员工年终奖如何计算缴纳个人所得税

年终奖个人所得税计算方法（完整版）很多人不知道年终奖个人所得税怎么计算！下面，为大家分享年终奖个人所得税的计算方法。

仅供参考！国税发[2005]9号文件基本规定是：“纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税”。

年终奖个人所得税计算方式：1、发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

2、当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税=（年终奖-（3500-月工资））*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-（3500-月工资）除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

这里我们以一个示例进行计算演示：小王在2013年12月工资6000元，同时领到2013年的年终奖20000元，当月所需缴纳的个人所得税如下：1）当月工资个人所得税=（6000-3500）*10%-105=145元2）年终奖个人所得税=20000*10%-105=1895元当月个人所得税总额=145+1895=2040元由于单位发放给员工的年终奖形式不同，个人所得税计算方法也不尽相同。

一、员工当月的工资薪金超过「3500」元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。

全年一次性奖金，单独作为一个月计算时，除以12找税率，但计算税额时，速算扣除数只允许扣除一次。

例一：赵某2013年1月工资5000，年终奖24000，无其它收入。

赵某工资部分应缴纳个人所得税：（5000-3500）*3%=45元赵某年终奖（24000）部分应缴纳个人所得税计算：先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，即：24000/12=2000元，再按其商数确定适用税率为10%，速算扣除数为105.赵某年终奖24000应缴纳个人所得税：24000*10%-105=2295元。

赵某2013年1月份应缴纳个人所得税2340元。

二、员工当月的工资薪金不超过3500元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。

年终奖个税税率表随着年底的来临，企业也开始陆续发放年终奖，但是大家是否知道年终奖需要缴纳个税吗？这里给大家介绍一下年终奖个税税率表。

首先，我们需要明确一点，年终奖个税的计算方式与月薪个税计算方式是一样的，都是按照预扣预缴个税的办法，根据税法规定，定期缴纳应缴纳的所得税，同时根据个人实际情况进行调整，确保个人所得税的公平性。

针对年终奖个税计算，根据“逐级累进”原则以及“收入超过当期应纳税所得额多少”的规定，我们将年终奖个税鉴定分为11个层次，分别是：1、不超过36000元的部分，税率为3%；2、超过36000元至144000元的部分，税率为10%；3、超过144000元至300000元的部分，税率为20%；4、超过300000元至420000元的部分，税率为25%；5、超过420000元至660000元的部分，税率为30%；6、超过660000元至960000元的部分，税率为35%；7、超过960000元的部分，税率为45%。

以2021年为例，假设年终奖为5万元，我们可以依据以上税率进行如下计算：①5万元-3.6万元=1.4万元，计算税费为：1.4万元×3%=420元；②1.44万元-1.44万元=0，计算税费为0元；③3万元-1.44万元=1.56万元，计算税费为：1.56万元×20%=3,120元；④5万元-3万元=2万元，计算税费为：2万元×25%=5,000元；综上，年终奖所需要缴纳的个人所得税为：420元+3,120元+5,000元=8,540元。

除此之外，需要说明的是全国一些地方还会根据地区的实际情况适当调整个税起征点。

需要提醒大家的是，虽然个人年终奖个税单独计算，但也会对2022年的申报产生影响。

因此，建议大家在申报纳税的时候一定要认真填写申报表，并按照实际收入情况填报准确的扣除项目。

最后，关于年终奖个税的相关规定还是比较复杂的，如果大家还有相关疑问，建议及时前往当地税务部门咨询。

年终奖个人所得税税率公式年关将近，双薪、年终奖、花红，是很多人盼望过年的理由之一。

能拿到年终奖当然皆大欢喜，实际上年终奖也有个人所得税的，那么大家知道年终奖个人所得税税率公式怎么计算吗？为了让大家更加了解，针对相关的法律疑问，下面就由我为大家具体介绍关于年终奖个人所得税税率公式的法律知识，供大家参考，希望阅读完后能够对大家有所帮助。

一、年终奖个人所得税税率公式1、发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

2、当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(3500-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

这里我们以两个示例进行计算演示：(1)假设员工甲应发年终奖为13813元，他2月份的工资、薪金所得为5000元。

由于已超出了3500元，那么该员工年终奖所交个人所得税计算方法为：应纳税部分=13813元应纳税部分÷12=13813÷12=1151，适用税率3%，速算扣除数为0年终奖个人所得税=应纳税所得额X税率-速算扣除数=13813X0.03-0=414.39元(2)假设员工乙应发年终奖也为13813元，他2月份的工资、薪金所得为3000元。

由于未到3500元，那么该员工年终奖所交个人所得税计算方法为：应纳税所得额=年终奖-(3500-当月工资)=13813-(3500-3000)=13213元应纳税部分÷12=13213÷12=1101，适用税率3%，速算扣除数为0年终奖个人所得税=应纳税所得额X税率-速算扣除数=13213X0.03-0=396.39元二、年终奖通常什么时候发年终奖多在每年十二月底至一月初之间发放。

我从人社部门了解到，考虑到传统习惯，大多数企业年底都会给员工发年终奖。

年终奖是指在年度结束时，企业向员工发放的额外奖金。

根据我国税法的规定，年终奖也需要缴纳个人所得税。

下面将详细介绍年终奖扣个人所得税的计算方法。

一、个人所得税税率及起征点根据我国税法的规定，个人所得税根据收入的不同，分为七个等级，并有相应的税率。

具体税率如下：1.年收入在36,000元以下的，适用税率为3%2.年收入在36,000元至144,000元之间的部分，适用税率为10%3.年收入在144,000元至300,000元之间的部分，适用税率为20%4.年收入在300,000元至420,000元之间的部分，适用税率为25%5.年收入在420,000元至660,000元之间的部分，适用税率为30%6.年收入在660,000元至960,000元之间的部分，适用税率为35%7.年收入超过960,000元的部分，适用税率为45%此外，个人所得税的起征点为5,000元，即年收入低于5,000元的个人无需缴纳个人所得税。

年终奖的个税计算方法是将年终奖按照以下步骤进行计算：1.计算应纳税所得额应纳税所得额=年终奖-个人所得税起征点2.确定适用税率和速算扣除数根据应纳税所得额，查找适用的税率和速算扣除数。

3.计算应缴纳个人所得税应缴纳个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数例如，假设员工的年终奖为10,000元，个人所得税起征点为5,000元。

根据上述计算步骤，应纳税所得额为5,000元，适用税率为3%，速算扣除数为0。

则应缴纳个人所得税=5,000元×3%-0=150元。

三、年终奖的税后金额计算方法年终奖的税后金额计算方法是将年终奖金额减去应缴纳的个人所得税。

年终奖的税后金额=年终奖-应缴纳个人所得税以前面的例子为例，员工的年终奖为10,000元，应缴纳个人所得税为150元。

则年终奖的税后金额=10,000元-150元=9,850元。

四、个人所得税申报和缴纳根据我国税法的规定，企业在发放年终奖时需要先扣除个人所得税，并将扣除后的金额发放给员工。

个人奖金年终奖如何计算和缴纳所得税个人奖金年终奖是许多员工期待的福利之一，然而，随之而来的是涉及税收的计算和缴纳问题。

正确计算和缴纳所得税是每个个人应尽的义务，也是确保合法合规的关键。

本文将介绍个人奖金年终奖的计算方法，并详细探讨如何缴纳相应的所得税。

一、个人奖金年终奖计算方法个人奖金年终奖的计算方法可以分为两个步骤：首先确定应纳税所得额，然后根据税率表计算应缴纳的所得税。

1. 确定应纳税所得额个人奖金年终奖的应纳税所得额是指在年度内获取的奖金年终奖金额减去相关免税额和扣除项后的金额。

根据国家相关规定，免税额和扣除项包括个人所得税法规定的各项扣除、其他法律、法规规定的免税额和其他与个人所得税有关的扣除。

2. 计算应缴纳的所得税应缴纳的所得税是根据个人所得税税率表来计算的。

个人所得税税率表通常分为多个级别，不同级别对应不同的税率和速算扣除数。

根据个人奖金年终奖的应纳税所得额，在税率表中确定适用的税率和速算扣除数，然后进行计算，得出最终应缴纳的所得税金额。

二、个人奖金年终奖所得税缴纳方式个人奖金年终奖的所得税缴纳方式可以分为两种：一种是个人自行缴纳所得税，另一种是由单位代扣代缴。

1. 个人自行缴纳所得税个人选择自行缴纳所得税的时候，应根据实际情况及时向税务机关申报并缴纳相应的所得税。

具体流程包括填写个人所得税申报表，计算应缴纳的所得税金额，选择合适的缴款方式，并按时向税务机关缴纳所得税。

2. 单位代扣代缴所得税单位代扣代缴所得税是指个人所得税由所在单位根据相关规定在发放奖金年终奖时直接扣缴。

单位在发放奖金年终奖时，根据个人所得税税率表计算应缴纳的所得税额，并在发放奖金年终奖时扣除相应的所得税金额，然后将剩余金额发放给员工。

在单位代扣代缴所得税的情况下，个人仍需了解所得税的计算和代扣代缴情况，以确保个人所得税的正确缴纳。

三、个人奖金年终奖所得税注意事项在计算和缴纳个人奖金年终奖所得税时，需要注意以下事项：1. 及时了解税法政策个人在计算和缴纳个人所得税时，需要及时了解税法政策的最新变化，以确保按照最新规定进行计算和缴纳。

一、个税起征点
2024年，我国个人所得税起征点为5000元，即个人年收入达到5000
元及以上才需要缴纳个人所得税。

1.根据个人所得税法第七章第三十六条规定，年终奖金属于劳动所得，应按照综合所得逐级税率计算个人所得税。

2.综合所得逐级税率
根据国家税务总局发布的《个人所得税综合所得适用税率表（月表）》计算个人所得税。

具体适用税率如下：
3.个人年终奖个税计算公式
个人年终奖应纳税额=年终奖金额×适用税率-速算扣除数
其中，适用税率根据个人年终奖金额按照综合所得逐级税率确定，速
算扣除数为固定值。

4.速算扣除数
根据国家税务总局发布的《速算扣除数表》，不同级数对应的速算扣
除数如下：
-级数1：2520元
5.个人所得税计算实例
假设员工的年终奖为100,000元，那么个人所得税计算如下：
三、其他注意事项
1.个人所得税可以在发放年终奖的同时由单位代扣代缴，也可以在年
度所得汇算清缴时提交申报并交纳。

2.个人所得税计算是根据综合所得逐级税率计算，该方式是按年计算
个税，所以可能会出现税负过高的情况。

如果过高，可以在年度所得汇算
清缴时进行调整。

总结：
个人年终奖个税的计算方法是根据个人所得税法逐级税率表进行计算，具体按照年终奖金额和适用税率计算应纳税额，并扣除速算扣除数。

个人
所得税可以由单位代扣代缴，也可以在年度所得汇算清缴时申报并交纳。

个人所得税的计算是按年计算，可能存在税负过高的情况，可在年度所得
汇算清缴时进行调整。

以上是2024年终奖个税计算方法的相关内容。

年终奖是指员工在每年年底或特定时期，根据公司业绩或员工个人表现，获得的额外奖金。

在很多国家，包括中国，年终奖是税前所得，需要缴纳个人所得税。

下面将详细介绍年终奖所得税的计算方法。

1.确定纳税所得额：年终奖是指员工在一定时期内获得的收入，需要计入个人所得税纳税基础。

根据中国国家税务总局的规定，个人所得税纳税基础为以下公式所示：纳税所得额=年终奖收入-个人所得税免征额2.计算个人所得税免征额：个人所得税免征额是指在一定期限内免除个人所得税的最高额度。

按照中国国家税务总局的规定，个人所得税免征额为每月5000元人民币（2024年以后，根据调整）。

3.根据纳税所得额计算应纳税额：根据中国国家税务总局的规定，个人所得税税率分为7个级别，从3%到45%不等。

根据不同的税率，纳税额的计算公式如下：(税率A*应纳税额A)+(税率B*应纳税额B)+...+(税率N*应纳税额N)其中，税率是指适用于相应级别纳税所得额的税率；应纳税额是指纳税所得额减去上一级的界限后的差额。

4.在计算过程中，需要注意以下几点：a.纳税所得额和应纳税额都是按年计算的，所以需要将年终奖收入按比例分配到全年12个月。

b.中国国家税务总局规定，年终奖收入不扣除社保和公积金费用，所以在计算纳税所得额时，不需要扣除这些费用。

c.对于跨年领取年终奖的情况，需要根据具体情况进行调整，确保纳税所得额计算正确。

5.实际缴税额计算：为了方便计算，中国国家税务总局提供了个人所得税计算表。

根据所得税计算表，可以查出相应纳税所得额区间的税率和速算扣除数。

根据公式，在计算过程中可以根据需要使用。

综上所述，年终奖所得税的计算方法是根据年终奖收入计算纳税所得额，然后根据适用的税率计算应纳税额，最后根据应纳税额计算实际缴税额。

在计算过程中，需要注意纳税所得额的分配、扣除项目和个人所得税计算表的使用。

2023年最新年终奖个税计算方法和计算公式年终奖个税计算方法和公式个税中，年终奖个税计算方法包括合并入当年综合所得计税，以及适用全年一次性奖金政策单独计税。

1、合并入当年综合所得计税的计算公式为：应纳税额=(当期奖金收入额+累计工资薪金收入-累计专项扣除及专项附加扣除等费用)×适用税率-速算扣除数;2、适用全年一次性奖金政策单独计税的计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数;根据《财政部税务总局关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》规定，全年一次性奖金政策单独计税政策延续至2023年12月31日。

在此日期之前，纳税人可以根据自身情况，选择对自己更为有利的计税方式。

具体纳税人可以登录手机个税APP，分别选择按合并计税或单独计税方法，视系统自动算出的结果决定。

年终奖纳税举例说明A公司小王，今年工资扣除三险一金、免征额等后，应纳税所得额15万元，年终奖3万元。

按单独计税的方式，小王共需缴纳900元个税，年终奖到手29100元;按合并计税的方式，相当于年终奖扣税6000元，到手24000元。

对小王来说，两种计税方式下，到手的年终奖差了5100元。

B公司小李，今年工资扣除三险一金、免征额等，应纳税所得额3万元，年终奖27万元。

如果单独计税，小李年终奖共需缴税52590元，工资缴税900元，合计53490元。

如果合并计税，则共需缴纳个税43080元。

对小李来说，两种计税方式取得的年收入相差10410元。

总而言之，今年年内取得的年终奖，缴纳个税有两种计税方式，分别是单独计税和合并计税。

工资总额大于年终奖的将多交税，工资总额小于年终奖的将少交税。

明年开始，取得的年终奖就只有合并计税一种方式了。

员工提前离职有年终奖吗如果劳动合同或用人单位的规章制度中，有确定的“年终奖”数额，那么离职劳动者也应得到相应的“年终奖”。

如果劳动合同和用人单位的规章制度都未规定“年终奖”，但事实上已发“年终奖”，用人单位也必须向离职劳动者发放。

年终奖如何扣税2024年终奖要扣税吗年终奖要扣税吗1、纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。

2、年终奖个人所得税计算方式：（1）发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

（2）当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

（3）员工当月的工资薪金不超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。

但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，作为应纳税所得额。

其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等)后的数额。

示例：钱某2022年1月工资2000，年终奖24000，无其它收入。

钱某当月工资2000元，未超过费用扣除标准5000元，不需要缴纳个人所得税。

三、新税法起征点确定为每月5000元。

新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

减税向中低收入倾斜。

新个税法规定，历经此次修法，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变。

多项支出可抵税。

今后计算个税，在扣除基本减除费用标准和“三险一金”等专项扣除外，还增加了专项附加扣除项目。

新个税法规定：专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人大常委会备案。

新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行较新起征点和税率。

年终奖计税方法如下：1、扣除五险一金后，如果当月工资超过3500元，全年一次性奖金除以12，按照得出的数额找到对应税率，然后直接套入年终奖的计算公式，得出应缴税额。

2、扣除五险一金后，如果当月工资收入不足3500元，则先从年终奖中拿出一部分钱，将当月工资补足3500元后，然后将剩余的年终奖金额套入计算公式，得出应缴税额。

举例说明：如果发放年终奖的当月工资为3040元，年终奖为1万元，那么首先从年终奖中减去460元补足当月工资，然后将9540元除以12得出795元，对应的税率为3%，那么年终奖扣税额为9540×3%-0=286元。

如果发放年终奖的当月工资为3500元，发放年终奖为24000元，将24000元除以12得出2000元，对应税率为10%，那么年终奖扣税额为24000×10%-105=2295元。

年终奖常见问题年终奖其实属于工资《关于工资总额组成的规定》第四条中规定，工资总额中包含奖金，《关于工资总额组成的规定若干具体范围的解释》第二条明确规定，年终奖属于奖金范围。

因此年终奖应纳入工资总额范围，性质上属于工资。

但年终奖的发放，劳动法律没有硬性的规定，是否发放年终奖，属于单位的自主权利，但如果劳动合同中有明确约定，或者单位的规章制度中对年终奖有明确规定，单位就应该按照约定或规定发放。

年终奖和13薪的区别很多企业会采用13薪或14薪方式奖励职工，即按员工平时月收入的数额在年底加发一个月至数个月的.工资。

但13薪不是奖金，和月薪性质相同，属于固定发放，发放数额、方式、时间都是确定的，且13薪作为月工资计算个税，年终奖则需要平摊12个月后再计算。

年终奖发放方式《工资支付暂行规定》第五条规定，工资应当以法定货币支付，不得以实物及有价证券替代货币支付。

犹豫年终奖属于工资性质，因此年终奖的发放不能以实物抵发。

提前离职和新进职工如果劳动合同或公司规章制度都未对年终奖有明确规定，按照同工同酬原则，也应当得到一定比例的年终奖。