务部门所有，并有权对制度进行解释和修改。

以上为《资金支付审批管理制度》内容，特制定供参考和执行。

企业资金支付授权审批制度一、制度目的1.明确资金支付的授权边界，形成明确的监督责任和权限范围，保证决策的合理性和透明性；2.提高资金支付决策的效率，降低成本和风险，保证资金的安全性；3.防止因资金支付不当而引发的违法违规行为。

二、制度适用范围适用于企业内部各级管理人员、财务人员和相关执行部门。

三、制度内容1.资金支付的审批权限层级建立明确的资金支付审批权限层级，包括高层管理层、财务部门和相关执行部门。

不同层级的审批权限应明确规定，避免权限的滥用或不当分配。

2.资金支付的审批程序（1）资金支付申请：申请人需明确填写资金支付申请表格，包括支付的金额、收款方、支付事由以及相关附件。

（2）资金支付审批：根据不同金额和支付事由，设立不同级别的审批人，并明确审批的时间要求。

（3）资金支付决策：审批人对资金支付申请进行审议，并根据公司的战略、政策和内部控制要求做出决策。

（4）资金支付审计：对于重大的资金支付，公司内部审计部门可以进行相应的审计，以确保支付的合法、合规和准确性。

3.资金支付的控制措施（1）支付风险评估：在资金支付审批过程中，应严格按照公司规定的控制措施进行支付风险评估，对潜在的风险进行识别和评估。

（2）支付额度限制：对于不同级别的审批人员，应规定不同的支付额度限制，避免一人单笔支付金额过大，增加风险。

（3）支付凭证管理：对于每笔资金支付，应及时生成和管理支付凭证，保证支付的可追溯性和审计的便捷性。

（4）支付监督和检查：公司内部可设置相应的监督和检查机构，对支付决策和行为进行监督和检查。

同时，加强内部审计和风险控制，控制支付的合规性。

四、制度执行和监督1.制度宣传和培训：公司应定期进行制度的宣传和培训，使相关人员了解和掌握资金支付授权审批制度的要求。

2.执行和绩效评估：相关部门应按照制度要求进行执行，并建立相应的绩效评估机制，对执行情况进行考核和评估。

3.监督和反馈：公司内部可以设立独立的监督机构，对资金支付的执行情况进行监督，并及时反馈监督结果，以及时发现和纠正问题。

资金支出审批管理制度范本一、总则一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。

二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。

二、资金管理的部门公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位(个人)之间的资金结算、支付工作。

三、资金支出的原则与依据一、资金支付的原则(一)以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理；(二)支付凭证符合财务要求的原则。

各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的____、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的____及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。

(三)优先保证重点项目资金的原则。

二、资金支出的依据资金支出审批管理制度范本（二）一、目的和依据1. 目的：本制度的目的是为了规范资金支出的审批流程，确保资金使用的合理性、合规性和高效性，提高资金管理的科学性和规范化水平。

2. 依据：本制度的制定依据《中华人民共和国财政管理法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，并参考了国内外先进的财务管理经验和做法。

二、适用范围本制度适用于公司组织内各部门、各级别员工的资金支出审批管理工作。

三、基本原则1. 合规性原则：资金支出必须符合相关法律法规和公司的内部规章制度。

2. 科学性原则：资金支出必须经过科学的预算、审批和执行过程。

3. 有效性原则：资金支出必须能够实现预期的目标和效果。

4. 透明化原则：资金支出的审批和执行过程必须公开、公正、透明，接受内部和外部的监督。

四、资金支出审批流程1. 申请：资金支出的申请人应填写《资金支出申请表》，明确申请事项、金额、用途和紧急程度等，并提交所需的相关证明和材料。

企业资金支付授权审批制度一、前言企业的资金支付授权审批制度是企业财务管理的重要组成部分，其目的在于规范企业资金支付的流程，确保资金使用的合法性、合规性和安全性，防止企业资金在支付过程中出现失误、丢失或被盗等情况，从而保障企业的财务稳健和业务发展。

本文旨在介绍企业资金支付授权审批制度的基本框架和具体要求，以供企业财务管理人员参考。

二、基本框架企业资金支付授权审批制度应包括以下内容：1.资金支付授权制度：明确企业资金支付的授权流程和授权人员，规定资金支付的最高额度和支付方式，对资金支付的安全控制和风险防范措施进行详细说明。

2.资金支付审批制度：规定资金支付审批的程序和要求，明确资金支付的审批流程和审批层级，对不同支付金额和支付对象的审批标准进行分类，确保每笔资金支付都经过严格的审批程序和层层审批。

3.资金支付记录和审计制度：建立资金支付记录和审计制度，对每笔资金支付进行详细记录和审计，确保资金支付的准确性和合法性，并及时发现和纠正支付中的错误和问题。

4.资金支付风险管理制度：制定资金支付风险管理制度，对资金支付过程中可能出现的各种风险进行评估和控制，建立风险预警和应急处理机制，确保资金支付的安全性和稳定性。

5.资金支付培训和考核制度：制定资金支付培训和考核制度，对企业内部的资金支付工作人员进行培训和考核，提高资金支付工作人员的专业素质和职业道德水平，确保他们能够熟练掌握资金支付工作的规范和流程。

三、具体要求1.建立资金支付授权制度企业应根据自身的财务管理需求和实际情况，建立资金支付授权制度。

该制度应明确资金支付的授权人员和授权流程，规定资金支付的最高额度和支付方式，以及资金支付的安全控制和风险防范措施。

2.建立资金支付审批制度企业应建立资金支付审批制度，规定资金支付的审批程序和要求，明确资金支付的审批流程和审批层级，对不同支付金额和支付对象的审批标准进行分类。

此外，企业还应建立资金支付流程控制机制，确保每笔资金支付都经过严格的审批程序和层层审批。

资金支出审批管理制度包括日常的办公费、差旅费、业务招待费、会务费、营销费用、租金、培训费等项目，支出的基本流程依据公司现有的“财务报销审批管理制度”执行，其中：(1)单笔支出在____万元以内的，总经理为最终审批人，单笔支出超过____万元(含)的，董事长为最终审批人。

二、经营性采购支出(一)经营性采购的申请及付款流程依据公司“采购管理制度”执行，其中单笔采购支出在____万元以内的，总经理为最终审批人，单笔采购支出____万元(含)以上的，董事长为最终审批人。

(二)经营采购的项目和金额，必须控制在月度预算或专项项目预算范围内，预算外采购，必须单独上报采购申请说明。

三、职工薪酬支出(一)公司员工工资、绩效奖金、年终奖及福利费等支出，由人力资源部根据相关法律法规、考勤记录和内部绩效考核文件等规定，会同财务部提出相应的考评、发放方案，经财务总监审核后，报总经理审批；(二)高级管理人员(总监及副总经理)的固定薪酬，由总经理拟订标准，报董事长审批；高级管理人员的考核奖励，根据年度预算完成情况由总经理拟订方案，报董事长审批。

(三)总经理的固定薪酬、考核奖励及其它补贴，由董事长拟订方案，报董事会审议决定；(四)外聘高级专家(顾问)的薪酬，由总经理拟订标准，并报董事长审批。

(五)临时劳务人员的劳务费，由业务部门总监拟订标准，报财务总监审核，并由总经理审批。

四、中介机构服务费资金支出审批管理制度（二）是一个组织机构内的管理规定，旨在规范和控制资金支出过程，确保资金使用符合组织的政策和要求，合理、高效地使用组织的资金资源。

以下是一个典型的资金支出审批管理制度的内容：1. 审批权限：明确资金支出审批的权限范围，规定不同层级和岗位的审批权限，确保审批过程中的合规性和透明度。

2. 审批流程：规定资金支出的审批流程，包括申请、审批、备案等环节，明确每个环节的责任人和时间节点。

3. 申请材料和要求：规定资金支出申请所需的必要材料和申请要求，包括事由、金额、支出方式、预算结构等信息。

[企业资金支付授权审批制度]资金授权审批制度一、背景和目的为了保障企业资金支付的合法性、规范性和安全性，提高资金使用的效益和透明度，特制定本资金支付授权审批制度。

该制度的目的是明确企业内部资金支付的审批程序和权限，确保资金支付符合相关法律法规和企业内部规章制度，有效避免资金支付过程中的风险和漏洞。

二、适用范围本制度适用于企业内部所有资金支付行为，包括但不限于供应商付款、员工工资、费用报销、投资支付等。

三、审批流程1.申请-资金支付需由支付申请人填写《资金支付申请表》并提交给所在部门负责人；-资金支付金额大于一定额度（该额度需根据企业实际情况确定）需提供相关支持材料，如合同、发票等。

2.部门负责人审批-部门负责人审核资金支付申请，确保资金支付符合企业的预算和政策；-对于较大金额的资金支付，部门负责人需将申请表和支持材料上报给财务部门进行审批。

3.财务部门审批-财务部门审核资金支付申请，确认资金支付是否合规、合法，并核对申请表和支持材料的真实性和完整性；-财务部门对于金额超过一定额度（该额度需根据企业实际情况确定）的资金支付，需报经公司领导审批。

4.公司领导审批-公司领导审核资金支付申请，决定是否批准；-对于较大金额或具有较高风险的资金支付，公司领导还可要求申请人提供更多的解释和说明。

5.资金支付-资金支付审批通过后，财务部门按照申请表上的账户信息进行支付，并及时通知申请人；-资金支付完成后，需要自动生成支付凭证并归档备查。

四、权限分配1.普通员工-只能作为支付申请人提交资金支付申请，不能审批资金支付。

2.部门负责人-可以审批金额一定额度以下的资金支付申请；-对于较大金额的资金支付申请，需将申请表和支持材料上报给财务部门进行审批。

3.财务部门-可以审批金额超过一定额度以下的资金支付申请；-对于金额超过一定额度的资金支付申请，需报经公司领导审批。

4.公司领导-可以审批所有金额的资金支付申请；-对于较大金额或具有较高风险的资金支付申请，可以要求申请人提供更多的解释和说明。

资金支付制度审批流程
资金支付制度审批流程主要包括以下几个步骤：
1. 申请和提交：单位根据预算和实际需求，填写资金支付申请书并提交给相关部门。

2. 部门审批：申请单被转交给相关部门审批人员进行审批，验证申请单中的信息的真实性和准确性，包括资金用途是否合规、金额是否合理、付款对象是否正确等。

如果发现问题或有疑问，需要与申请人进行沟通，并在审批意见中详细注明。

3. 财务审批：财务部门对申请进行财务合规性审核，包括印鉴核对、负责人和经办人签字是否完整准确、使用资金是否符合预算编制要求、支付方式是否按照批复的用款计划进行等。

4. 高级审批：在通过财务审批后，有些情况下可能还需要进行高级别的审批。

5. 办理支付：在审核无误后，支付部门开具支付凭证，送代理银行进行支付。

6. 划拨资金：代理银行根据支付凭证办理资金划拨手续，将资金划拨到收款人或用款单位账户。

7. 资金清算：代理银行填制相关凭证，与人民银行国库或预算外资金财政专户代理银行进行核对后清算。

8. 会计核算：代理银行将加盖银行转讫印章的支付凭证有关联次退回财政部门会计科，会计科根据支付凭证回单和相关资料进行会计核算。

9. 资料归档：资金支付手续办理完毕后，会计科将相关资料整理后归档。

这个流程仅供参考，具体流程可能因单位和地区而异。

资金支付审批管理制度∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。

第2条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。

第3条本制度所涉及资金支付项目，均应符合公司章程及制度。

第4条本制度主要规范公司资金支付行为。

第5条资金支付审批，在审批的单据中，用款人应详细列明主要或重要事项、金额与总额，并附有相关原始凭证、附带说明或其他补允资料，手续齐全完备。

第6条资金支付的审批流程。

报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理/主管审核签字→财务部门复核→董事长或其授权人审批→到出纳处报销。

第7条资金支付的审批权限一次性或累计支付金额在10万元人民币以内（含10万元，外币按记账汇率折算），由董事长或其授权人审批（2人中任何一个签字有效）；一次性或累计支付金额在10万元人民币以上（不含10万元，外币按记账汇率折算），必须由董事长审批。

第8条用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。

第9条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。

第10条对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。

第11条分管领导、董事长或其授权人遇不在岗需要急需支付的资金，事前电话请示相关负责人，征得其同意后，财务部方可支付，事后2个工作日内由负责人补签。

没有特别情况，禁止越级审批或越权审批，否则，财务部有权拒绝支付任何越权审批支付的资金。

第12条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事长批准之日起执行。

公司资金支付授权审批制度第一章总则第一条为了规范公司资金支付行为，加强财务管理，防范资金支付风险，根据《企业内部控制基本规范》和《企业会计准则》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称资金支付，是指公司支付现金、银行存款和其他货币资金的活动。

第三条本制度适用于公司各职能部门、分支机构及子公司（以下简称“各部门”）的资金支付行为。

第四条公司资金支付应遵循合法、合规、合理、效益原则，确保资金支付的安全、及时、准确。

第二章组织架构与职责分工第五条公司设立财务部门，负责公司资金支付的归口管理。

财务部门负责制定资金支付政策和流程，审核支付申请，办理支付业务，监督资金支付情况。

第六条各部门负责本部门预算内资金支付的申请和执行，确保资金支付符合预算和审批要求。

第七条公司设立审计部门，负责对公司资金支付情况进行内部审计，确保资金支付的合规性和有效性。

第三章授权审批体系第八条公司建立分级授权审批体系，根据支付金额和性质，分为三个审批层次：（一）日常经营性支付：10万元（含）以下的支付，由部门负责人审批；10万元以上的支付，由部门负责人报财务部门审核，总经理审批。

（二）资本性支付：50万元（含）以下的支付，由部门负责人报财务部门审核，总经理审批；50万元以上的支付，由部门负责人报财务部门审核，总经理提交董事会审议。

（三）特别重大支付：100万元（含）以上的支付，由部门负责人报财务部门审核，总经理提交董事会审议，董事会批准后执行。

第九条各部门负责人应对审批权限内的资金支付事项负全部责任，超出审批权限的支付事项，必须报上级领导审批。

第四章资金支付流程第十条各部门在发生资金支付需求时，应提前向财务部门提交支付申请，并提供支付依据、预算执行情况、资金使用效果等相关材料。

第十一条财务部门对支付申请进行审核，重点审查支付事项的合规性、合理性、效益性，确保资金支付符合预算和审批要求。

第十二条财务部门根据审批结果，办理资金支付业务，确保资金支付的及时、准确。

公司资金支付授权审批制度一、制度目的为了保障公司资金支付安全、规范，确保公司资金的有效运作和使用，加强资金支付管理，本制度制订。

二、适用范围本制度适用于本公司所有部门、分支机构、项目。

三、申请程序1、财务人员先审核付款申请的真实性、凭证齐全性和政策符合性，将审批结果汇总并作出意见（包括支出经济性、账务处理、整体可持续性、营运效率等），交由主管领导审核签字。

2、主管领导审核后，将付款申请及财务人员审核意见送给公司总经理进行最终审批，签署授权支付。

3、总经理提出审批意见和审核结果，将合法规范的支付请求转发给财务或银行进行支付。

四、涉及的应用程序1、公司所有应用程序在维护和管理时，均应尽可能遵守隐私法规。

2、在审核进程中，一定要保证只有特定人员可以进行授权。

审核人员应具备充分授权，但必须在规定程度内进行操作。

3、在获取公司数据信息时，一定要保证数据安全性，避免信息外泄或者信息丢失。

4、在支付程序中，必须保证支付实体内容符合商业道德规则，并遵从相关法规和税务规定。

五、透明度及报告1、公司应当根据其在当地的银行规则和法律框架，在每个季度结束时收集和制作财务报告。

财务报告汇总并公开给合法、注册的公司股东和有关政府机构。

2、公司应当将其支付结果和货币交易记录固定至少五年，并且在第五年后完成报废。

六、违规责任1、未经授权，违规支付公司资金及拨款的，该同事将受到处罚，具体至经济扣减、警告及其他处罚措施。

2、如涉及一定数额的支付问题，可能涉及到相关部门的调查，甚至有可能涉及到警方依法进行调查，并由相关部门对员工进行纪律处理。

七、制度更新与修订1、公司应定期对该制度进行更新和修订。

2、公司要将制度的修订向所有相关部门公开，并在人员培训时加强制度改进的传达和交流。

专项资金审批支出管理制度专项资金是一种用于特定项目或事项的专门预算拨款，通常由政府、组织或机构提供。

专项资金的审批支出管理制度是确保专项资金的合理使用和监督的重要机制。

本文将详细介绍专项资金审批支出管理制度的主要内容和要点。

一、制度的目的和依据专项资金审批支出管理制度的目的是保证专项资金的合理使用和监督，确保专项资金在项目或事项上得到最大的效益。

该制度的依据包括国家相关法律法规、各级政府的有关规定以及专项资金的拨款文件等。

二、制度的适用范围该制度适用于所有使用专项资金的项目或事项，包括政府部门、机构组织以及各类接受专项资金的实体单位。

三、制度的组织和管理1.设立专项资金管理机构：建立专门的专项资金管理机构，负责对专项资金的管理和监督。

该机构应具备专业知识和经验，并具备独立性和公正性。

2.编制专项资金管理规定：根据国家相关法律法规和政府的规定，编制专项资金管理规定。

该规定应包括专项资金的使用范围、使用期限、使用方式、审批程序、监督措施等内容。

3.明确专项资金的用途和限制：明确专项资金的用途和限制，确保专项资金只能用于指定的项目或事项，并且不能超出规定的范围和金额。

4.建立专项资金申请和审批程序：建立专项资金申请和审批程序，确保专项资金的申请、审批和支付过程规范化和透明化。

申请人应提供相关的项目计划、预算和申请材料，并经过严格的审批程序获得批准。

5.实施专项资金的监督和检查：建立专门的监督和检查机制，对专项资金的使用情况进行监督和检查，确保专项资金的合理使用和监督。

6.建立专项资金的统计和报告制度：建立专项资金的统计和报告制度，对专项资金的使用情况进行记录和报告，确保资金使用情况的透明和公开。

四、制度的实施和执行1.组织培训：对专项资金管理机构的工作人员进行培训，提高其专业知识和能力，确保他们能够正确、有效地执行专项资金审批支出管理制度。

2.加强沟通和协调：各级政府、机构组织以及接受专项资金的实体单位之间应加强沟通和协调，互相配合，确保专项资金的顺利使用和管理。

工程款支付审批制度
一、总则
为加强工程项目资金管理，保障资金使用的合理性和有效性，根据国家有关法律法规及公司内部管理规定，特制定本工程款支付审批制度。

二、审批原则
1. 严格遵循合同约定，按计划、分阶段进行款项支付。

2. 确保每笔支付都有相应的工作进度或材料供应作为依据。

3. 实行分级审批制度，明确各级审批权限和责任。

4. 强化监督检查，防范财务风险。

三、审批流程
1. 提交申请：施工单位根据工程进度向项目管理方提出款项支付申请，并提供相应的进度报告或材料采购凭证等证明材料。

2. 初步审核：项目管理方对提交的申请资料进行初步审核，确认其真实性和合规性。

3. 审批：根据审批权限，由项目负责人或相关职能部门负责人进行审批。

超出一定金额的支付需上报至公司高层管理层审议。

4. 财务支付：财务部门在获得批准后，按照审批结果进行款项划拨。

5. 记录归档：所有支付行为必须有完整的记录和凭证，以备审计和查证。

四、审批权限
1. 小额支付（如日常劳务费、小额材料采购等）可由项目经理直接审批。

2. 中等额度支付需由项目管理部门主管审批。

3. 高额支付必须经过公司财务部及高层管理团队的联合审批。

五、监督和责任追究
1. 建立健全监督机制，确保审批流程的透明和公正。

2. 对于违反审批规定的行为，将根据情节轻重给予警告、罚款或其他纪律处分。

3. 对于因审批不当导致的经济损失，将依法追究相关人员的责任。

六、附则
本审批制度自发布之日起实施，由公司财务部负责解释。

如有变更，需经公司高层管理团队批准后修订。

《资金支付审批管理制度》第一章总则第一条为规范资金支付审批管理工作，提高资金使用效率，保障资金安全，根据国家相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本单位财务部门负责资金支付审批工作的组织和管理，全体相关人员必须严格按照本制度执行。

第三条资金支付审批包括日常资金支付审批和特殊资金支付审批两类。

第四条日常资金支付审批指的是按照预算计划和财务预算法规定范围内的资金支付审批事项。

特殊资金支付审批指的是超过财务授权范围或者特殊情况下的资金支付审批事项。

第五条资金支付审批的基本原则是合规、公平、公开、效率、风险可控。

第六条财务部门应建立健全资金支付审批的内部控制制度，明确职责分工，确保资金支付审批程序规范、制度稳定。

第二章日常资金支付审批第七条日常资金支付审批由各部门负责人或者授权人员根据预算计划和财务预算法规定相关权限进行审批。

第八条各部门提交资金支付申请时需提供完整的相关资料，包括支付用途、支付金额、支付对象等。

第九条资金支付审批程序应包括申请、审批、支付三个环节，各环节均需盖章签字确认。

第十条财务部门应定期对资金支付审批情况进行检查，发现问题及时进行整改。

第十一条对于违反财务预算法规定的资金支付审批，责任人员应承担相应的法律责任。

第三章特殊资金支付审批第十二条特殊资金支付审批由财务部门负责人或者授权人员进行审批，审批过程需写明审批理由和审批依据。

第十三条特殊资金支付审批需报备本单位领导，并经核准方可支付。

第十四条对于超出财务授权范围的特殊资金支付审批事项，需报备上级主管部门，并经核准方可支付。

第十五条对于特殊情况下的资金支付，需提供相关证明材料并在审批文件中详细记录。

第十六条特殊资金支付审批程序应包括申请、报备、审批、支付四个环节，各环节均需盖章签字确认。

第十七条财务部门应定期对特殊资金支付审批情况进行检查，发现问题及时进行整改。

第四章审批管理第十八条财务部门应建立审批管理档案，将日常资金支付审批和特殊资金支付审批的审批文件、审批意见等相关资料归档保存。

企业资金支付授权审批制度一、总则为规范企业资金支付行为，明确资金支付审批权限和程序，保障资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于企业内所有涉及资金支付的部门、员工及外部合作伙伴。

三、资金支付原则合法合规原则：资金支付必须符合国家法律法规和企业内部规章制度。

预算控制原则：资金支付必须在批准的预算范围内进行。

授权审批原则：资金支付必须按照规定的授权审批程序进行。

真实完整原则：资金支付必须依据真实、完整、准确的支付申请和相关单据。

四、资金支付授权审批权限企业法定代表人或授权代表：负责审批超过企业最高管理层审批权限的资金支付事项。

企业最高管理层（如董事会、总经理等）：负责审批企业日常经营活动中一定金额范围内的资金支付事项。

财务部门：负责审核资金支付申请的真实性、完整性和合规性，以及是否符合预算要求。

相关部门负责人：负责审核资金支付申请与其部门业务活动的相关性、合理性。

五、资金支付授权审批程序资金支付申请：由用款部门或个人填写资金支付申请表，注明付款理由、收款方信息、支付金额等内容，并附上相关单据或证明材料。

部门初审：相关部门负责人对资金支付申请进行初审，核实其真实性、合理性和合规性，并签署意见。

财务部门审核：财务部门对资金支付申请进行复核，确保申请符合预算要求，单据齐全、真实、完整，并签署意见。

授权审批：根据资金支付金额和性质，按照规定的授权审批权限进行审批。

审批人员应认真审核资金支付申请，确保符合企业规定和法律法规要求。

资金支付：财务部门根据审批后的资金支付申请，办理资金支付手续，确保资金安全、及时支付。

六、监督与责任财务部门应定期对资金支付情况进行检查，确保资金支付符合企业规定和法律法规要求。

审计部门或内部审计人员应对资金支付情况进行定期审计，发现问题及时提出改进建议，并向企业管理层报告。

对违反本制度规定，擅自进行资金支付或未经授权审批进行资金支付的行为，将追究相关人员的责任，并视情节轻重给予相应处罚。

资金支付审批制度第一章 总 则第一条 为规范公司各项资金支付的审批及报销程序，明确资金支付经办人、部门负责人及审批人的责任，确保公司各项资金支付业务“合理、合法、合规”的进行，有效规避财务风险，特制定本制度。

第二条 公司各项资金支付的审批原则是：1、计划性原则：计划（预算）范围内的资金支付由经营管理班子审批，超计划（预算）、无计划（预算）的资金支付由董事长审批。

2、分类审批原则：经营类资金支付由经营管理班子审批，投资类资金支付由董事长审批。

第三条本制度适用于本公司及所属分、子公司。

第二章 资金支付业务审批权限及程序第四条业务经办人在填制各类资金支付凭单之前需要办理两件事：1、涉及应付账款的，需要与财务部会计人员核对账目、确定付款金额；2、需要支付“承兑汇票”的业务，业务经办人必须与财务部资金主管会计沟通好“承兑汇票”的票面金额后，再在资金支付凭单上填写金额。

第五条填写好的资金支付凭单由业务经办人、部门负责人签字确认。

个别不能确定准确付款金额的业务，可以填写付款额度，待金额确定后由财务部填写具体金额。

第六条资金支付根据业务内容、性质及标准不同，分别由分管副总经理、总经理及董事长行使审批权。

第七条 各类资金支付业务办理的审批权限如下表所示：经济业务办理审批权限一览表经济业务业务性质或金额第1审批人第2审批人第3审批人原材料采购预算标准以内分管副总或总经理超预算标准分管副总或总经理董事长备品备件采购＜1万元分管副总经理≥1万元分管副总经理总经理其他物资采购预算标准以内分管副总经理总经理超预算标准分管副总经理总经理董事长销售费用预算标准以内分管副总经理超预算标准分管副总经理总经理董事长管理费用预算标准以内分管副总经理超预算标准分管副总经理总经理董事长财务费用预算标准以内分管副总经理超预算标准分管副总经理总经理董事长董事会费用无限额董事会秘书董事长设备采购无限额分管副总经理总经理董事长低值易耗品预算标准以内分管副总经理总经理超预算标准分管副总经理总经理董事长基建技改无限额分管副总经理董事长其他费用支出＜1万元分管副总经理总经理≥1万元分管副总经理总经理董事长第三章 财务部资金支付程序第八条 各部门到财务部办理资金支付时需履行如下程序：1、各部门主管会计审核签字（各业务部门主管会计名单见附表）；2、财务部部长审核签字；3、分管财务的副总经理（财务负责人）签字审批；4、资金管理及出纳员审核并办理付款业务。

资金支付审批的财务制度一、总则为规范资金支付的流程，确保资金支付合规、有效、安全、及时，提高财务管理效率，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司各部门、各单位在进行日常经济业务活动中产生的所有资金支付行为。

三、资金支付的审批机制1. 资金支付审批应当按照“四级审批”的原则进行，即：申请人提交申请表和相关证明材料→部门负责人审批→财务部门审批→公司领导签字审批。

2. 资金支付申请表应包括支付事由、支付金额、支付方式、收款人、付款人等基本信息，申请人需如实填写并签字确认。

3. 部门负责人应对资金支付申请进行审批，确认支付事由合理、支付金额正确。

4. 财务部门负责对支付申请进行核对，确保支付金额与预算计划相符，支付方式安全可靠。

5. 公司领导应签字确认最终支付决定，承担管理责任。

四、资金支付的授权限额1. 各部门负责人对本部门的资金支付审批权限为5000元以下，超过5000元需财务部门审批。

2. 财务部门对10000元以下的资金支付审批权限为50000元以下，超过10000元需公司领导签字审批。

3. 公司领导对50000元以上的资金支付审批权限由董事长全权审批。

五、资金支付的支付方式1. 资金支付可采用电汇、支票、现金等方式，支付前应对收款方进行核实，确保支付安全。

2. 员工发放报销款项时，应提交相关报销单据，财务部门审核核对后方可进行支付。

3. 大额支付可采用银行电汇或支票方式，确保资金安全。

六、资金支付的记录与归档1. 财务部门应及时录入资金支付的相关信息，包括支付时间、支付金额、收款人、支付事由等，确保支付记录真实可靠。

2. 财务部门应对资金支付的相关文件和证明材料进行归档管理，保存时间不少于5年，方便随时查阅。

3.对于涉密资金支付的记录和归档应按照相关保密要求进行处理。

七、违规处理及监督1. 对于违反本制度进行资金支付的行为，应当依法依规追究有关责任人的责任，公司财务监督人应当根据情况给予相应的处理。