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小额贷款公司制度财务部份一、财务管理制度1.小额贷款公司应建立健全财务管理制度，明确财务管理职责、权限和程序，确保财务活动的规范和合规性。
2.财务管理制度应包括资金管理、财务预算、成本管理、收益管理等内容，以提高财务风险控制和经营效益。
二、会计制度1.小额贷款公司应按照相关法律法规，建立科学合理的会计制度，确保会计记录准确、完整，反映公司财务状况和经营成果。
2.会计制度包括会计核算方法、会计核算制度、会计政策、会计准则等，确保会计工作的规范和一致性。
三、财务报表1.小额贷款公司应按照相关会计制度，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按时提交相关监管机构。
2.财务报表应真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，提供给利益相关方进行决策和评估。
四、风险管理1.小额贷款公司应建立完善的风险管理制度，包括信用风险管理、流动性风险管理、市场风险管理等，以降低风险带来的损失。
2.风险管理制度应包括风险识别、评估、监测和应对措施等，确保公司能够及时应对和化解风险。
五、财务内控1.小额贷款公司应建立健全的财务内控制度，包括授权制度、审批制度、核算制度、盘点制度等，以提高财务管理的效率和准确性。
2.财务内控制度应明确内控职责和权限，保证资金的安全、准确、合规地使用和运作。
六、税务管理1.小额贷款公司应按照相关税法规定，认真履行税务义务，遵守税收政策，及时、正确地缴纳各项税费。
2.公司应建立完善的税务管理制度，包括纳税申报、税务筹划、税务风险管理等，以优化税务管理效果。
七、审计与监管1.小额贷款公司应接受内部审计和外部审计，及时修正审计发现的问题并改进财务管理。
2.公司应配合监管机构的监管工作，并按要求提供相关财务信息和报表。
总结：小额贷款公司的财务管理制度应包括财务管理制度、会计制度、财务报表、风险管理等方面，以保证财务活动的规范和合规性。
同时，还需注重财务内控、税务管理以及接受审计与监管等工作，以提高财务管理的效率和准确性。
小额贷款公司财务管理制度细则一、总则二、会计核算1.小额贷款公司应按照国家有关会计准则进行会计核算，确保财务报表的真实、准确和完整。
2.公司财务核算应统一使用会计软件进行，确保数据的准确性和一致性。
3.小额贷款公司应根据业务特点，建立科目设置和核算账簿，确保准确记录和报告财务信息。
4.贷款业务的核算应分别列示贷款本金、贷款利息、逾期罚息、罚款等项目，以便于财务管理和分析。
三、财务预算与控制1.小额贷款公司应制定年度财务预算，包括收入、支出、利润等方面的预测和计划，确保公司运营目标的实现。
2.公司各部门应制定相应的部门预算，并按照预算进行经营管理和资金控制。
3.公司应建立预算执行和控制机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时调整经营策略和资金使用计划。
四、资金管理1.小额贷款公司应建立科学的资金管理体系，确保资金的安全和合理运营。
2.公司应设立专门的资金管理部门，负责资金的调度、运营和监督。
3.公司应根据业务需要和风险情况，合理规划资金的使用和投资，确保资金充分、安全和高效地运作。
4.公司应制定资金监管制度，对公司内部的资金流动进行监控和审计，防止资金的滥用和浪费。
五、税务管理1.小额贷款公司应按照国家税法规定，及时、准确地申报和缴纳各项税费。
2.公司应设立专门的税务管理部门，负责税务申报、税务筹划和税务风险防控。
3.公司应加强与税务部门的沟通和合作，及时了解最新的税务政策和规定，并及时调整公司的税务筹划和业务操作。
六、财务审计1.小额贷款公司应定期进行财务审计，确保财务报表的真实、准确和合规。
2.公司应聘请专业的审计师事务所进行财务审计，确保审计的独立性和客观性。
3.公司应建立健全的内部审计制度，对公司内部的财务活动进行定期、随机的内部审计，发现和纠正财务问题和风险。
七、财产保险1.小额贷款公司应为重要财产进行合理的保险投保。
2.公司应建立财产保险制度，明确保险责任和保险金额，并及时续保和理赔。
小额贷款公司财务会计的及管理制度
一、财务会计制度
1.会计基本准则
2.会计政策
3.会计核算
小额贷款公司需要建立完善的会计核算制度，包括明确账务处理流程、会计科目设置和分类、账务处理凭证的制作和登记、会计分录的编制和审
核等。
同时，还需要关注特殊事项的会计处理，如坏账准备计提、利息收
入确认等。
4.财务报表编制
根据财务会计准则的要求，小额贷款公司需要按照一定频率编制财务
报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
报表编制过程中需要严
格执行会计政策和会计核算制度，确保报表的真实、准确和完整性。
二、财务管理制度
1.资金管理
2.预算管理
3.成本管理
4.税务管理
总结：
小额贷款公司的财务会计及管理制度是公司运营的重要组成部分，可以帮助公司建立健全的财务管理体系，提高财务决策的准确性和效率。
同时，合规性的财务会计制度也能保证公司财务信息的真实、准确和可靠，增强投资人、监管部门和其他利益相关者的信心。
因此，小额贷款公司需重视财务会计及管理制度的建立和执行，不断完善和优化制度，提升公司的运营效益和长期发展能力。
#### 第一章总则第一条为加强小额贷款公司的财务管理工作，确保公司财务活动的合法、合规、高效，根据《中华人民共和国公司法》、《金融企业财务规则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，是公司财务工作的基本规范，对所有财务活动具有约束力。
#### 第二章财务部门职责第三条公司设立财务部门，负责公司财务工作的全面管理。
第四条财务部门的主要职责如下：（一）贯彻执行国家有关财务、会计、税收等方面的法律法规和政策；（二）建立健全公司财务管理制度，制定具体的财务操作规程；（三）编制和执行公司财务预算，监督预算执行情况；（四）负责公司资金管理，确保资金安全、高效运作；（五）负责公司会计核算，保证会计信息的真实、准确、完整；（六）负责公司税务申报、税务筹划和税务风险控制；（七）定期向公司管理层报告财务状况，为管理层决策提供依据；（八）负责公司内部审计，发现并纠正财务违规行为。
#### 第三章财务核算第五条公司财务核算采用权责发生制，遵循会计准则和会计制度。
第六条财务核算主要包括以下内容：（一）收入核算：按照合同约定和实际发生情况，准确核算贷款利息收入、手续费收入等；（二）支出核算：按照实际发生情况，准确核算各项费用支出，包括人员工资、办公费用、财务费用等；（三）资产核算：按照实际价值，准确核算各项资产，包括贷款、固定资产、无形资产等；（四）负债核算：按照实际发生情况，准确核算各项负债，包括贷款、应付账款、应交税费等。
#### 第四章财务风险控制第七条公司应建立健全财务风险控制体系，确保财务风险可控。
第八条财务风险控制主要包括以下方面：（一）信用风险控制：对贷款对象进行严格审查，确保贷款安全；（二）流动性风险控制：合理安排资金运用，确保公司流动性需求；（三）市场风险控制：密切关注市场变化，合理规避市场风险；（四）操作风险控制：加强内部控制，防范操作风险。
#### 第五章内部审计第九条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计。
小额贷款公司财务管理制度一、总则二、财务管理职责1.财务部门负责制定和执行公司财务管理的相关制度和政策。
2.审计部门负责对公司财务活动进行审计，并提供审计报告。
3.财务部门负责监督和管理公司各部门的财务活动。
4.财务部门负责编制财务预算和财务报告。
三、财务核算1.财务部门负责编制公司的财务核算制度，明确会计科目和账务处理规则。
2.财务部门负责每月对公司的财务收支进行核算，确保账目准确无误。
3.财务部门负责编制年度财务报表和年度财务预算。
四、资金管理1.财务部门负责制定和执行公司的资金管理政策，包括资金收付、资金调剂和资金盈亏管理等。
2.财务部门负责编制公司的资金计划，确保公司的资金需求得到满足。
3.财务部门负责监督和管理公司的现金流量，确保资金的安全和合规使用。
五、预算管理1.财务部门负责编制公司的年度财务预算，并报经公司领导层审批。
2.各部门负责编制详细的部门预算，并报经财务部门审批。
3.财务部门负责监督和管理部门的预算执行情况，并进行预算执行评估和分析。
六、审计管理1.审计部门负责对公司的财务活动进行定期和不定期的审计，以确保财务活动的合规和规范。
2.审计部门负责编制审计计划，并报经公司领导层审批。
3.财务部门负责配合审计部门的工作，提供财务相关信息和报告。
七、风险管理1.财务部门负责制定和执行公司的风险管理政策，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。
2.财务部门负责监测各类风险的发生和变化，并及时采取相应的风险控制措施。
3.财务部门负责定期向公司领导层报告风险管理情况，并提出风险预警和应对措施。
八、财务合规1.财务部门负责保证公司财务活动的合法合规，确保遵守相关的法律法规和会计准则。
2.财务部门负责及时更新和执行财务相关法规和制度，确保公司的财务管理符合法律法规要求。
3.财务部门负责协助公司开展内外部的财务审计工作，提供财务审计资料和报告。
九、违规行为处理对于财务违规行为，财务部门有权采取相应的处理措施，如警告、罚款、停职等，并报经公司领导层批准。
小额贷款公司上墙财务制度一、总则为规范小额贷款公司的财务管理，保障公司及投资人的利益，制定本制度。
本制度适用于所有小额贷款公司相关部门及人员，监督人员应严格遵守本制度并承担相应的责任。
二、财务管理1. 财务管理应当遵循诚实、公正、透明的原则，保证财务信息的准确性和真实性。
所有涉及财务管理的工作人员都应当具备一定的财务知识和能力，不得参与财务舞弊行为。
2. 财务部门应当定期对公司的财务状况进行审计，确保财务信息的准确性和可靠性。
3. 财务管理部门应当建立和健全财务管理制度和内部控制机制，防范各种风险。
4. 财务部门应当及时、准确地完成公司各项财务报表，包括资产负债表、利润表等。
5. 财务部门应当及时向公司领导层和投资人汇报财务信息，保持与各相关部门的信息互通。
6. 财务部门应当建立财务档案，保留相关财务凭证和文件，便于查询和审计。
三、收支管理1. 小额贷款公司应当建立完善的收支管理制度，确保资金的安全和稳定。
2. 小额贷款公司应当根据公司实际情况，合理制定预算，控制成本，增加收入，保证公司经营的持续性和稳定性。
3. 小额贷款公司应当建立安全、高效的资金收付系统，确保资金的流转正常和安全。
4. 小额贷款公司应当设立独立的资金监管部门，加强对资金的监管和使用。
5. 小额贷款公司应当定期进行资金清查和审核，查明资金的流向和使用情况。
四、风险管理1. 小额贷款公司应当建立风险管理制度，评估和监控各项运营风险。
2. 小额贷款公司应当建立风险控制机制，防范各种风险，提高公司的抵御能力。
3. 小额贷款公司应当建立风险应急预案，及时应对各种突发事件，保护公司的资金和资产安全。
五、行为规范1. 小额贷款公司的员工应当遵守公司的各项规章制度，服从公司领导的管理，维护公司的声誉和利益。
2. 小额贷款公司的员工应当尊重财务部门的工作，配合接受财务监督和审计。
3. 小额贷款公司的员工应当勤勉工作，廉洁自律，不得利用职务之便谋取不正当利益。
小额贷款公司财务管理制度小额贷款公司财务管理制度一、总则为规范小额贷款公司财务管理，保证公司经济效益和安全运营，特制定本管理制度。
二、会计核算1、会计核算应按照财务会计准则进行，明细账等核算凭证应齐全。
2、应当建立科学完善的财务管理制度，严密实行财务核算、审计、抽查等制度。
3、应当建立健全财务报告体系，及时向各级管理层和有关部门提供各种财务报表，并对有异议的事项加以说明。
三、会计帐簿1、应当留存现金日记账、银行存款日记账、总账、明细账、科目余额表、财务报表、发票附件等各种财务文件，以便实时核对财务数据。
2、应当保管好各种财务文件和重要凭证，在必要时做好备份工作，以免数据丢失。
四、资金管理1、公司应当建立正规的资金管理机制，加强资金预算、计划和管理，严格遵守国家财经政策及相关法规制度。
2、应当规范现金管理流程，确保现金安全，严禁私取公款，确保政治、经济、法律等各方面风险有效控制。
3、应当合理运用境内、境外各种吸收储备金等资金，确保公司运营资金平稳有序。
五、收支管理1、应当规范企业收支管理制度，建立收支管理流程，明确责任人，严格控制财务风险，确保企业安全运营。
2、应当学会合理利用各种财务工具，降低收支成本，提升企业经济效益。
3、应当注重企业支付时间和收款程序的关系，并根据业务性质和风险程度设立适当准备金。
六、税务管理1、公司应当贯彻税收优惠政策，遵守相关税法规定，按规定缴纳企业所得税、增值税、个人收入税等各种税款。
2、应当留存完整的缴税文件和票据，对税务日常核对及时作出响应，避免因财务疏漏而发生不必要的罚款或者其他法律风险。
3、应当与地方金融管理部门加强沟通，敏锐掌握各项税务政策，做好税务管理。
七、报表报送1、公司应当根据财政部门要求，上交年初签字核准的年度经营计划，每月上交月度经营计划并与实际情况及时核对、调整和上报。
2、应当定期编制各种财务报表并向财政、银监局、上级公司和国家统计局等有关部门报送，确保财务报表的准确性和真实性。
小额贷款公司财务会计的及管理制度演示教学小额贷款公司是一种专门提供小额贷款服务的金融机构。
为了确保贷款公司的财务和会计管理能够规范有序，制定和实施适当的财务会计和管理制度是非常重要的。
以下是一个关于小额贷款公司财务会计和管理制度的演示教学。
一、财务会计制度1.公司会计政策1.1会计核算基础1.2会计期间和准则1.3会计估计和计量方法2.财务报表制度2.1资产负债表2.2损益表2.3现金流量表2.4财务报表编制和披露要求3.会计记录和凭证3.1会计科目设置3.2会计凭证的编制3.3会计核算的流程和方法3.4会计档案的管理和保存4.财务分析和评价4.1财务比率分析4.2财务指标分析4.3财务风险评估二、财务管理制度1.资金管理1.1资金规划和预算1.2资金筹集和运用1.3风险控制和防范2.资产管理2.1固定资产管理2.2存货管理2.3应收账款管理3.负债管理3.1借款和债务管理3.2应付账款管理3.3风险控制和防范4.利润管理4.1成本控制4.2收入管理4.3费用管理三、财务内部控制制度1.内控制度的设置1.1内部控制的目标和原则1.2内控组织机构的设置1.3内控职责和权限的划分2.内控流程和方法2.1业务流程的规范2.2制度流程的规范2.3工作流程的规范3.内部审计和风险评估3.1内部审计制度和程序3.2风险评估和预警机制四、财务监督和合规性制度1.财务监督的目标和职责1.1内部监督机构的设置1.2外部监督机构的设置2.合规性管理2.1金融法规和政策的合规性要求2.2贷款业务的风险防范和合规管理3.外部审计和财务报告3.1外部审计程序和要求3.2财务报告的真实性和准确性以上是小额贷款公司财务会计和管理制度的主要内容。
通过演示教学，可以使公司内部各部门和员工了解和掌握这些制度，从而保证公司财务管理的规范和健康发展。
小额贷公司财务管理制度第一部分：总则为加强对小额贷公司财务管理的规范，提高财务风险防控能力，依据相关法律法规，制定本制度。
第二部分：财务管理组织架构1.财务管理组织架构小额贷公司设立财务管理部门，由财务总监领导，下设会计、出纳等职能部门。
财务总监负责全面领导和管理公司财务工作，制定财务管理方针政策，会计部门负责公司财务会计核算及报表编制，出纳部门负责公司日常资金管理工作。
2.财务管理工作责任制各级财务管理人员必须严格遵守公司财务管理的相关规定，确保财务数据的真实性和准确性，及时报送财务报表。
第三部分：财务管理程序1.资金管理（1）资金的归集小额贷公司每天下班前将当天全部现金存入指定银行账户。
（2）资金的支付公司所有支付均应有相应的凭证，由相关部门负责人签字才可支付。
2.凭证管理（1）凭证的设置公司应制定统一的会计凭证格式，并按规定填写。
（2）凭证的审核凭证填写完毕需经过相应部门的审核方可提交入账。
3.定期财务报表小额贷公司每月初由会计部门制作上月的资产负债表、利润表和现金流量表，并在规定时间内上报财务总监。
4.内部审计财务总监负责定期对公司财务情况进行内部审计，发现问题及时进行整改。
5.内部控制各部门应建立健全的内部控制制度，确保公司资金的安全性。
第四部分：财务风险管理1.风险识别小额贷公司应根据市场环境和公司实际情况，及时识别可能存在的财务风险。
2.风险评估对识别出的风险进行评估，确定风险的严重程度和可能带来的影响。
3.风险控制小额贷公司应建立健全的风险控制机制，采取有效措施降低风险发生的概率。
第五部分：财务管理记录归档公司应建立完善的财务管理档案，存档资料应按照规定时间加密存放，确保信息的安全性。
第六部分：违规处理对违反公司财务管理制度的人员，将依据公司相关规定进行相应处理。
第七部分：附则本制度自颁布之日起生效，如有需要进行调整，需经公司主管领导审批。
小额贷款公司财务制度一、总则小额贷款公司作为提供金融服务的机构，其财务制度的建立和完善对于保障公司的稳健运营、防范风险以及实现可持续发展具有至关重要的意义。
本财务制度旨在规范公司的财务管理行为，确保财务信息的真实、准确和完整，提高资金使用效率，促进公司业务的健康发展。
二、财务机构设置与职责（一）财务机构设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。
（二）财务部门职责1、负责制定和完善公司的财务管理制度，规范财务工作流程。
2、编制公司的财务预算，监督预算执行情况，进行财务分析和预测。
3、核算公司的各项收入和支出，编制财务报表，确保财务信息的准确和及时。
4、管理公司的资金，合理筹集和使用资金，降低资金成本，防范资金风险。
5、负责公司的税务申报和纳税工作，依法纳税，合理避税。
6、参与公司的重大经济决策，提供财务方面的专业意见和建议。
三、财务预算管理（一）预算编制公司实行全面预算管理，每年末编制下一年度的财务预算。
预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑公司的业务发展计划和市场环境变化。
（二）预算执行预算一经批准，各部门应严格执行。
财务部门负责对预算执行情况进行监督和控制，定期分析预算执行差异，及时采取措施纠正偏差。
（三）预算调整如因特殊情况需要调整预算，应由相关部门提出申请，经财务部门审核，报公司管理层批准后执行。
四、资金管理（一）资金筹集公司根据业务发展需要，合理筹集资金。
资金筹集渠道包括股东投入、银行借款等。
在筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险，选择最优的筹资方案。
（二）资金使用公司资金应严格按照预算和审批程序使用，确保资金用于公司的正常经营活动。
严禁挪用资金或违规使用资金。
（三）资金风险管理公司应建立资金风险预警机制，密切关注资金流动情况，防范资金链断裂风险。
同时，加强对客户还款情况的监控，及时催收逾期贷款，确保资金回笼。
五、资产管理（一）流动资产管理1、现金管理公司应严格遵守现金管理制度，合理确定现金库存限额，确保现金安全。
第三章财务管理制度第一节会计制度1 总则一、为规范XXX 小额贷款公司（以下简称“公司”）的会计核算，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《金融企业会计制度》、《企业财务会计报告条例》等有关法律、法规，结合公司的经营特点和实际情况，制定本制度。
二、公司一切会计事项均应按照本制度的有关规定办理。
三、公司会计工作的主要任务是：（一）正确组织会计核算，做到正确、及时、真实、完整地记录和反映公司一切业务和财务活动，并据以进行分析和考核，为经营决策提供所需依据。
（二）加强财务管理。
正确核算成本，监督和维护公司资金、财产的安全，增加收入，节约支出。
（三）办好各项资金的结算和清算，加速资金周转，使收益达到最大化。
（四）加强对会计工作的检查、辅导及管理，不断提高会计工作质量和效率。
四、公司会计工作必须在公司总经理的领导下，由财务部门统一管理。
根据会计工作的需要，合理配备专业会计人员并建立健全岗位责任制度。
五、为便于登记账簿、查阅账目及实行会计电算化，公司设置统一的会计科目，以便准确进行会计核算。
2 会计处理原则及基本规定六、公司的会计处理应采用权责发生制。
凡债权、债务关系一经发生，无论有无实际收付行为，均应记账；属于本年度的损益均应在本年内列帐，以正确反映本年的财务状况和经营成果。
七、公司根据复式簿记原理，采用借、贷记账法。
凡资产的增加、负债及净值的减少和损失的发生记入借方，资产的减少、负债及净值的增加和收益的发生记入贷方。
帐表上借贷栏次的排列，借方在左、贷方在右。
每笔交易的会计分录中，表内科目借贷必须相等。
备查登记类科目采用收、付记账法。
备查登记类账簿收付栏次的排列，收方在左、付方在右。
八、公司以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
以人民币为本位币进行会计核算，根据营业需要，生成各类会计帐表，包括分户帐、现金日记账、银行存款日记账、会计报表等。
3 会计科目设置九、公司的会计科目根据公司资金活动情况和会计核算的需要，为便于分析和监督各项业务活动及其经营成果而设置的，共分为资产类、负债类、所有者权益类、损益类及备查登记类，具体另见《会计科目名称和编号》及《会计科目使用说明》。
为适用公司成本考核及业务需要，在会计科目下设立核算码，核算码受科目统奴。
十、各会计人员必须认真根据会计科目使用说明，正确组织核算，以保证业务和资金活动情况得以真实、正确的反映。
十一、会计科目修改变更时，除年度终了采用结转对照表方式办理新旧结账外，年度中间应一律填制凭证，通过会计分录结转。
4 财务会计报告十二、公司应当按照《企业会计准则》及本制度的规定，编制和提供真实、完整的财务会计报告。
十三、公司的财务会计报告由会计报表及会计报表附注、财务情况说明书等组成。
公司对外提供财务报告的内容、会计报表的种类和格式、会计报表附注、财务情况说明书的主要内容以及公司内部会计报表等，由本制度统一规定。
十四、公司对内会计报表种类详见《公司会计电算化工作规范》（实际使用时再制定）。
十五、公司对外提供的会计报表包括：1、资产负债表；2 、利润表；3、现金流量表；4、相关附表。
十六、公司编制对外财务会计报表的基本要求:1、公司对外提供的财务会计报告分为月度财务会计报告、季度财务会计报告及年度财务会计报告。
2、公司对外提供的财务会计报告应按相关部门要求和规定的日期报告。
3、公司对外编制的财务会计报告以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分。
”4、公司对外提供的财务会计报告应依次编定页数，加具封面，加盖公章并装订成册。
封面上应注明：公司名称、地址、开业年份；报表所属年度、季度、月报；报出日期等，并由公司负责人、主管会计等签章。
第二节财务会计管理办法为了规范公司的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障公司的信贷工作正常开展，本着“增收节支，勤俭办事业”的原则，结合公司的实际情况，特制定本办法。
1 会计人员岗位职责第一条财会主管岗位职责：1 、按国家有关财政财经方针政策、法律法规、规章制度组织制定和修订本公司的财会管理制度。
2、具体负责组织本公司财会工作，组织编制本公司的预算计划、财务计划，审核监督本公司的财务收支。
3、督促本公司的会计人员依法建账、依法核算，保证会计工作规范有序、科学，并依法对本公司的预算计划、财务计划执行情况进行监督。
4、定期或根据实际需要审核（查）本公司的财务报告（表），并负责向公司领导汇报，促进财务管理和经营管理水平的提高。
5、参与拟定项目申报文件、经济合同（协议）及其他经济文件;协助公司领导做好项目的审查、申报、检查和指导等工作。
6、模范遵守会计人员职业道德规范，努力当好公司领导的参谋和助手。
7、积极完成公司领导安排的其他有关工作。
第二条会计岗位职责1、认真执行财会规章制度，依法建立总账、明细账及其他辅助账簿，进行固定资产核算以及往来账项的结算等工作。
2、审核收支的原始凭证，保证按合法有效的原始凭证填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表。
3、定期对本公司的固定资产、进行清理。
4、按时办理有关证、照年审工作，交纳有关税费。
5、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料。
6、自觉遵守会计人员道德规范，工作尽职尽责。
7、积极参加政治学习，刻苦学习业务和参加财政或上级主管部门组织的业务培训，不断提高自身的综合素质。
8、积极完成上级领导安排的其他有关工作。
第三条出纳岗位职责1、办理现金收付和银行结算业务，逐笔顺序及时登记现金和银行存款日记账。
2、保管库存现金和各种有价证券，保管有关印章和空白票据。
3、严格遵守和执行银行结算制度、现金管理制度，定期盘点库存现金和有价证券，保证账款相符。
4、协同会计做好财务收支监督工作，及时结账和传递会计凭证。
5、自觉遵守会计人员职业道德规范，及时参加政治学习和业务技能培训，不断提高自身政治、业务素质。
6、积极完成上级领导安排的其他有关工作。
2 账务处理程序第四条按照企业单位财会制度的规定设置、使用和审核会计科目和明细科目;运用借贷记账法进行会计核算;会计凭证的格式采用借贷记账法的格式;会计账簿的设置分为总分类账、明细分类账和日记账;会计报表的种类为资产负债表、利润表、现金流量表和其他表;按月（季）、年度编报。
第五条会计根据出纳签章收款后的收入凭据定期汇总填制收入记账凭证，同时登记收入明细账，之后及时交给出纳登记“现金日记账”，然后再交会计保管。
第六条会计根据审公司无误的原始支出凭证填制记账凭证后交出纳付款并登记“现金日记账”后再交会计登记支出明细账，并保管凭证。
第七条会计定期汇总账凭证，填制记账凭证汇总表，登记总账。
第八条会计根据银行收、付款票据凭证填制记账凭证、登记明细账后交出纳登记银行、现金日记账，之后交会计保管。
第九条会计根据实物保管部门编制的财产变动情况表及有关原始凭证，核对后填制记账凭证，登记明细账。
第十条会计根据工程结算单等填制有关结算记账凭证，登记明细账。
第十一条记账凭证的审核要求：审核记账凭证名称、填制日期和编号、经济业务内容摘要、会计科目和金额、所附的原始凭证张数、记账凭证的填制人、记账人、复核人的签名或盖章。
审核完毕后还需签上审核人的名字盖章。
第十二条记账原则：按记账凭证的时序登记日记账，按记账凭证的明细科目登记明细分类账，按记账凭证汇总表登记总分类账。
第十三条月底、年底会计根据有关余额作必要调账后结账并编制会计报表，编写财务报告说明书，尽可能地说明、分析本公司的财务计划执行情况和财务状况。
第十四条采用会计电算化记账时，按会计电算化制度执行。
3 内部牵制规范第十五条内部牵制制度的原则：根据国家财经法律、会计法律、法规、财会制度对本公司的会计工作进行控制监督。
第十六条财务主管具体督促贯彻、检查本公司各项财务会计制度的执行情况，直接对公司负责。
第十七条会计负责对原始凭证的审核、记账凭证的填制，总账及明细账的登记，会计报表的编制并对财务报表进行分析、说明，负责会计档案的保管工作。
第十八条出纳根据审核无误的有关原始凭证登记银行日记账及现金日记账，但不得兼收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核工作。
第十九条出纳负责保管库存现金和各种有价证券。
第二十条签发支票所使用印章，由会计与出纳分开保管。
第二十一条空白收款收据和空白支票设登记簿登记，由会计保管、核销。
会计领、开收据，所有收入款项由会计开具收款收据后由出纳负责收款，并加盖收款人印章后方为合法收入凭据。
会计应及时与出纳核实收入款项。
支票由会计签发，由出纳具体办理。
发票、支票不得事前签好公私章，预留印签。
第二十二条综合管理办公室具体负责财产物资的验收入库、领用、报废进行分类明细账登记，会计会同综合管理办公室对财产物资定期进行核对，做到账、卡、实相符，并按期编报财产物资增减变动情况表。
4 内部稽核、审计监督第二十三条财务主管负责组织稽核、监督、审计工作。
第二十四条财务主管负责对本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表进行复核和经济合同、协议、项目的执行情况进行监督。
第二十五条会计负责对原始凭证进行审核，财务主管负责对原始凭证进行复核。
对不真实、不合法的原始凭证，不予受理，并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任。
对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第二十六条会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的应及时按国家规定处理，超越会计人员职权范围的，应立即向领导报告，请求查明原因，作出处理。
第二十七条财务主管必须每月定期核对银行存款、库存现金结余数;经常核对债权、债务往来账项;定期核实财产物资期末结余，以保证账账、账实相符。
第二十八条财务主管对收入款项存入银行进行监督，防止私设“小金库”、“账外账。
第二十九条稽核的方法内容包括：原始凭证是否合法真实;记账凭证是否附有合法完整的原始凭证;记账凭证与原始凭证、总账、明细账之间是否相符;会计报表与总账或明细账是否相符;固定资产、流动资产等实物与账面记录是否相符。
第三十条财务主管、会计、出纳必须对财务收支情况、会计资料的合法性和真实性负责。
5 原始记录管理第三十一条原始凭证的审核包括合法性、合理性、完整性、准确性的审核。
第三十二条内部凭证的内容必须具备:凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证单位名称或者填制人姓名;经办人员、审批人员的签名（签章）;业务内容;金额。
第三十三条从外单位取得的原始凭证, 必须盖有填制单位的有效印鉴;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或者盖章。
第三十四条原始凭证的填制必须记录真实、填制及时、内容完整、书写清楚、数字准确、责任明确。
第三十五条对外支付款项时,履行审批手续后,可凭支票存根（或汇款凭证）记账;付款后必须取得对方开具的发票或符合国家规定的其他单据进行相应的账务处理。
