税收名词解释

名词解释1.直接税：纳税人不能把税负转嫁给他人的税种。

2.纳税人：又称纳税主体，是享有法定权利，负有纳税义务、直接缴纳税款的单位或个人。

3.课税对象：又称课税客体，是税法规定的征收目的物，是征税的依据。

4.税率：是税额和课税对象数额之间的比例。

5.定额税率：是对课税对象按固定税额计征的税。

6.起征点：税法规定的课税对象达到一定数额时开始征税，未达到的不征税。

7.税收无偿性：国家征税以后税款归国家所有，即不需要再直接归还给纳税人，也不需要向纳税人支付任何报酬或代价。

8.中央税：又称国税，是由国家政府或国家一级政府征收管理和使用的税。

9.地方税：是由地方政府征收管理和使用的税。

10.税收原则：国家制定税收政策、设计税收制度应遵循的基本指导思想或基本准则，也是评价税收政策好坏、鉴别税收制度优劣、考核税务行政管理状况的基本标准。

11.税负转嫁：纳税人通过各种途径和方式将其所缴纳的税款全部或部分转嫁给他人负担的过程，是税负运动的一种方式。

12.税负归宿：是税负运动的终点或最终的归着点。

13.扣缴义务人：法律、行政法规规定负有代扣代缴税款义务的单位。

14.税收中性：不仅包括税收不应使消费者遭受额外效率损失，还包括不应对一切经济活动产生影响，如对劳动、储蓄、资本形成的影响。

15.税收负担：即“税负”，是纳税人履行纳税义务所承担的一定的经济负担。

16.宏观税收负担：一个国家在一定时期内税收总收入占当期社会新增财富的比重，是税收负担最重要的分类之一。

17.税收超额负担：政府税收导致纳税人的福利损失大于政府税收收入，从而形成税外负担，引起效率损失。

18.税收成本：在实施税收分配过程中产生的各种有形或无形的耗费。

19.税制结构：是国家根据集中收入和调节经济的要求，设置各个税种从而形成的相互协调和补充的税收体系。

20.税收效应：纳税人因国家课税而在其经济选择或经济行为方面做出反应，即税收的调节作用。

21.增值税：是以商品或应税劳务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

一、名词解释。

直接税：纳税人不能把税负转嫁给他人的税种。

纳税人：又称纳税主体，是享有法定权利、负有纳税义务、直接缴纳税款的单位或个人。

课税对象：又称课税客体，是税法规定的征收目的物，是征税的根据。

税率：税额与课税对象数额之间的比例。

定额税率：是对课税对象按固定税额计征的税。

起征点：税法规定的课税对象达到一定数额时开始征税，未达到的不征税。

税收无偿性：国家征税以后税款归国家所有，即不需要再直接归还给纳税人，也不需要向纳税人支付任何报酬或代价。

中央税：又称国税，是由国家政府或国家一级政府征收管理和使用的税。

地方税：是由地方政府征收管理和使用的税。

税收原则：国家制定税收政策、设计税收制度应遵循的基本指导思想或基本准则，也是评价税收政策好坏、鉴别税收制度优劣、考核税务行政管理状况的基本标准。

税负转嫁：纳税人通过各种途径和方式将其所缴纳的税款全部或部分转嫁给他人负担的过程，是税负运动的一种方式。

税负归宿：是税负运动的终点或最终的归着点。

扣缴义务人：法律、行政法规规定负有代扣代缴税款义务的单位。

税收中性：不仅包括税收不应使消费者遭受额外效率损失，还包括不应对一切经济活动产生影响，如对劳动、储蓄、资本形成的影响。

税收负担：即“税负”，是纳税人履行纳税义务所承担的一定的经济负担。

宏观税收负担：一个国家在一定时期内税收总收入占当期社会新增财富的比重，是税收负担最重要的分类之一。

税收超额负担：政府税收导致纳税人的福利损失大于政府税收收入，从而形成税外负担，引起效率损失。

税收成本：在实施税收分配过程中产生的各种有形或无形的耗费。

税制结构：是国家根据集中收入和调节经济的要求，设置各个税种从而形成的相互协调和补充的税收体系。

税收效应：纳税人因国家课税而在其经济选择或经济行为方面做出反应，即税收的调节作用。

增值税：是以商品或应税劳务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

营业税：对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位或个人，就其取得的营业额计算征收的一种税。

税收的名词解释财政学税收是财政学领域中一个重要的概念，指的是政府收取纳税人的钱财来满足公共支出和社会福利的需求。

税收作为一种财政手段，在现代国家中起着不可忽视的作用。

在本文中，将通过解释税收的含义、税收的分类和税收的作用等方面来探讨税收在财政学中的重要性。

首先，税收是指政府按照法律规定从纳税人身上征收的一种财政收入。

纳税人可以是个人或者组织，包括个人所得税、企业所得税、增值税等各种形式。

税收是政府获取财政收入的主要途径之一，用于满足公共支出和社会福利的需要。

税收的征收是依据法律规定的程序和要求进行的，这也是税收的合法性和正当性的体现。

税收可以根据征收的方式和对象进行分类。

按照征收方式可以分为直接税和间接税。

直接税是指纳税人直接按照自己的收入或财产状况向政府缴纳的税款，如个人所得税和企业所得税。

间接税则是指税负最终由消费者承担的税，如增值税和消费税。

按照征收对象可以分为个人税和企业税。

个人税是指个人按照自己的收入或财产状况向政府缴纳的税款，如个人所得税和财产税。

企业税则是指企业按照其利润和经营状况向政府缴纳的税款，如企业所得税和营业税。

税收在财政学中具有多重作用。

首先，税收是一种经济调节手段，通过税收政策的调节，可以对经济运行进行宏观调控，实现经济增长和稳定。

例如，通过调节个人所得税率和企业所得税率，可以刺激个人和企业的消费和投资行为，促进经济增长。

其次，税收是财政收入的重要来源，用于满足政府的公共支出，包括教育、医疗、基础设施建设等各个领域。

税收的收入来源广泛，可以保证政府公共支出的可持续性和稳定性。

此外，税收还可以用于调节财富分配，通过税收政策的设计，可以实现财富的再分配，促进收入公平和社会公正。

最后，税收还可以用于改善环境和推动可持续发展。

例如，通过征收环境税，可以对污染排放行为进行限制和惩罚，促进环境保护和可持续发展。

总之，税收作为财政学中的一个重要概念，是政府获取财政收入和满足公共支出需要的主要手段。

税收的名词解释税收是政府从公民收取的费用，用于支付政府的经费，包括政府的行政支出、国防支出、公共服务支出等。

税收可以分为两大类：直接税和间接税。

直接税是政府强制公民支付的税款，如个人所得税、营业税、企业所得税等；间接税是政府强制公民支付的税款，如增值税、消费税、城市维护建设税等。

关税是政府对外国进口商品征收的税收，有目的性，不同国家和地区对不同产品和服务有不同的税收制度。

关税是一种双赢的政策，有利于保护国内市场和行业，促进国外来投资和贸易，增加国家税收收入。

财产税是政府应用直接税来收取财产所有者的税款。

财产税是政府用来获取税收的主要手段之一，它是对财产的拥有者的一种直接的税赋。

这种税款的范围包括财产、不动产税和车辆税等。

环境税是政府强制企业和公民支付的一种税收，它的目的是促进社会和环境的改善，抑制污染，减少政府的支出。

环境税有利于鼓励具备绿色环保意识的发展，以期达到改善环境污染的目的。

消费税是一种消费性税款，是政府从消费者处征收的税款，其目的是为了获取政府的财政收入。

消费税从消费者以及商品、服务和行业行为中获取收入。

常见的消费税有汽车燃料税、旅游税等。

教育税是政府通过征税的方式，通过收取税款来支持公共教育服务的费用的一种税收。

它是政府的财政来源之一，主要用于支付教师工资、教学设施建设以及实现公共教育改革等。

遗产税是政府从公民收取的一种税赋，这种税赋是在继承者死亡时缴纳的，其目的是为政府提供财政收入。

遗产税的范围很广，包括财产、不动产、家产、建筑物、木材等。

赌博税是政府从赌博中收取的一种税收，它可以帮助政府获取财政收入，也有利于防止赌博的过度游戏。

赌博税的收入可以用于政府的财政支出，也可以用于政府的各项服务，如公共教育、社会援助等。

利息税是政府从借贷活动中收取的一种税款。

利息税是政府通过强制手段来获取财政收入的方式，它的目的是限制借贷市场的泡沫化，同时也给财政收入增加了一个新的来源。

本文介绍了税收的名词解释，税收可以分为直接税、间接税、关税、财产税、环境税、消费税、教育税、遗产税、赌博税和利息税。

税收名词解释
税收是政府收取财产性收入的一种方式。

税收指所有政府机构向公民、企业和组织征收的资金，包括例如关税，消费税，所得税和增值税等等。

关税是一种政府征收的关于跨境货物的税收，用于收取从外国购买入
口或出口出口的货物和服务的费用。

关税是政府的一种保护性政策，用于
鼓励本国的贸易，但也可能导致消费价格上涨。

消费税是政府征收的税收，用于收取消费者购买物品或服务所产生的
费用。

消费税是一种普遍征收的税收，它在政府收入中占据相当重要的地位。

所得税是政府征收的税收，用于收取个人和企业的所得。

所得税通常
是依据个人收入或企业的利润来计算的，所以只有收入者才需要缴纳所得税。

增值税是政府征收的税收，用于收取企业和组织出售商品或服务产生
的收入。

增值税是由企业和组织支付的一种税收，只要企业和组织在销售
商品或服务后可以获得利润，就必须向政府缴纳增值税。

综上，税收是政府收取财产性收入的重要手段，税收可以分为关税、
消费税、所得税和增值税等。

政府可以利用税收来改善经济状况，支持社
会改革，改善公民的生活。

税收的名词解释简单税收是指国家根据法律规定，按照一定的比例和方式，从个人、家庭和企业等社会经济组织获取财政收入的一种手段。

它是国家财政收入的重要来源，也是政府实现经济社会管理和公共服务的基础。

税收是现代国家经济运行不可或缺的一环。

本文将从几个方面解释税收的相关名词，帮助读者更好地理解。

一、纳税人纳税人指的是依法应当就其具有的税收义务按期纳税的个人、家庭和企业等经济组织。

纳税人是税收征管的主体，也是国家税收政策的直接对象。

根据不同情况，纳税人可以被分为自然人纳税人和法人纳税人。

自然人纳税人指的是个人或家庭，包括工薪个人、自营个体户等。

法人纳税人则是指企事业单位和其他组织。

纳税人根据税收政策和法规，按照一定的税率和税基计算并缴纳各种税种的税款。

这些税款将被用于国家的公共部门建设和社会事业发展。

二、税种税种是指根据特定经济活动的不同，国家对纳税人征收的各种税收类型。

税种的名称由税收的对象、范围以及征收方式等因素决定。

常见的税种包括所得税、消费税、增值税、企业所得税、个人所得税、车辆购置税等。

所得税是根据个人和企业的所得情况，按照一定的比例和方法计算并征收的税种。

消费税是指在商品和服务的交易过程中征收的一种消费税，如烟酒消费税、奢侈品消费税等。

增值税是按照商品和服务的增值额，对纳税人征收的一种税种。

企业所得税是对企事业单位的净利润征收的税种。

个人所得税是对个人的工资、奖金、稿酬、特许权使用费等进行征税。

车辆购置税是对购买和所有机动车辆的纳税人征收的税款。

这些税种有的是由国家直接征收，有的由地方政府制定征收。

三、税率与税基税率是用于计算纳税人应缴税款金额的税收比例。

税率根据不同的税种和纳税人的收入水平等因素来确定。

对于个人所得税，通常采用累加递进的方式，收入越高税率越高，相应缴纳的税款也越多。

而对于企业所得税，通常是根据企业的实际利润额度，并根据不同的行业和规模制定不同的税率。

税基是税收计算的基础。

不同的税种有不同的税基，例如个人所得税的税基是个人收入，企业所得税的税基是企业利润。

国家税收名词解释1、税收：指国家为了实现其职能，凭借其政治权利，依法参与单位和个人的财富分配，强制无偿地取得财政收入的有一种形式，2、纳税人：是纳税义务人的简称，亦称纳税主体，是税收规定的直接负有纳税义务的单位和个人，是税款的直接缴纳者。

3、税率：是应征税款占单位课税对象的比例4、减免税：对某些纳税人或征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定5、负征税：指税法规定的在征税对象全部数额中免予征税的数额，即不论纳税人收入大小，只对减去一定数额后的余额征税6、起征点：指纳税规定的对征税对象开始征税的数额起点，即征税对象数额未达到起征点的不征税，达到或超过起征点的就其全部数额征税。

7、税目：是在税法中队征税对象分类对象规定的具体的征税项目，反应具体的征税范围，是对课税对象的界定8、税务登记：是税务机关根据税法规定对纳税人的生产经营活动进行登记管理的一项基本制度，也是纳税人已经纳入税务机关监督管理的一项证明9、纳税申报：指纳税人就计算税款的有关项向税务机关提出的书面报告，市水务管理的一项重要制度10、征税对象：又称课税对象或征税客体是对什么东西征税，及国家征税的标记物11纳税期限：指纳税人发生纳税义务后，向国家缴纳税款的间隔时间12、税收制度：是一个国家根据其税收政策，税收原则，结合本国的国情和财政政策需要制定的各项税收法律法国及征收管理办法的总称13、计税依据：又称为税基，是指税制中规定的据以计算各种应征税款的依据或标准。

14、比例税率：是指对同一个课税对象不分数额大小只规定一个固定的征收比例。

15、累进税率：是指对同一课税对象随着数量的增加，征收比例也随之升高的一种税率。

16、定额税率：又称固定税率，是根据课税对象的计量单位直接规定固定的征税数额。

17、加成征收：是根据税制规定的税率征税以后，再以应纳税额为依据加征一定成数的税额。

18、扣缴义务人：是指有义务从持有的纳税人收入中扣除纳税人的应纳税款并代为缴纳的单位和个人。

税收的名词解释税收，指国家依法征收的一种财政收入方式。

它是一种由政府强制性地从个人、企事业单位和其他组织获取财富的方式，以满足政府公共支出的需要。

税收的种类繁多，主要包括个人所得税、企业所得税、增值税、消费税、关税等。

这些税种在不同的国家和地区有不同的名称和税率，但其本质都是为了筹集国家财政收入。

个人所得税是指个人从工资、奖金、稿酬、利息、股息等各种收入中扣除费用后，按照一定的税率纳税。

个人所得税的征收是为了调节收入分配，促进社会公平。

企业所得税是指企业在一定时期内的税额，它是企业利润的一种征税方式。

企业所得税的税率通常比个人所得税要高，这是因为企业在经营过程中享受了更多的资源和利益。

增值税是一种按照商品和劳务的增值额征收税款的税种。

增值税的征收方式相对简单，以销售商品或提供劳务的金额减去购买商品或接受劳务的金额，得到的差额乘以一定的税率，即为应纳税额。

消费税是对特定消费品征收的一种税种，它主要是通过对一些高档商品和奢侈品的税收，来弥补其他税种的收益不足。

关税是对进出口商品征收的一种税收，它是一种国际贸易中重要的税种。

关税的不同税率和税种分类，对于国家的进出口政策和贸易平衡有着重要的影响。

税收在各个国家和地区的具体形式和税率都有所不同。

这是因为每个国家和地区的经济发展水平、社会需求以及财政状况都不尽相同。

税收的制定和调整需要考虑到经济的稳定性和社会的公平性，以及对于市场发展和创新的刺激作用。

税收的征收和使用是一个复杂而重要的过程。

在征收方面，需要通过税务机关的组织和监管，确保纳税人按时缴纳税款，并进行合理的征收。

在使用方面，税收的收入主要用于政府的公共支出，包括教育、医疗、社会保障、基础设施建设等。

合理的税收使用能够提高社会福利，促进经济发展，改善民众生活，实现社会的可持续发展。

然而，税收问题也存在一些争议和挑战。

一方面，税收的征收机制和税率调整需要谨慎权衡，以防负担过重对经济活动造成不利影响。

名词解释【每题的考中几率约为14.8%】1. 税收：税收是国家凭借政治权利，按照法律预定的对象和标准，非惩罚性的参与社会剩余产品价值分配的一种方式。

2. 代扣代缴义务人：指税法规定有义务从持有的纳税人收入中扣除其应纳税款并代为缴纳的企业单位或个人。

3. 代收代缴义务人：指有义务借助与纳税人的经济往来关系，向纳税人收取应纳税款并代为缴纳的企业和单位。

4. 征税对象：税法中规定的征税的目的物，是国家据以征税的依据。

5. 税率：纳税人应纳税额与计税依据之间的关系与比例，是计算税额的尺度。

6. 边际税率：是指课税对象数额的增量中税额所占的比率。

7. 政府剩余：政府履行社会管理职能，通过组织与管理经济社会活动所增加的社会财富。

8. 外部性：企业或个人强加于市场之外的其他人的成本或效益。

9. 税收原则：国家设计税收制度，制定税收政策时必须遵循的基本准则和行为规范。

10. 能力原则：根据各人纳税能力的大小来确定个人应承担的税收。

11. 最小牺牲：全体纳税人因纳税所直接牺牲的效用最小，即全社会所获得的效用最大。

12. 税收的社会公平：税收应该在社会和政治意义上满足公平的要求，通过税收手段妥善协调社会上各个方面的利益关系。

政治上正确处理好人民内部矛盾和其他社会矛盾，使社会公平和正义得到切实维护和实现。

13. 税收的效率原则：以尽量小的税收成本取得尽量大的税收收益。

14. 税收的经济效率：它要求征税应有利于促进经济效率的提高或者对经济效率的损失最小。

15. 税收的额外负担：指政府征税改变了商品的相对价格，对纳税人的生产和消费行为产生了负面影响，干扰了纳税人正常的经济决策，从而引起的资源配置效率的损失。

16. 税收职能：是税收这一分配范畴本身固有的和经常起作用的职责或功能。

17. 税收的调节职能：指税收在取得收入的过程中，通过改变社会成员占有社会产品份额，影响其经济利益进而影响经济主体的经济行为的功能。

18. 税收效应：指纳税人因国家课税而在其经济抉择或经济行为方面做出的反应，即通常所受的税收调节或效用。

一、名词解释：1、税收是国家为了实现其职能，满足社会公共需要，凭借其政治权利，按照法律规定的标准，强制地、无偿地向社会成员征收一部分社会产品和国民收入，以取得财政收入的一种特殊分配方式。

2、.非直接偿还性：指政府征税与具体纳税单位和个人受益之间并不存在一一对等的交换关系。

这一概念包含三层含义：（1）税收是有偿的；（2）税收是整体有偿而不是个别有偿；（3）税收有偿是非直接的，不存在一一对等的直接偿还关系，国家不直接向纳税人支付任何报酬代价。

3.强制性：是指在国家税法规定的范围内，任何单位和个人都必须依法纳税，否则就要受到法律追究，是国家满足社会公共需要的必要保证。

4.规范性：指国家在征税前，通过法律形式，把应开征的税种、征税范围、纳税人、征收比例及违法处罚标准等规定下来，由征纳双方共同遵守，对征纳双方都有约束力。

5.纳税人（纳税义务人）：是纳税的主体，是税法规定的拥有课税对象、直接负有纳税义务的单位或个人。

负税人：最终承受税收负担或实际缴纳税款的单位和个人，即税款的实际负担者。

扣缴义务人：是税法规定的，负有代扣（代收）纳税人的应纳税款并向国库缴纳义务的单位和个人。

6.课税对象课税的客体，指每个税种征税的标的物，是划分不同税种、区分各税由来的主要标志，是税制的首要要素，是国家征税的基本依据。

7.税源：是税收收入的最终来源，即各种税收收入的最终出处。

真正的税源只有从真正的负税人那里才能查明。

8.征税范围一般指课税对象的范围，即课税对象的具体内容，或课征税收的具体界限。

9.税目：是税法中对征税对象分类规定的具体征税品种或项目，是课税对象在内容上的具体化，表明国家征税的广度或具体范围。

10.税基：又称计税依据、课税基数、计税标准，是计算应纳税额的依据或标准，是课税对象量的具体化。

是决定国家税收收入和纳税人税收负担轻重的重要因素之一。

11.税率指应纳税额与课税对象数额的法定比例，是计算应纳税额的尺度，体现国家征税的深度，是税收制度的核心要素。