五、信用证的种类[共3页]

第四章 信用证的主要种类
信用证的种类
第一节 信用证的种类
一、按信用证项下的汇票是否随附单据： （一）跟单信用证 （二）光票信用证： 在贸易中的预先支取货款 Payment in advance against clean draft is allowed
二、按开证行对信用证所负的责任分： （一）不可撤销信用证： （二）可撤销信用证：
（1）银行不同意议付。根据《UCP500》 第9条对修改信用证作出了规定：不可撤销 信用证未经开证行、保兑行（如有的话）及 受益人同意，既不能修改也不能取消；如由 受益人提出要求修改，再由开证申请人向开 证行提出修改，在经开证银行同意后，由开 证银行发出修改通知书以信件、电报等电信 工具通过原通知行转告受益人，经各方接受 修改书后，修改方可有效。 在本案中，虽然出口方有进口方同意修改的 电报，但没有以信用证修改通知书的形式通 过通知行转达，也没有经过开证行等当事人 的同意，故修改无效，银行将拒绝议付。
第二节
SWIFT信用证
Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication . 环球银行间金融电讯协会 1、格式化和规范化 2、电讯传递安全可靠 3、自动加核密押 4、高速度、低费用 传递速度是普通电传的48—192倍 每份费用是普通邮件的2/3，电传的1/7
原证开证行 （进口地银行）

八、对开信用证： （一）对开信用证的含义与背景： 中方 美方 购设备 L/C 卖设备 卖产品 L/C 买产品 （二）对开信用证的生效： 同时生效 经常用于易货贸易中 分别生效 经常用于补偿贸易中
我方
外方
银行

信用证的种类(1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证，光票信用证。

(2)以开证行所负的责任为标准可以分为：不可撤销信用证，可撤销信用证。

(3)以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：保兑信用证，不保兑信用证(4)根据付款时间不同，可以分为：即期信用证，远期信用证，假远期信用证。

(5)根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：可转让信用证，不可转让信用证(6)循环信用证，分为：自动式循环，非自动循环。

(7)对开信用证。

(8)对背信用证。

又称转开信用证。

(9)预支信用证。

(10)备用信用证。

光票信用证光票信用证是不附单据、受益人可以凭开立收据或汇票分批或一次在通知行领取款项的信用证。

在贸易中它可以起到预先支取货款的作用，信用证中常见类似文句：Payment in advance against clean draft is allowed.贸易结算中的预知信用证和非贸易结算中的旅行信用证都属光票信用证。

光票信用证是信用证的一种类型。

受益人在请求议付或者付款时，无需提交货运单据，而只需提交汇票或发票。

但是信用证都是银行凭一定的条件付款的承诺，光票信用证也不例外。

光票信用证下的单据没有货运单据，因此对进口商的风险比较大，无法通过各种单据对货物的交付、质量、数量等予以控制。

进口商得依赖出口商的信用，否则会出现货款两空的境地。

开证行也无法利用货运单据来防范风险，只能基于进口商的信用或进口商提供的其他担保，因此银行的风险也是比较大的。

对于出口商而言，光票信用证下的开证行仍然承担第一性的付款责任，且无须提供货运单据，因此应当是有利的。

因为信用证下提交的单据越少，出现单证不符的可能性也就越少。

并且，相对应于买卖当事人的风险分配而言，进口商风险越大，作为相对人的出口商就风险越小。

因此，光票信用证在国际贸易中的运用比较少，多用于支付货物从属费用、尾款、样品费等，以及其他非贸易性费用的支付。

由于光票信用证运用较少，贵司得从交易背景、客户信用等方面注意，不要出现信用证欺诈或者诈骗的情形。

国内信用证的种类1. 进口信用证（Import Letter of Credit）进口信用证是指国内银行根据进口商的申请，以进口商为受益人，向国外银行发出的一种付款保证，用于保障进口商按照合同要求向外国供应商支付货款。

进口信用证对于进口商来说是一种重要的支付方式，可以降低交易风险，保证货物按时到达并确保支付款项。

2. 出口信用证（Export Letter of Credit）出口信用证是指国内银行根据出口商的申请，以国外买方为受益人，向国内银行发出的一种付款保证，用于保障出口商按照合同要求交付货物后能够获得款项。

出口信用证对于出口商来说是一种重要的支付方式，可以降低交易风险，确保出口商能够按时收到货款。

3. 转让信用证（Transferable Letter of Credit）转让信用证是指受益人可以将信用证的全部或部分权益转让给第三方的信用证。

转让信用证通常用于国内贸易中，可以帮助中间商或代理商进行货物转手销售，简化交易流程，降低资金压力。

4. 分期信用证（Installment Letter of Credit）分期信用证是指信用证付款金额可分为多个期次支付的信用证。

分期信用证适用于分期交付货物或分期付款的交易，可以提供更灵活的付款方式，同时保证双方的权益。

5. 保函信用证（Standby Letter of Credit）保函信用证是指银行根据申请人的要求，向受益人发出的一种付款保证，用于保障申请人在合同履行中出现违约情况时，受益人能够获得支付款项。

保函信用证通常用于国内贸易中，在合同签订阶段提供担保，增加交易的可靠性。

6. 确认信用证（Confirmed Letter of Credit）确认信用证是指国内银行在国外银行的信用证基础上增加确认责任的信用证。

确认信用证可以增加受益人的信任度，降低交易风险，确保收款安全。

7. 不可撤销信用证（Irrevocable Letter of Credit）不可撤销信用证是指信用证在经申请人、受益人和开证行三方同意的情况下，不能被单方面撤销或修改的信用证。

关于信用证的分类，其标准各异。

若按照兑付的方式来划分，可将信用证分为即期付款信用证、延期付款信用证、议付信用证和承兑信用证四种。

（一）即期付款信用证定义即期付款信用证(Sight Payment Credit),注明“即期付款兑现”的信用证称为即期付款信用证。

此信用证一般不需要汇票，也不需要领款收据，付款行或开证行只凭货运单据付款。

证中一般列有“当受益人提交规定单据时，即行付款”的保证文句。

即期付款信用证的付款行通常由指定通知行兼任。

其到期日，一般也是以受益人向付款行交单要求付款的日期。

即期付款信用证的好处：1、交单方便，如单据出现差错，受益人可就近与付款行洽商解决。

2、因受益人交单可节省寄单邮程，故可较快收款，也是受益人免除了单据在寄送途中遗失的风险。

3、付款行付款后，不得对受益人追索，因此受益人可大胆使用资金，无后顾之忧。

（二）延期付款信用证定义延期付款信用证是指：开证行指定一家银行在受益人提交与信用证条款相符的单据（不含汇票）时，于将来某日付款的信用证。

延期付款信用证概述延期付款信用证（Deferred Payment Letterof Credit）是远期信用证的一种，亦称无汇票远期信用证。

延期付款信用证的功能与远期信用证的功能相同，只是在期限上不同而已。

有的国家和地区颁布的票据法规定，凡超过六个月期限的承兑汇票，或超过一年以上的远期汇票，不得在市场上贴现。

同时对远期汇票的期限不得超过180天，在这种情况下为了解决远期至一年以上或数年时间后的支付方式，在国际贸易的实践中，延期付款信用证就应运而生，而且被广泛予以运用。

延期付款信用证适用于进出口大型机电成套设备，为了加强竞争条件可采用延期付款、卖方中长期贷款或赊欠出口等措施。

但期限较长，出口商不必提示汇票，开证银行也不承兑汇票，只是于到期日由银行付款。

延期付款信用证特点1.延期付款信用证的延期期限是由交单日期起到指定付款日期，这段时间的间隔称之为有效期。

信用证的种类与作用第一篇：信用证的种类与作用信用证的种类：(1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证及光票信用证。

(2)以开证行所负的责任为标准可以分为：①不可撤销信用证。

指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。

②可撤销信用证。

开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。

但《UCP500》规定：只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该信用证即不能被撤销或修改。

它还规定，如信用证中末注明是否可撤销，应视为不可撤销信用证。

(3)以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：①保兑信用证。

指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。

对信用证加以保兑的银行，称为保兑行。

②不保兑信用证。

开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。

(4)根据付款时间不同，可以分为：①即期信用证。

指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。

②远期信用证。

指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。

③假远期信用证。

信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。

这种信用证对受益人来讲，实际上仍属即期收款，在信用证中有“假远期”(Usane L／C Payable at Sight)条款。

(5)根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：①可转让信用证。

指信用证的受益人(第一受益人)可以要求授权付款、承担延期付款责任，承兑或议付的银行(统称“转让行”)，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。

开证行在信用证中要明确注明“可转让”(Transferable)，且只能转让一次。

信用证及其种类范文信用证是国际贸易中广泛使用的一种支付保障方式。

它是由开证行根据申请人的请求开具，在受益人指定的银行中设立的一种支付保障工具，以保证受益人能够按照信用证的规定获得付款。

信用证的种类有很多，下面将介绍几种常见的信用证类型：1.远期付款信用证：远期付款信用证是一种延迟支付的信用证。

通常，远期付款信用证规定了在货物到达目的地后，经检验符合要求后，银行将在一定期限内支付给出口商的款项。

这种信用证类型通常用于购买较昂贵或定制的货物。

2.担保付款信用证：担保付款信用证是在付款期限到期前，出口商能够通过提供必要的证明文件来要求银行提前付款的信用证。

这种信用证类型通常用于出口商在交付货物前需要预付一些费用的情况。

3.可撤销信用证：可撤销信用证是指在付款期限到期前，进口商和开证行可以根据意愿取消或撤销信用证。

这种信用证类型通常用于从供应商处采购货物的进口商，因为它给了他们更大的灵活性以应对可能的变化。

4.不可撤销信用证：不可撤销信用证是指无法在付款期限到期前取消或撤销的信用证。

这种信用证类型通常用于提供给受益人额外保障的情况，因为它保证了付款将如约发生。

5.过期信用证：过期信用证是指在付款期限到期后无法再被使用的信用证。

这种信用证类型通常被视为无效的，除非申请人提供了银行延期的请求并得到了开证行的同意。

6.转让信用证：转让信用证是指受益人转让其权益给第三方的信用证。

这种信用证类型通常用于受益人无法履行合同的情况下，将其权益转让给其他人以确保付款。

总的来说，信用证种类有很多，不同的信用证适用于不同的贸易情况和风险需求。

通过选择合适的信用证类型，买卖双方可以获得更高的支付保障和灵活性，从而促进国际贸易的进行。

（2）信用证的条款不同——假远期信用证中有买卖双方的合 同原定为即期付款，但来证要求出口人做远期汇票。同时在 信用证上又说明该远期汇票可即期议付，由付款人负责贴最 有关贴现费用及贴现利息由开证申请人负担。而真远期信用 证中只有利息由谁负担条款。
（3）利息的负担者不同——假远期信用证的贴现利息由进口 商负担，真远期信用证的贴现利息由出口商负担。
（2）循环信用证通常有下列三种循环方法： 自动式循环——信用证金额在每次用完后，不必等待开证
行通知，即自动恢复到原金额。 半自动循环——信用证金额每次使用后须等待若干天，如
在此期间，开证行未提出不能恢复原金额的通知，即自 动恢复原金额。 非自动循环——信用证金额用完后，须等待开证行开证行 通知，即自动恢复到原金额
---未经另一家银行在信用证上加保兑的为不 保兑信用证。
（三） 付款、承兑、议付信用证
根据受益人交单给指定银行办理结算时，使用信用证 的不同方式来分类，有： 1、即期付款信用证（by payment at sight）
2、延期付款信用证 （by deferred payment at xx days after sight）
即期付款 –受益人立即100%货款，付款 行 : 借记开证行帐户，贷记受益人帐户
2、远期信用证
对进口商来说： 其好处是可以利用出口商的资金，有利于他本身的资
金周转。
对出口商来说， 有利于成交和扩大出口，收汇也较托收方式安全。但双
方都要承担汇价变动风险。 此外，还有利息问题，出口商在收回货款之前要承担利
“This credit
shall automatically revolve once a month, USD50000.00 at each time until totally amount to USD150000.00”

一.跟单信用证（DOCUMENTARY CREDIT）：是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。

国际贸易结算中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。

二。

光票信用证：是凭不附带单据的汇票付款的信用证。

三.可撤销(REVOCABLE)信用证：是指开证行对所开信用证不必征得受益人同意有权随时撤销的信用证.四。

不可撤销(IRREVOCABLE)信用证:是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事人的同意,开证行不能片面修改或撤销的信用证。

此种信用证在国际贸易中使用最多。

五。

保兑（CONFIRMED）信用证：是指经开证行以外的另一家银行加具保兑的信用证。

保兑信用证主要是受益人（出口商)对开证银行的资信不了解，对开证银行的国家政局、外汇管制过于担心，怕收不回货款而要求加具保兑的要求,从而使货款的回收得到了双重保障.六.即期信用证:是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证.七。

远期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证的单据时，不立即付款,而是等到汇票到期履行付款义务的信用证。

八。

红条款信用证(RED CLAUSE)信用证：是允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。

开证行在信用证上加列上述条款，通常用红字打成，故此种信用证称“红条款信用证"。

九.付款(PAYMENT）、承兑(ACCEPTING)、议付(NEGOTIATING）信用证：信用证应表明其结算方法是采用即期或延期付款、承况或议付来使用信用证金额。

十。

可转让（TRANSFERABLE）信用证：是指开证行授权通知行在受益人的要求下,可将信用证的全部或一部分转让给第三者，即第二受益人的信用证。

可转让信用证只能转让一次，信用证转让后，即由第二受益人办理交货，但原证的受益人，即第一受益人,仍须负责买卖合同上卖方的责任。

如果信用证上允许可以分装，信用证可分别转让给几个第二受益人，这种转让可看成一次转让。

一、跟单信用证和光票信用证1.跟单信用证：是指受益人必须向银行提供信用证上面标明的商业单据，才能都收到货款的信用证。

2.光票信用证：是指受益人不需要像银行提供任何商业单据就能够收到货款的信用证。

在国际贸易种，跟单信用证能够保护买房的利益，所以大多数的国际贸易一般会使用跟单信用证，光票信用证一般只用在买方向卖方预付货款的情况下。

二、保兑信用证和非保兑信用证1.保兑信用证：保兑引用正是指除了开证行以外，由另一家银行保证承担货款责任的信用证。

2.非保兑信用证：非保兑信用证是指受益方提交信用证规定的商业单据之后，需要等到规定期限开证行才支付货款的信用证。

因为保兑信用证同时有两家银行保证付款，相对非保兑信用证更能保证卖方的利益，因此在大额的国际贸易种，会使用保兑信用证。

而在小额的国际贸易中，一般只是用非保兑信用证。

三、即期信用证和远期信用证1.即期信用证：是指受益方提交信用证规定的商业单据之后，开证行立即支付货款的信用证。

2.远期信用证是指受益方提交信用证规定的商业单据之后，需要等到规定期限开证行才支付货款的信用证。

远期付款信用证又分为：①延期付款信用证(Deferred Payment Credit)②远期承兑信用证(Acceptance Credit)即期信用证有利于卖方回笼资金，远期信用证有利于买方资金周转。

四、可撤销信用证和不可撤销信用证1.可撤销信用证：是指发证行不需要经过受益人同意，可以单方面修改和撤销的信用证。

2.不可撤销信用证：是指发证行必须经过受益人同意才可以修改和撤销的信用证。

因为可撤销信用证对卖方的风险太大，卖方一般不愿意接受可撤销信用证。

在国际贸易中，一般只使用不可撤销信用证。

按照《UCP500》的规定，没有注明是否允许撤销的信用证属于不可撤销信用证。

五、信用证的其他种类根据信用证分类依据的不同，信用证还可以分为可转让信用证和不可转让信用证、循环信用证、对开信用证、对背信用证、预支信用证、付款信用证、承兑信用证和议付信用证等。

信⽤证的分类信⽤证的分类⼀、即期信⽤证(SightLetterofCredit)：即期不可撤销的跟单议付信⽤证;01，申请开证(开证申请、押⾦⼿续费);02，开证(可以电开、信开或简电开证);03，通知(通知⾏收到开证后核对印鉴密押⽆误后通知受益⼈);04，议付(受益⼈审证⽆误后备货装船，将全套合格单据交给议付⾏;议付⾏审核⽆误后垫付货款)。

假如：A，受益⼈对信⽤证不满意，可以要求修改。

不可撤销信⽤证修改的程序应该由开证⼈委托开证⾏通过同⼀家通知⾏将修改通知转达到受益⼈，受益⼈同意后修改⽅可成⽴;B，可作进⼝押汇，即开证⾏承兑汇票留下单据后，进⼝⽅可以凭信托收据将单据借出提货。

出⼝⽅则可以提⽰将经承兑的汇票⽤于贴现;05，索偿(议付⾏办理议付后，向开证⾏索要垫付的货款);06，付款赎单(开证⼈审单⽆误后向开证⾏付款，开证⾏交单);⼆、远期信⽤证(UsanceLetterofCredit)：01，银⾏承兑远期信⽤证(Banker’sAcceptanceLetterofCredit，UsanceL/Cpayableatsight)：(01)受益⼈开⽴以开证⾏为付款⼈的远期汇票，连同单据交给议付⾏;(02)议付⾏审单⽆误后将汇票、单据寄交其在进⼝地的代理⾏或分⾏;(03)代理⾏或分⾏提⽰单据汇票;(04)开证⾏审单⽆误后承兑汇票，将单据留下，经承兑的汇票退还代理⾏或分⾏;(05)开证⾏到期付款;(06)款项收款后，汇交受益⼈;02，假远期信⽤证(UsanceL/CPayableatSight)：在第⼀步受益⼈开⽴远期汇票并交付单据时，议付⾏垫付全部货款，这时受益⼈是即期⼗⾜获得货款。

⽇后在第六步代理或分⾏收妥货款后偿还给议付⾏。

这其中利息和相关费⽤由进⼝⽅承担，即在远期汇票到期后进⼝⽅应将汇票⾦额包括利息和相关费⽤付给开证⾏。

这相当于开证⾏对进⼝⽅的融资⾏为;03，延期付款信⽤证(DeferedPaymentL/C)：开证⾏在信⽤证上规定货物装船后若⼲天或开证⾏收单后若⼲天付款的信⽤证，不要求受益⼈开⽴汇票。

信用证的种类范文信用证是国际贸易中常用的一种付款方式，它是由银行作为中介机构保证买卖双方支付履约的一种金融工具。

根据国际商会（ICC）的统一惯例《国际贸易合同普通条款》（UCP600），信用证主要分为以下几种类型：1. 保兑信用证（Confirmed Letter of Credit）：保兑信用证是指发证行在开证行的委托下，对受益人承担支付责任。

保兑行对该信用证负有不可撤销的支付责任，即使开证行无法履行支付义务，保兑行仍必须支付。

2. 不可撤销信用证（Irrevocable Letter of Credit）：不可撤销信用证是信用证一旦开立，开证行就无法撤销的一种形式。

不可撤销信用证对买卖双方具有较高的确定性和可靠性，因为它确保了支付的进行，并且在未经受益人同意的情况下无法更改。

3. 可撤销信用证（Revocable Letter of Credit）：可撤销信用证是发证行可以在未经通知或未经受益人同意的情况下撤销的一种形式。

这种信用证相对不太常见，因为它给买卖双方带来了不确定性和风险。

4. 电汇信用证（Telegraphic Letter of Credit）：电汇信用证是指发证行通过电报或电传通知受益人的信用证形式。

这种信用证提供了快速的付款方式，减少了交易时间和不必要的成本。

5. 单行信用证（Sight Letter of Credit）：单行信用证是一种在展示合乎要求的单据（文件）后立即付款的信用证。

受益人只需向发证行提交所需的单据，即可获得付款。

6. 远期信用证（Usance Letter of Credit）：远期信用证是指付款将在展示合格单据后的远期日期支付的信用证。

远期信用证对于需要一定时间来执行交付或生产的交易特别有用。

7. 可转让信用证（Transferable Letter of Credit）：可转让信用证允许受益人将其权利部分或全部转让给另一人。

这种信用证适用于中间商、贸易代理或分销商等。

信用证信用证LetterofCredit,简称L／C支付方式是随着国际贸易的发展,在银行与金融机构参与国际贸易结算的过程中逐步形成的.信用证支付方式把由进口人履行付款责任,转为由银行付款.因此,在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾,同时,也为进出口双方提供了资金融通的便利.所以,信用证付款已成为国际贸易中普遍采用的一种支付方式.一、信用证的含义及其特点一信用证的含义根据国际商会跟单信用证统一惯例的解释,信用证是指由银行开证行依照客户申请人的要求和指示或自己主动,在符合信用证条款的条件下,凭规定单据：1．向第三者,受益人或其指定的人进行付款,或承兑和或支付受益人开立的汇票,或2．授权另一银行进行该项付款,或承兑和支付汇票,或3．授权另一银行议付.简言之,信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件.有关信用证的国际贸易惯例是由国际商会制订并修订的跟单信用证统一惯例,即国际商会第500号出版物,简称UCP500.二信用证的当事人信用证所涉及的当事入主要有：开证申请人、开证银行、通知银行、受益人、议付行和付款行等.采用信用证方式结算货款,从进口人向银行申请开出信用证,一直到开证行付款后又向进口人收回垫款,其中经过多道环节,并需办理各种手续.加上信用证的种类不同,信用证条款有着不同的规定,这些环节和手续也各不相同.三信用证支付方式的特点信用证支付方式有以下三个特点：1．信用证是一种银行信用信用证支付方式是一种银行信用,由开证行以自己的信用作出付款的保证.在信用证付款的条件下,银行处于第一付款人的地位.UCP500规定,信用证是一项约定,按此约定,根据规定的单据在符合信用证条件的情况下,开证银行向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付.信用证开出后,便构成开证行的确定承诺.可见,信用证开出后,开证银行是首先付款人,开证银行对受益人的责任是一种独立的责任.2．信用证是一种自足的文件信用证的开立是以买卖合同作为依据,但信用证一经开出,就成为独立于买卖合同以外的另一种契约,不受买卖合同的约束.UCP500规定,’信用证与其可能依据的买卖合同或其他合同,是相互独立的交易.即使信用证中提及该合同,银行也与该合同无关,且不受其约束.所以,信用证是独立于有关合同以外的契约,是一种自足的文件.3．信用证是一种单据的买卖在信用证方式之下,实行的是凭单付款的原则.UCP500规定:“在信用证业务中,各有关方面处理的是单据,而不是与单据有关的货物、服务及域其他行为.”所以,信用证业务是一种纯粹的单据业务.在信用证业务中,只要受益人提交的单据符合信用证规定,开证行就应承担付款责任.反之,单据与信用证规定不符,银行有权拒绝付款.但应指出,按UCP500规定,银行虽有义务“合理小心地审核一切单据”,但这种审核,只是用以确定单据表面上是否符合信用证条款,开证银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款.所以在信用证条件下,实行所谓“严格符合的原则”.“严格符合的原则”不仅要做到“单、证一致”,即受益人提交的单据的表面上与信用证规定的条款一致；还要做到“单、单一致”,即受益人提交的各种单据之间表面上也要一致.四信用证支付方式的作用采用信用证支付方式,对出口商来说,可以保证出口商凭单取得货款,并可以取得资金融通；对进口商来说,可以保证按时、按质、按量收到货物,并可提供资金融通.对银行来说也有一定的好处,如收取各种手续费以及利用资金的便利.二、信用证的主要内容信用证虽然没有统一的格式,但其基本项目是相同的,主要包括以下几方面：1．对信用证本身的说明.如信用证的种类、性质及其有效期和到期地点、交单期限等.2．对货物的要求.包括货物的名称、品种、规格、数量、包装、金额、价格等.3．对运输的要求.如装运的最迟期限、起运地和目的地、运输方式、可否分批装运和转运等.4．对单据的要求.单据主要可分为三类：1货物单据以发票为中心,包括装箱单、重量单、产地证、商检证明书等；2运输单据如提单,这是代表货物所有权的凭证；3保险单据保险单.除上述三类单据外,还有可能提出其他单证,如寄样证明、装船通知电报副本等.5．特殊要求.根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要,可以作出不同规定.如：要求通知行加保兑；限制由某银行议付；俟具备规定条件信用证方始生效等等.6．开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任条款,根据国际商会跟单信用证统一惯例开立的文句,开证行签字和密押等.三、信用证的种类信用证可根据其性质、期限、流通方式等特点,分为以下几种：一跟单信用证和光票信用证以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分,信用证可分为跟单信用证和光票信用证.跟单信用证是开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证.单据是指代表货物或证明货物已交运的单据而言.前者指提单,后者指铁路运单、航空运单、邮包收据等.国际贸易所使用的信用证大部分是跟单信用证.2．光票信用证CleanL／C光票信用证是指开证行凭不附单据的汇票付款的信用证.有的信用证要求汇票附有非货运单据,如发票、垫款清单等,也属光票信用证.在采用信用证方式预付货款时,通常是用光票信用证.二不可撤销信用证和可撤销信用证以开证行所负的责任为标准,信用证可以分为不可撤销信用证和可撤销信用证.1．不可撤销信用证IrrevocableL／c不可撤销信用证是指信用证一经开出,在有效期内,未经受益人及有关当事人的同意,开证行不得片面修改和撤销,只要受益人提交的单据符合信用证规定,开证行必须履行付款义务.这种信用证对受益人较有保障,在国际贸易中,使用最为广泛.凡是不可撤销信用证,在信用证中应注明“不可撤销”Irrevocable字样,并载有开证行保证付款的文句.2．可撤销信用证RevocableL／C可撤销信用证是指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意有权随时撤销或修改的信用证.凡是可撤销信用证,应在信用证上注明“可撤销”Revocable字样,以资识别.这种信用证对出口人极为不利,因此出口人一般不接受这种信用证.需要指出的是,用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时,该信用证即不能被撤销或修改.也就是说,只要可撤销信用证已先被受益人利用,则开证银行撤销或修改通知即不发生效力.鉴于国际上开立的信用证,绝大部分都是不可撤销的,因此,在UCP500中规定,如信用证中未注明“不可撤销”或“可撤销”的字样,应视为不可撤销信用证.三保兑信用证和不保兑信用证按有没有另一银行加以保证兑付,信用证可分为保兑的和不保兑的信用证.1．保兑信用证ConfirmedL／C保兑信用证是指开证行开出的信用证,由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务.对信用证加保兑的银行,叫做保兑行ConfirmingBank.按UCP500规定,信用证一经保兑,即构成保兑行在开证行以外的一项确定承诺.保兑行与开证行一样承担付款责任,保兑行是以独立的“本人”Principal身份对受益人独立负责,并对受益人负首先付款责任.保兑行付款后对受益人或其他前手无追索权.信用证的“不可撤销”是指开证行对信用证的付款责任.“保兑”则是指开证行以外的银行对信用证的付款责任.不可撤销的保兑的信用证,则意味着该信用证不但有开证行不可撤销的付款保证,而且还有保兑行的兑付保证.两者的付款人都是负第一性的付款责任.所以,这种有双重保证的信用证对出口商最为有利.2．不保兑信用证UnconfirmldL／C不保兑信用证是指开证银行开出的信用证没有经另一家银行保兑.当开证银行资信较好或成交金额不大时,一般都使用这种不保兑的信用证.四即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证按付款方式的不同,信用证可分为即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证.1．即期付款信用证SightPaymentL／C即期付款信用证是指采用即期兑现方式的信用证,证中通常注明“付款兑现”AvailablebyPayment字样.即期付款信用证的付款行可以是开证行,也可以是出口地的通知行或指定的第三国银行.付款行广经付款,对受益人均无迫索权.以出口地银行为付款人的即期付款信用证的交单到期地点在出口地,便于受益人交单取款,可以及时取得资金.所以,这种信用证对受益人最为有利.而付款行为开证行本身或第三国银行,交单到期地点通常规定在付款行所在地,受益人要承担单据在邮寄过程中遗失或延误的风险. 2．延期付款信用证DeferredPaymentL／C 延期付款信用证是指开证行在信用证中规定货物装船后若干天付款,或开证行收单后若干天付款的信用证.延期付款信用证不要求出口商开立汇票,所以出口商不能利用贴现市场资金,只能自行垫款或向银行借款. 3．承兑信用证AcceptanceL／C 承兑信用证是指付款行在收到符合信用证规定的远期汇票和单据时,先在汇票上履行承兑手续,俟汇票到期日再行付款的信用证.按UCP500规定,开立信用证时不应以申请人作为汇票的付款人.承兑信用证的汇票付款人可以是开证行或其他指定的银行,不论由谁承兑,开证行均负责该出口方汇票的承兑及到期付款.由于承兑信用证是以开证行或其他银行为汇票付款人,故这种信用证又称为银行承兑信用证Banker’AcceptanceL/C.4．议付信用证NegotiationL／C 议付信用证是指开证行允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证.议付是指由议付行对汇票和或单据付出对价.只审单据而不支付对价,不能构成议付.议付信用证又可分为公开议付信用FreelyNegotiationL／C,是指开证行对愿意办理议付的任何银行作公开议付邀请和普遍付款承诺的信用证,即指任何银行均可按信用证条款自由议付的信用证. 2限制议付信用证RestrictedNegotiationL／C.是指开证银行指定某一银行或开证行本身自己进行议付的信用证. 公开议付信用证和限制议付信用证的到期地点都在议付行所在地.这种信用证经议付后,如因故不能向开证行索得票款,议付行有权对受益人行使追索权. 五即期信用证和远期信用证根据付款时间的不同,信用证可分为即期信用证和远期信用证. 1．即期信用证SightL／C 即期信用证是指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后,立即履行付款义务的信用证.这种信用证的特点是出口人收汇迅速、安全,有利于资金周转. 在即期信用证中,有时还加列电汇索偿条款T／TReim—bursementClause.这是指开证行允许议付行用电报或电传等电讯方式通知开证行或指定付款行,说明各种单据与信用证要求相符,开证行或指定付款行应立即用电汇将货款拨交议付行.因此,带有电汇索偿条款的信用证,出口方可以加快收回货款.付款后如发现单据与信用证规定不符,开证行或付款行有行使追索的权利.这是因为此项付款是在未审单的情况下进行的. 2．远期信用证UsanceL／C 远期信用证是指开证行或付款行收到信用证的单据时,在规定期限内履行付款义务的信用证.远期信用证主要包括承兑信用证AcceptanceL／C和延期付款信用证DeferredPaymentL／C. 3．假远期信用证UsanceL ／cPayableatsight 假远期信用证的特点是,信用证规定受益人开立远期汇票,由付款行负责贴现,并规定一切利息和费用由进口人负担.这种信用证,表面上看是远期信用证,但从上述条款规定来看,出口人却可以即期收到十足的货款,因而习惯上称之为“假远期信用证”.这种假远期信用证对出口人而言,实际上仍属即期收款,但对进口人来说,要承担承兑费和贴现费.因此人们把这种信用证又称之为买方远期信用证Buyer’UsanceL／C. 进口商开立假远期信用证可以套用付款行的资金,并可摆脱某些进口国家外汇管制法令上的限制.假远期信用证与远期信用证的区别,主要有以下几点：1开证基础不同.假远期信用证是以即期付款的贸易合同为基础；而远期信用证是以远期付款的贸易合同为基础. 2信用证的条款不同.假远期信用证中有“假远期”条款；而远期信用证中只有利息由谁负担条款. 3利息的负担者不同.假远期信用证的贴现利息由进口商负担；而远期信用证的贴现利息由出口商负担. 4收汇时间不同.假远期信用证的受益人能即期收汇;而远期信用证要俟汇票到期才能收汇. 六可转让信用证和不可转让信用征根据受益人对信用证的权利可否转让,分为可转让信用证和不可转让信用证. 1．可转让信用证TransferableCredit 可转让信用证是指信用证的受益人第一受益人可以要求授权转让的银行将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人第二受益人使用的信用证.根据UCP500的规定,只有注明“可转让”Transferable字样,信用证方可转让.可转让信用证只能转让一次,信用证允许分批装运/支款,在总和不超过信用证金额的前提下,可分别按若干部分办理转让,即可转让给几个第二受益人.信用证只能按原证规定条款转让,但信用证金额、单价、到期日、交单日及最迟装运日期可以减少或缩短,保险加保比例可以增加.信用证申请人可以变动.信用证在转让后,第一受益人有权以自身的发票和汇票替换第二受益人的发票和汇票,其金额不得超过信用证规定的原金额.在替换发票和汇票时,第一受益人可在信用证项下取得自身发票和第二受益人发票之间的差额.另外,信用证的转让并不等于合同的转让,如第二受益人不能按时履行义务,第一受益人仍要对合同的履行负责.在实际业务中,要求开立可转让信用证的第一受益人,通常是中间商人,为了赚取差额利润,中间商可将信用证转让给实际供货人,由供货人办理出运手续. 2．不可让信用证Non-transferableCredit 不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证.凡信用证中末注明“可转让”Transferable者,就是不可转让信用证. 七循环信用证RevolvingCredit 循环信用证是指信用证被全部或部分使用后,其金额又恢复到原金额,可再次使用,直至达到规定的次数或规定的总金额为止. 循环信用证又分为间内可多次支取信用证规定的金额. 2．按金额循环的信用证是信用证金额议付后,仍恢复到原金额可再次使用,直至用完规定的总额为止.具体做法有三种：1自动式循环信用证.即每期用完一定金额,不需要等待开证行的通知,即可自动恢复到原金额. 2非自动循环信用证.即每期用完一定金额后,必须开证行通知到达,信用证才恢复到原金额继续使用. 3半自动循环信用证.即每次支款后若干天内,开证行未提出停止循环使用的通知,自第×天起即可自动恢复至原金额. 循环信用证与一般信用证的不同之处就在于：一般信用证使用后即告失效；而循环信用证则可多次循环使用. 循环信用证的优点在于：进口方可以不必多次开证从而开证费用,同时也可简化出口方的审证、改证等手续,有利于合同的履行.所以,循环信用证一般在分批均匀交货的情况下采用.八对开信用证ReciprocalCredit 对开信用证是指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证.对开信用证的6特点是第一张信用证的受益人出口人和开证申请人进口人就是第二张信用证的开证申请人和受益人,第一张信用证的通知行通常就是第二张信用证的开证行.两张信用证的金额相等或大体相等,两证可同时互开,也可先后开立.对开信用证多用于对销贸易或加工贸易. 九对背信用证BacktoBackCredit 对背信用证又称转开信用证,是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础,另开一张内容相似的新信用证.对背信用证的受益人可以是国外的,也可以是国内的,对背信用证的开证银行只能根据不可撤销信用证来开立.对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物,从中图利,或两国不能直接办理进出口贸易时,通过第三者以此种方法来沟通贸易. 总之,信用证的种类繁多,交易双方应根据交易具体情况合理选择,并在合同中作出明确的规定.。

七、假远期信用证
指信用证项下无期汇票付款按即期办理的信
用证。 其特点是： 1、基础合同规定为即期付款。 2、银行开出信用证要求提交远期汇票。 3、附加条款注明受益人可即期获得货款。 4、票款贴现费用由申请人承担。
出口公司与新西兰商人成交一批出口货物。
原合同规定买方开不可撤销即期信用证，但 对方开来的却是一张60天的远期信用证。不 过在证中规定： “discount charges for payment at 60 days are borne by buyers and payable at maturity in the scope of this credit.”
益人的信用证。即在对等贸易中，交易双方 互为买卖双方，双方各为自己的进口部分互 为对方开立信用证，两张互开的信用证便是 对开信用证。在易货贸易、补偿贸易、来料 加工、来件装配业务中的使用居多。 其特点：(1)两证申请人与受益人互换；(2) 两证金额大致相等；(3)两证生效方式可为分 别生效或同时生效。
供货商 第二受益人
12
1 2 11
10
9
5
67Biblioteka 开证行转让行8
通知行 指定行
UCP600 Article 38 Transferable Credit




a. 银行无办理信用证转让的义务，除非其明确同意。 可转让信用证有可能不发生转让。只有在开证行及转让行同 意的条件下才可能开立转让证。 b.可转让信用证系指特别注明“transferable”字样的信用证。 可转让信用证可应受益人（第一受益人）的要求转为全部或 部分由另一受益人（第二受益人）兑用。 转让行系指办理信用证转让的指定银行，或当信用证规定可 在任何银行兑用时，指开证行特别如此授权并实际办理转让 的银行。开证行也可担任转让行。 已转让信用证指已由转让行转为可由第二受益人兑用的信用 证。 谁可担当转让行：(1)开证行；(2)指定在其兑用的银行；(3) 自由议付时，须由开证行明确授权。

信用证类型1revocablelcirrevocable可撤销信用证不可撤销信用证2confirmedlcunconfirmed保兑信用证不保兑信用证3sightlcusance即期信用证远期信用证4transferablelcorassignablelcortransmissible可转让信用证不可转让信用证5divisiblelcundivisible可分割信用证不可分割信用证6revolving循环信用证7lcreimbursementclause带电汇条款信用证8withoutrecourse无追索权信用证有追索权信用证9documentarylcclean信用证光票信用证10deferredpaymentlcanticipatory延期付款信用证预支信用证11backbacklcreciprocal对背信用证对开信用证12travellerslcor
9.documentary L/C/clean L/Cபைடு நூலகம்单信用证/光票信用证
10.deferred payment L/C/anticipatory L/C延期付款信用证/预支信用证
11.back to back L/Creciprocal L/C对背信用证/对开信用证
12.traveller's L/C(or:circular L/C)旅行信用证
Kinds of L/C信用证类型
1.revocable L/C/irrevocable L/C可撤销信用证/不可撤销信用证
2.confirmed L/C/unconfirmed L/C保兑信用证/不保兑信用证
3.sight L/C/usance L/C即期信用证/远期信用证
4.transferable L/C(or)assignable L/C(or)transmissible L/C /untransferable L/C

信用证的分类信用证（不考虑保兑行为）一、汇票汇票的概念很明确，但种类很繁多，不易辨别。

现在旨在说明一点，信用证结算项下的汇票（包括远期和即期汇票）与我国通常意义上的汇票不一样：例如，我国的银行承兑汇票属于我国票据法中的商业汇票的一种，它的出票人一般是债务人，由债权人出票的情况在我国很罕见（由于未调查过，所以只能说很罕见，也许根本就未出现过），因为我国票据法规定了我国的银行承兑汇票的出票人是债务人，收款人为债权人（即交易合同中的卖方），付款人是承兑行。

但是，在国际贸易中，在信用证结算方式下，信用证所对应的汇票的出票人是债权人（也即出口商），结合信用证项下的汇票样本，我们可以得出，信用证项下的汇票的出票人是出口商（也即受益人或债权人），付款人是开证行或由开证行指定的指定银行，收款人为出口商当地的某个银行（一般为出口商的开户行或其他银行）。

所以，在讨论信用证之前，有必要明确上述情况，即信用证中的汇票，不论远期的还是即期的，都与我国通常意义上的汇票大不一样，要区别对待。

二、信用证的种类（均不考虑保兑行为）信用证按照付款方式来分，有以下几种：1.即期付款信用证①.要求汇票的即期付款信用证（很少见，但有介绍的必要）A.依据信用证规定，由开证行为即期付款的信用证中（即信用证中明示available with issuing bank by sight payment），则受益人必须开立以开证行为付款人（即受票人）的即期汇票。

待受益人开好这样的即期汇票后，连通商业单据一起交至指定银行（至于课本中P282中的“直接付款信用证”，本文就将其忽略了，因为这种信用证很少见，多数信用证都是P284（三）中的“指定付款行的即期付款信用证”），指定银行审单无误后向偿付行（一般是开证行，有时候是开证行指定的偿付行，如保兑行或其他代理行等等，这种情况并不多见，以下论述时均将“偿付行”替换为“开证行”）发索偿电讯或电报（P284-285），开证行收到索偿电报或电讯后在3个工作日内向指定银行付款，然后指定银行再将款项支付给受益人。

信用证种类及作用信用证种类及作用跟单信用证是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。

下面由店铺为大家整理的信用证种类及作用，欢迎大家阅读浏览。

(一)、跟单信用证和光票信用证按照信用证项下的汇票是否附有货运单据，可分为跟单信用证和光票信用证两种。

跟单信用证(DOCUMENTARY CREDIT)，是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。

主要单据，如提单是代表货物所有权或证明货物已发运的凭证。

国际贸易结算中所使用的信用证，绝大多数是跟单信用证。

光票信用证(CLEAN CREDIT)，是凭不附单据的汇票付款的信用证。

有的信用证要求汇票附有非货运单据，如发票/垫款清单等，也属于光票信用证。

由于不附货运单据，出口商可在货物装船取得提单以前，就开出汇票，请求银行议付。

因此，光票信用证实际上具有预先取得货款的作用。

但是有的出口商与进口商关系比较密切，先将货运单据按信用证规定寄给进口商，方便进口商提货，然后凭光票向进口商收款。

(二)、可撤销信用证和不可撤销信用证就开证银行对信用证所负责任的程度而言，可分为可撤销信用证和不可撤销信用证二种。

可撤销信用证(REVOCABLE CREDIT，是指开证行可以不经过出口商的同意，也就是不必事先通知出口商，在出口地银行议付之前，有权随时撤销信用证或修改信用证的内容。

可撤销信用证在被撤销时，若通知行于接到通知之前，已经议付了出口商的汇票、单据，开证行仍应负责偿付。

可撤销信用证对受益人收汇无保障，一般不采用，因而在信用证业务中并不常见。

不可撤销跟单信用证IRREVOCABLE DOCUMENTARY LETTEROF CREDIT，是指信用证一经开出，在有效期内，未经出口商及有关当事人的同意，开证行不得片面撤销或修改信用证的内容，只要出口商提供的汇票、单据符合信用证规定，开证行就必须履行付款义务。

不可撤销信用证对出口商收取货款较有保障，在国际贸易中使用得比较广泛。

根据《UCP500》的规定，若信用证没有说明，即没有出现“IRREVOCABLE ”或“REVOCABLE”字样，都认为该信用证是不可撤销信用证。

2、可撤销信用证
• 可撤销信用证是指开证行对所开信用证不必征得受 益人或有关当事人的同意，有权随时撤销的信用证。 但凡可撤销信用证，应在信用证上注明“可撤销” 字样，以资识别。这种信用证对出口人极为不利。 因此，出口人一般不承受这种信用证。需要指出的 是，只要可撤销信用证已被受益人利用，则开证银 行的撤销或修改通知，即不发生效力。鉴于国际上 开立的信用证，绝大局部都是不行撤销的，因此， 《UCP600》规定，如信用证中无说明“不行撤销” 或“可撤销”的信用证，应视为不行撤销信用证。
• 循环信用证又分按时间循环信用证和按金额循环信用证。 • 1、按时间循环信用证 • 2、按金额循环信用证 • 循环信用证的优点在于：进口方可以不必屡次开证，从
而节省开证费用，同时也可简化出口方的审证、改证等 手续，有利于合同的履行。 • 循环信用证与一般信用证的不同之处就在于：一般信用 证在使用后即告失效；而循环信用证则可屡次循环使用。 这种信用证通常在分批均匀交货的状况下承受。
于易货交易或来料加工和补偿贸易业务，交易的双方都担 忧对方凭第一张信用证出口或进口后，另外一方不履行进 口或出口的义务，于是承受这种相互联系互为条件的开证 方法，用以彼此约束。
〔十一〕预支信用证〔Anticipatory L/C〕
• 预支信用证是指允许受益人在货物装运交单前预支货款的 信用证，有全部预支和局部预支两种。在预支信用证项下， 受益预支的方式有两种：一种是向开证行预支，出口人在 货物运前开具以开证为付款人的汇票光票，由议付行买下 向开证行索偿；另一种是向议付行预支，即由出口地的议 付行垫付货款，待货物装运后，交单议付时，扣除垫款本 息，将余额支付给出口人。如货未装运，由开证行负责归 还议付行的垫款和利息。为引人注目，这种预支货款的条 款常用红字，故习称“红条款信用证”〔Red Clause L/C〕。但现在国际贸易实务中，信用证的预支条款并非都 用红色表示，其效力一样。