内部控制评价表

内部控制结果评价

内部控制结果评价占整个评价体系计分权重的20%，主要包括风险集中度指标、资产质量指标、拨备指标和流动性指标四大类10个指标。上述指标所涉及的相关财务数据均以当年一级分行财务口径为准，各项存

款、各项贷款按当年农业银行统计制度的口径，各项业务指标计算均为本外币合并口径。其中经济资本回

报率指标、不良贷款拨备覆盖率指标涉及数据均为年度值（如果由于评价时间原因无法取得年度值，可由

季度值折算成年度值作为评价数据），不良贷款率指标涉及数据为评价期月均余额，其他指标涉及数据都

以评价日上月末数据为准。

一、风险集中度指标评价(15分)

(一)评价内容

1．单一客户授信余额比例（5分）。

单一客户授信余额比例是指单一客户（不包含总行营销客户）实际用信余额与全省农行资本净额的比例。

实际信用余额包括贷款、拆借、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证

等所有信用余额之和。 （1）控制目标：通过制定审慎限额以限制银行对单一借款人的风险暴露，避免信用风险的过度集中。

（2）评价点和方法：

第一，计算公式：

单一客户授信余额比例=单一客户实际用信余额/资本净额×100%；

第二，计分标准： 该指标未超10%控制比例不扣分,每增加一个超控制比例客户扣2分，最多扣5分。假定A银行有2家客户

的授信余额分别超出该银行信用总额的10%，则该项指标扣4分；

第三，数据来源：

评价日上月末CMS系统中客户信用额和ABIS、BIBS系统月报表。

2．十大客户授信余额比例（5分）。 十大客户授信余额比例是指全省实际用信余额排名前十位的客户（不包含总行营销客户）实际用信余额之

和与全省农行资本净额的比例。

（1）控制目标：通过制定审慎限额以限制银行对借款群体的风险暴露，避免信用风险的过度集中。

（2）评价点和方法：

第一，计算公式： 十大客户授信余额比例=十大客户实际用信余额/资本净额×100%；

第二，计分标准：

全面管理体系文件

文件名称： 内部控制评价管理方法

文件编号： XZRCB PD/06

文件版本： A/0

编 制：

审 核：

批 准：

日 期:

XX发布 目 录

1. 目的 ........................................................................................................... 3

2. 范围 ........................................................................................................... 3

3. 定义和缩写 ................................................................................................. 3

4. 职责和权限 ................................................................................................. 3

5. 流程与风险描述 ......................................................................................... 4

5.1. 管理流程 ..................................................................................................................................... 4

5.2. 风险事件 ..................................................................................................................................... 5

1 ---------------------------------------------装--------------------------------- --------- 订 -----------------------------------------线----------------------------------------

班级 内部控制与风险管理教学1班 姓名 林嘉淇 学号 16250202406 序号 42 - 广 东 财 经 大 学 答 题 纸（格式二）

课程 20 －20 学年第 学期

成绩 评阅人

评语：

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（题目）A公司销售业务内部控制分析

（正文）A公司简介

A公司是经S省经济体制改革委员会批准，由B集团公司、C信托投资公司、D信托投资公司三方共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。

A公司主营业务分为两个阶段，在2010年以前，A公司主要致力于彩色显像管等显示器件业务的发展。为顺应显示器件行业的发展趋势，促进公司的持续发展，A公司积极进行业务转型，目前已基本形成了以彩管业务、OLED和液晶玻璃基板业务的全新业务架构，并且液晶玻璃基板业务在主营业务中所占比重逐年上升。

A公司建立了完善的“三会一层”的内部治理结构，其中股东大会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。监事会对股东大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。董事会下设提名委员会、战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，直接对董事会负责。总经理下设13个职能部门，负责日常运营工作的开展。

内部控制评价范文

内部控制评价是指组织机构内部对其内部控制体系进行自我评估的过程。它旨在评估内部控制体系的有效性和有效性，以确保组织机构达到其目标、保护其资产、确保财务报告的准确性和可靠性，并确保合规性。内部控制评价包括对内部控制的设计和操作的评估，以及对其弱点和风险的识别和评估。下面将详细介绍内部控制评价的重要性、步骤和技巧。

1.保护资产：内部控制评价可以帮助组织机构识别和评估资产的风险，并采取相应的控制措施来防止和减少资产的损失。

2.提高效率和效益：通过评估内部控制的有效性，组织机构可以识别和消除流程中的浪费和低效率，并通过改进控制措施来提高效率和效益。

3.降低风险：内部控制评价可以帮助组织机构识别和评估风险，并采取相应的控制措施来减少风险的发生和影响。

4.保护财务报告的准确性和可靠性：通过评估内部控制的有效性，组织机构可以确保其财务报告的准确性和可靠性，并遵守相关的会计准则和法规。

1.制定评估计划：确定评估的范围、目标、方法和时间表，并建立评估的组织结构和责任分工。

2.评估内部控制的设计：评估组织机构的内部控制的设计是否符合相应的要求，是否能够实现组织的目标并保护其资产。

3.评估内部控制的操作：评估组织机构内部控制的操作是否符合内部控制政策和程序的要求，是否能够有效预防和控制风险。 4.识别弱点和风险：识别内部控制体系中的弱点和潜在的风险，并对其进行风险评估。确定可能导致内部控制失效的因素和情况。

5.提出改进建议：基于评估结果和风险识别，提出改进建议，包括对内部控制的设计和操作的改进，以及对风险的管理和控制措施的改进。

6.实施改进措施：根据改进建议制定实施计划，并跟踪和监督改进措施的实施情况。确保改进措施的有效性和可行性。

7.监督和审查：建立监督和审查机制，定期对内部控制的评估进行复核和审查，确保内部控制体系的持续有效性。

1.充分了解业务流程：深入了解组织机构的业务流程，包括数据流、人员流和决策流，以便评估和识别内部控制的弱点和风险。