《再保险准备金评估》课件

再保险业务管理规定（2021年）

文章属性

• 【制定机关】中国银行保险监督管理委员会

• 【公布日期】2021.07.21

• 【文 号】中国银行保险监督管理委员会令2021年第8号

• 【施行日期】2021.12.01

• 【效力等级】部门规章

• 【时效性】现行有效

• 【主题分类】保险

正文

中国银行保险监督管理委员会令

2021年第8号

《再保险业务管理规定》已于2021年4月23日经银保监会2021年第4次委务会议审议通过。现予公布，自2021年12月1日起施行。

主席 郭树清

2021年7月21日

再保险业务管理规定

第一章 总则

第一条 为规范和发展再保险市场，加强对再保险业务的管理，实现保险业健康协调可持续发展，依据《中华人民共和国保险法》（以下简称《保险法》）、《中华人民共和国外资保险公司管理条例》以及有关法律、行政法规，制定本规定。

第二条 本规定所称再保险，是指保险人将其承担的保险业务，部分转移给其他保险人的经营行为。

本规定所称直接保险，也称原保险，是相对再保险而言的保险，由投保人与保险人直接订立保险合同的保险业务。

本规定所称转分保，是指再保险接受人将其分入的保险业务，转移给其他保险人的经营行为。

本规定所称合约分保，是指保险人与其他保险人预先订立合同，约定将一定时期内其承担的保险业务，部分向其他保险人办理再保险，再保险接受人需按照约定分保条件承担再保险责任的经营行为。

本规定所称临时分保，是指保险人临时与其他保险人约定，将其承担的保险业务，部分向其他保险人逐保单办理再保险，再保险接受人需逐保单约定分保条件并承担再保险责任的经营行为。

本规定所称比例再保险，是指以保险金额为基础确定再保险分出人自留额和再保险接受人分保额的再保险方式。

本规定所称非比例再保险，是指以赔款金额为基础确定再保险分出人自负责任和再保险接受人分保责任的再保险方式。

保险公司非寿险业务准备金基础数据、评估与核算内部控制规范(保监发[2012]19号) 中国保险监督管理委员会

关于印发《保险公司非寿险业务准备金基础数据、

评估与核算内部控制规范》的通知

保监发〔2012〕19号

各保监局，各财产保险公司、再保险公司:

为规范保险公司对非寿险业务准备金的管理，督促公司加强准备金评估的内部控制，提高准备金计提的充足性、合理性与科学性，促进公司审慎经营、防范风险，我会制定了《保险公司非寿险业务准备金基础数据、评估与核算内部控制规范》。现予印发，请遵照执行。

中国保险监督管理委员会

二○一二年三月一日

保险公司非寿险业务准备金基础数据、

评估与核算内部控制规范

第一章总则

第一条 为规范保险公司非寿险业务准备金管理，加强准备金评估的内部控制，提高准备金计提的充足性、合理性与科学性，促进保险公司审慎经营、防范风险，根据《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）、《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行）》（保监会令〔2004〕13号）与《保险公司内部控制基本准则》（保监发〔2010〕69号）制定本规范。

第二条 本规范所指非寿险业务准备金包括偿付能力报告中的准备金与财务报告中的准备金。非寿险业务准备金包含未到期责任准备金与未决赔款准备金，其中未决赔款准备金包含已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金。保险公司非寿险业务准备金内部控制包括准备金基础数据的内部控制、准备金精算评估的内部控制以及准备金核算的内部控制三个部分。 第三条 非寿险业务准备金基础数据、评估与核算管理工作由保险公司董事会或同等权力机构承担最终责任。保险公司法定代表人对准备金会计信息的真实性负责。准备金基础数据真实性以及对准备金评估与核算内部控制制度的设计、实施、维护与监控由保险公司总经理负责。

第四条 为确保准备金充足、合理、科学的计提及相关信息准确的披露，保险公司应建立准备金基础数据、评估与核算内部控制流程，加强管理。保险公司管理层、精算及其他相关职能部门在准备金管理过程中应分级授权，权责分明，分工合作，相互制约：

翅额赔款再保险简称超赔再保　，　险，是再保险产品中的重要　形式之一，国内绝大多数保险公　司在安排比例再保险保障的同　时，都会针对自然灾害或者特殊　意外事故安排险位超赔再保险或　者事故超赔再保险。超赔再保险　是这样一种再保险，即只有当分　出公司的损失赔款超过再保险合　同约定的起赔点时，再保险公司　才负责向分出公司补偿，补偿的　金额仅限于损失赔款超过起赔点　的部分，起赔点以下的损失则由　分出公司自己负担。这样，由于　再保险公司仅对超过起赔点部分　的损失赔款负责，因此再保险公　司拥有的损失赔款数据并不是完　整意义上的损失赔款数据，而仅　仅是超过起赔点之后的超额损失　赔款数据，尤其是对某些起赔点　较高的超赔再保险合约。在若干　年的经验期中可能仅有有限的几　次损失赔款数据，这使得再保险　公司针对超赔再保险的未决赔款　准备金评估具有很大的挑战性。　针对超赔再保险的未决赔款　准备金评估问题，国际保险业和　精算界在长期实践中总结出若干　种方法，下面就最为常用的四种　评估方法结合示例进行阐述。　一、赔付率法　用赔付率法（Ｌｏｓｓ　Ｒａｔｉｏ　Ｍｅｔｈｏｄ）评估超赔再保险的未决　赔款准备金，其基本思路是首先　使用再保前原始业务的保费数据　和预期赔付率数据来估算再保前　原始业务的终极赔款，然后通过　超额率将原始业务的终极赔款调　整为超额赔款的终极赔款，再从　中扣减已经支付的超额赔款金　额，得到超额赔款的未决赔款准　备金。　在采用赔付率法评估超额赔　款的未决赔款准备金时，超额率　是一个重要的指标。超额率　（Ｅｘｃｅｓｓ　Ｒａｔｉｏ）是超过起赔点的　损失赔款占总损失赔款的比率，　一般是通过分析公司的经验数据　或者信度更高的行业经验数据测　算出来。　估方法　口李晓翱傅宝丽　用赔付率法评估超额赔款的　未决赔款准备金，可以用下列公　式表示：　ＸＳＲＥＳ＝Ｐ・ＥＬＲ・ＥＲ—　ＸＳＰＬ　其中Ｐ表示再保前原始业务对　应的保费，ＥＬＲ表示再保前原始　业务的预期赔付率，ＥＲ表示超　额率，ＸＳＰＬ表示已经支付的超　额赔款金额。这里，为了处理问　题的简便，我们没有考虑超赔再　保险中累计赔偿责任（Ａｇｇｒｅｇａｔｅ　Ｌｉｍｉｔ）对超额损失的限制和影　响。当存在累计赔偿责任限制　时，对超额损失的未决赔款准备　金评估会比上述方法更复杂一　些。　例如，某再保险公司对一份　财产保险的超赔再保险合约业务　进行未决赔款准备金评估，该超　赔再保险合约不含累计赔偿限额　的规定，超赔再保险已经支付了　６００万元的赔款。已知该超赔再　保险合约范围内的财产保险业务　的总保费收人为１００００万元，预　ＳＨＡＮＧＨＡＩＩＮＳＵＲＡＮＣＥ　Ｆｅｂｒｕａｒｙ　２０１２　４１

再保险业务管理规定

再保险业务管理规定是针对再保险公司在开展再保险业务过程中合规经营、风险控制及内部管理等方面的规定，旨在保障再保险业务的健康发展。下面是一个大致的再保险业务管理规定，供参考：

一、再保险公司资质管理规定：

1. 再保险公司应当依法取得公司设立许可，并按照有关规定进行备案。

2. 再保险公司应当具备一定的注册资本，并按照规定缴纳风险准备金。

3. 再保险公司应当有稳定的管理团队和合格的从业人员，从业人员应当具备相应的再保险业务知识和技能。

二、再保险公司风险管理规定：

1. 再保险公司应当制定并完善风险管理制度，明确风险管理流程及责任。

2. 再保险公司应当建立风险分类、评估和控制机制，对再保险风险进行科学评估和合理控制。

3. 再保险公司应当建立风险监测和预警机制，及时发现并应对潜在风险。

三、再保险公司合规经营规定：

1. 再保险公司应当按照有关规定制定再保险业务经营计划和风险管理计划。

2. 再保险公司应当遵守法律、法规和监管机构的规定，不得从事违法违规活动。 3. 再保险公司应当规范再保险合同的订立和履行，确保合同的合法性和有效性。

四、再保险公司内部管理规定：

1. 再保险公司应当建立健全内部管理制度，包括组织架构、权责清晰、信息透明等方面。

2. 再保险公司应当加强内部控制，建立审慎受托管理和董事监管制度。

3. 再保险公司应当强化内部审计和风险管理，及时发现问题并采取相应的整改措施。

五、再保险公司信息披露规定：

1. 再保险公司应当根据有关规定及时、真实、准确地披露公司的财务信息和经营状况。

2. 再保险公司应当及时、清晰地向投保人、被保险人和再保险合同相关方提供相关信息。

六、再保险公司风险处置规定：

1. 再保险公司应当建立健全风险识别、评估和处置机制，及时处置风险事件。

2. 再保险公司在发生风险事件后应当及时向监管机构报告，并采取相应的措施进行补救和防范。