【Excel表格模板】工业企业09年最新版本资产负债表

资产负债表填写样本资产负债表是企业财务报表中的重要组成部分，它反映了企业在特定日期的财务状况。

对于财务人员和企业管理者来说，准确填写资产负债表至关重要。

下面为您详细介绍资产负债表的填写样本及相关要点。

资产负债表通常分为左右两栏，左边是资产部分，右边是负债和所有者权益部分。

资产部分包括流动资产和非流动资产。

流动资产主要有以下项目：1、货币资金：这是企业手头的现金、银行存款和其他货币资金的总和。

在填写时，需要根据企业实际的现金和银行存款余额来确定。

2、交易性金融资产：如果企业持有短期的股票、债券等金融资产，其公允价值应计入此项目。

3、应收票据：企业收到的尚未到期兑现的商业汇票金额。

4、应收账款：企业因销售商品、提供劳务等应向客户收取的款项，但要扣除可能的坏账准备。

5、预付款项：企业预先支付给供应商的款项。

6、应收利息：企业应收取的债券投资等的利息。

7、应收股利：企业应收取的现金股利或利润。

8、其他应收款：除上述应收款项外的其他各种应收及暂付款项。

9、存货：包括原材料、在产品、库存商品等。

非流动资产包括：1、长期股权投资：企业对其他企业的长期投资。

2、固定资产：企业拥有的房屋、设备等，要减去累计折旧和固定资产减值准备。

3、在建工程：正在建设尚未完工的工程项目的支出。

4、无形资产：如专利、商标等，要减去累计摊销和无形资产减值准备。

负债部分分为流动负债和非流动负债。

流动负债包括：1、短期借款：企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以内的借款。

2、交易性金融负债：企业承担的短期金融负债的公允价值。

3、应付票据：企业开出的尚未到期兑现的商业汇票金额。

4、应付账款：企业因购买商品、接受劳务等应支付给供应商的款项。

5、预收款项：企业预先收到客户的款项。

6、应付职工薪酬：企业应支付给职工的工资、福利等。

7、应交税费：企业应缴纳的各种税费。

8、应付利息：企业应支付的借款利息。

9、应付股利：企业应支付给股东的现金股利或利润。

资产负债表模板带公式一、资产负债表的基本结构。

1. 表头。

- 包含报表名称（资产负债表）、编制单位、日期（通常为某一特定日期，如XX 年XX月XX日）、货币单位等信息。

2. 表体。

- 资产部分。

- 流动资产：这是企业预计在一个正常营业周期内或一个会计年度内变现、出售或耗用的资产。

常见的项目有货币资金（包括库存现金、银行存款、其他货币资金）、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、存货（包括原材料、在产品、库存商品等）等。

- 非流动资产：是指流动资产以外的资产。

例如长期股权投资、固定资产（包括房屋、建筑物、机器设备等）、在建工程、无形资产（如专利权、商标权等）、长期待摊费用等。

- 负债部分。

- 流动负债：企业将在一年或超过一年的一个营业周期内偿还的债务。

像短期借款、应付票据、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款等。

- 非流动负债：偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期以上的债务。

如长期借款、应付债券、长期应付款等。

- 所有者权益部分。

- 包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目。

实收资本是投资者投入企业的资本；资本公积包括资本溢价（或股本溢价）等；盈余公积是企业从净利润中提取的积累资金；未分配利润是企业留待以后年度分配的利润。

二、资产负债表公式。

1. 流动资产相关公式。

- 货币资金。

- 货币资金 = 库存现金+银行存款 + 其他货币资金。

这一公式的意义在于将企业所有可随时用于支付的现金及现金等价物汇总起来，反映企业的资金流动性基础。

例如，企业库存现金有1000元，银行存款有50000元，其他货币资金有2000元，那么货币资金 = 1000+50000 + 2000 = 53000元。

- 应收账款净额。

- 应收账款净额=应收账款 - 坏账准备。

假设企业应收账款为10000元，根据以往经验和应收账款账龄等因素确定坏账准备为500元，那么应收账款净额 = 10000 - 500 = 9500元。

3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。

各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。

4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。

若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。

编制及使用说明：1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。

如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。

2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。

5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。

6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。

7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。

如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。

8、关于“现金流量表”的编制： ①本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。

由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。

时间：2017-8-1资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金465561.00489798.00短期负债269813.00299345.00应收账款164520.00146856.00应付账款61859.0054913.00坏账准备56132.0034659.00应交税金-5913.004913.00应收账款净额108388.00112197.00存货流动资产合计794601.00783510.00流动负债合计325759.00359171.00固定资产：所有者权益：固定资产原值649984.00465463.00实收资本304893.00499223.00累计折旧266549.00164659.00盈余公积固定资产净值383435.00300804.00未分配利润547384.00225920.00固定资产合计383435.00300804.00所有者权益合计852277.00725143.00资产合计1178036.001084314.00负债及所有者权益合计1178036.001084314.00资产负债表编制单位：XX公司单位：元0.0050000.00100000.00150000.00200000.00250000.00300000.00350000.00400000.00450000.00500000.00货币资金应收账款坏账准备应收账款净额流动资产条形图期末数年初数年初数期末数-50000.000.0050000.00100000.00150000.00200000.00250000.00300000.00短期负债应付账款应交税金流动负债面积图年初数期末数0.00100000.00200000.00300000.00400000.00500000.00600000.00700000.00固定资产原值累计折旧固定资产净值固定资产合计固定资产雷达图年初数期末数。

资产负债表模板：简化财务管理的利器一、模板概述资产负债表模板是一种标准化、格式化的财务报表，旨在帮助企业和个人高效地整理和展示资产、负债及所有者权益情况。

通过使用模板，您可以轻松地梳理财务数据，确保信息的准确性和完整性，从而更好地进行财务分析和决策。

二、模板结构1. 资产部分（1）流动资产：包括现金、银行存款、应收账款、存货等，按实际金额填写。

（2）非流动资产：包括长期投资、固定资产、无形资产等，同样按实际金额填写。

2. 负债部分（1）流动负债：包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税费等，按实际金额填写。

（2）非流动负债：包括长期借款、长期应付款、递延所得税负债等，按实际金额填写。

3. 所有者权益部分（1）实收资本（或股本）：填写企业实际收到的投资金额。

（2）资本公积：包括资本溢价、股本溢价等，按实际金额填写。

（3）盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积等，按实际金额填写。

（4）未分配利润：填写企业累计未分配的利润金额。

三、填写指南1. 使用统一货币单位：确保资产、负债和所有者权益的数据均采用同一货币单位。

2. 数据准确性：确保所填数据真实、准确，避免出现错误。

3. 时效性：资产负债表反映的是某一特定时间点的财务状况，请确保数据更新至最近一期。

4. 格式规范：遵循模板的格式要求，保持表格整洁、美观。

四、模板应用场景1. 企业内部管理：企业可以使用资产负债表模板进行定期的财务自查，及时发现和纠正财务问题，为管理层提供决策依据。

2. 对外融资：在向银行或其他金融机构申请贷款时，提交规范的资产负债表可以增加信贷款方的信任度，提高融资成功率。

3. 报告披露：上市公司和部分非上市公司需定期向监管部门和投资者披露财务报告，使用模板能确保报告的规范性和一致性。

五、注意事项1. 定期更新：资产负债表应至少每年更新一次，对于流动性强、变动频繁的企业，建议每季度或每月更新。

3. 法律合规：确保资产负债表的编制和披露符合相关法律法规要求，避免因违规操作带来的法律风险。