金融不良资产收购之尽职调查官方最新版

不良资产尽职调查报告不良资产是指银行或其他金融机构不良拖欠贷款、逾期贷款、坏账等，对于金融机构来说，如何进行不良资产的尽职调查至关重要。

本报告将从调查目的、资产情况、风险评估和调查结论等方面进行详细分析。

一、调查目的本次不良资产尽职调查的目的是为了全面了解需要调查的不良资产的情况，评估其风险，并提供决策依据。

具体目的包括但不限于：1.了解不良资产的类型、数量和价值，包括拖欠贷款、逾期贷款和坏账等；2.分析不良资产的背景和原因，包括借款人财务状况、还款能力和还款意愿等；3.评估不良资产的回收潜力和风险，包括担保品价值和处置难度等；4.向金融机构提供决策依据，包括处置方式和风险控制措施等。

二、资产情况根据初步调查，被调查的不良资产主要包括以下几类：1.拖欠贷款：借款人逾期还款，但还未形成坏账的贷款。

根据贷款合同和还款记录，总金额为XXX万元，逾期时间从1个月到6个月不等。

2.逾期贷款：超过合同约定期限的贷款，当期还款逾期时间超过6个月。

根据贷款合同和还款记录，总金额为XXX万元，逾期时间从6个月到1年不等。

3.坏账：借款人无力偿还贷款本息或宣布破产的贷款。

根据贷款合同和还款记录，总金额为XXX万元。

四、风险评估基于对不良资产的调查和分析，可以对其回收潜力和风险进行评估。

主要风险包括：1.财务风险：借款人的财务状况将影响其还款能力。

通过对借款人的财务报表和经营状况进行分析，可以判断其还款能力是否恢复以及还款意愿。

2.担保物评估风险：担保物的价值将影响不良资产的回收潜力。

通过对担保物的评估，包括现金流和市场价值等，可以评估其回收潜力。

3.处置风险：不良资产的处置方式将决定其回收潜力和风险。

根据不良资产的性质和市场情况，选择合适的处置方式，如变现、转让或与借款人协商等。

五、调查结论经过不良资产的尽职调查，得出以下结论：1.不良资产的类型和数量较多，涉及金额较大，需要采取相应的风险控制措施。

2.借款人的财务状况较差，还款能力较弱，需要进一步评估其还款意愿。

金融不良资产收购之尽职调查第一节尽职调查工作流程 (2)第二节初步评价 (2)第三节尽职调查方案的确定和尽职调查工作的组织 (3)（一）立项 (3)（二）制定尽职调查方案 (3)（三）抽样与重点尽职调查项目的确定 (4)（四）调查工作的组织 (6)第四节尽职调查的实施 (8)（一）阅档 (9)（二）访谈 (15)（三）实地调查 (17)（四）讨论与交叉核实 (17)（五）实施中的若干实务问题 (18)第五节资产估值 (22)（一）抵、质押资产的估值 (22)（二）保证、信用贷款的估值 (23)（三）全面调查和抽样调查的估值 (24)第六节处置预案 (24)第七节尽职调查报告 (25)（一）法律意见书 (25)（二）尽职调查报告 (26)收购金融不良资产尽职调查工作方法金融不良资产收购尽职调查是收购方利用各种有效方法，包括借助中介机构，对拟收购的不良资产存续状态、权属状况、资产质量进行审慎调查，其目的是判断不良资产的价值，以便确定最终的收购价格并为以后的处置做准备。

尽职调查主要包括资产权属关系判断、资产法律关系与状态判断以及资产价值判断等。

第一节尽职调查工作流程尽职调查工作流程主要包括以下几个方面（详见附件一：尽职调查流程图）：1．初步评估；2．制定尽职调查方案与立项；3．组建尽职调查项目组（包括聘请律师）；4．尽职调查工作的分配；5．阅档；6．访谈；7．实地调查；8．讨论、估值、汇总；9．提出处置预案；10．完成尽职调查报告。

第二节初步评价取得不良资产清单后，应对不良资产进行初步评估，例如总债权的规模（包括本金，利息的总额），资产的本息比（本金和利息的比，主要是判断贷款发放的总体时间），主要放贷发生的时间，资产的地域分布，贷款企业的规模，贷款的企业性质（是国有、民营等），贷款的五级分类情况，整体抵押率和保证率，抵押物的品种，总体诉讼情况和执行情况，通常情况下，资产出让方在招商时会提供带有全部或部分以上数据的清单，这些数据可以让投资者初步了解这些资产的基本情况、定价区间、价值弹性等。

资产收购,尽职调查报告篇一：投资并购尽职调查报告提纲----项目尽职调查文件及主要问题清单-----（副标题）（声明：系本人亲自撰写，整理后上传百度！）目录一、公司基本情况 (3)二、公司经营状况 (4)三、公司财务状况 (4)四、公司人力资源情况 (7)五、公司法律纠纷情况 (9)六、公司其他情况 (10)一、公司基本情况1. 公司基本法律文件请提供公司成立时及以后每次发生变更的法律文件，包括但不限于：法人代码证书、税务登记证（国税/地税）、设立及每次变更时发起人/股东签署的协议及其他有关设立和变更的政府批准文件。

请说明公司是否存在可能被吊销、注销营业执照的情况。

2. 公司的历史沿革请说明：公司设立至今是否有合并、分立、增加和/或减少注册资本、收购兼并等资产重组行为？该等行为是否已经有关政府部门、公司的董事会和股东会批准，是否进行公告？如有，请提供相关股东会决议、董事会决议、有关协议及政府部门的批准文件和审计报告、评估报告、验资报告等。

3. 公司的治理结构请就公司治理结构图进行说明。

请提供历次董事及董事长、董事会秘书姓名，并提供现任董事、董事长、董事会秘书简历及在公司及其他单位的任职证明文件、任期等。

请提供历次监事及监事会负责人姓名，并提供现任监事简历及在公司和其他单位任职证明文件、任期等。

4. 公司的股东结构及股东结构的变化请提供公司现有股东姓名或者名称、出资额、出资方式、出资比例及出资取得方式（原始取得/受让取得），并提供现有股东的身份证复印件和/或法人营业执照复印件。

请提供自公司设立至今的股东变动情况，包括但不限于原始股东名单、变更时的股东会决议、股权转让协议等。

5. 公司的关联企业（境内外）请提供关联企业的名单及关联关系和业务范围，并提供主要关联企业成立的合同、章程、政府批准文件及营业执照。

（关联企业包括：公司的母公司、公司的子公司及公司母公司的其他子公司、以及其他具有20%以上股权关系的企业，公司董事、高级管理人员在其中任重要职务的企业等）6. 公司章程及章程的变化请提供公司历次变更的公司章程及章程变更时的股东会决议。

不良债权尽职调查报告xxx资产公司：本律所接受委托，对贵公司指定的中国建设银行股份有限公司XX 省分公司（下称“建行”）部分不良债权情况进行了尽职调查。

尽职调查主要围绕债务人概况、债权基本情况、抵押（查封）资产及其他相关方面展开。

在调查过程中，我们主要采取与建行相关债权负责人访谈、实地考察、查阅收集有关资料等方式进行的。

由于受客观条件、银行相关人员主观判断及提供资料的限制，部分资料和信息的真实性、完整性可能受到影响。

本报告仅为委托方购买不良债权的定价提供参考。

一、尽职调查的不良债权概况本次尽调调查的对象是建行分布在XX、XX、XX三个地区的**户不良债权，债权本息合计*.**亿元（截止日为****年*月**日），其中涉及的抵押或查封资产包括工业用地、商业用地、房产、设备等。

本次尽职调查是根据建设银行对不良债权的组包范围单户进行的。

二、XX地区单户尽职调查及定价分析（一）XX有限公司项目*、债务人基本状况XX有限公司成立于****年*月*日，原名为XX有限公司，注册地址位于XX市的高新区中天门大街****号，注册资金***万元，股东张勇出资***万元，占比**%，汪明晓出资**万元，占比**%。

****年*月**日，XX有限公司名称由原来的“XXXX市家耐特家居有限公司”变更为“XX有限公司”，并将注册资本变更为****万元，增资后股东持股比例不变，新增注册资本****万元于****年*月**日前缴足。

企业为私营有限责任公司。

*、债权基本状况贷款本金余额***.**万元，截至基准日（****年**月**日）拖欠利息**.**万元。

自****年**月**日到****年*月**日产生利息为**.**万元；截止****年*月**日，本息合计为***.*万元。

经过对书面资料的审查，债权合同有效。

*、担保状况连带保证人：XX有限公司、XX有限公司、张勇、汪明晓；抵押资产：张勇、汪明晓以其名下房产提供抵押担保；根据对书面资料的审查，抵押合同有效并且已经相关管理部门办理了抵押登记手续，抵押权有效。

不良资产尽职调查报告范文(详细版)第一部分单户法律意见书一、调查时间：二、参与调查人员：三、调查走访过的机构或部门：四、单户债权概况：（一）某某某公司1、主债权情况借款合同双方当事人贷款人借款人合同签订时间借款金额（万元）借款期限借款利率（包括逾期利率）放款日期债权余额（万元）本金利息合计主债权是否合法有效备注2、主债权担保情况（1）保证担保保证合同双方当事人债权人合同签订时间保证金额（万元）保证期间保证方式保证合同效力保证范围备注（2）抵押担保抵押合同双方当事人债权人抵押人合同签订时间抵押金额（万元）抵押期间办理抵押登记时间他项权证号抵押物数量/面积评估值抵押范围登记部门（3）抵押物基本情况抵押物名称产权证号坐落抵押登记情况查封情况实地走访情况市场价值的初步评估情况其他情况阐述抵押物现状（是否租赁、抵押顺位等情况），使用情况，周边配套情况，目前市场价格，评估价等；并附抵押物照片。

3、债务主体情况（1）债务人（担保人）基本信息公司名称公司住所注册号法定代表人注册资本实收资本公司类型成立日期登记机关经营范围（2）公司设立及历史沿革公司设立重点关注以下几个方面：①公司设立时全体股东的出资是否及时到位，出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃出资的情况；②货币出资是否验资；③非货币财产出资是否经过评估作价爱，是否过户并实际占有使用；④企业中国资部分是否经过专门的评估机构评估并出具了评估报告？⑤外资企业及国有企业的设立应取得相关政府部门的审批，并审阅相关的批准文件。

⑥其他与公司设立相关的情况。

历史沿革：公司成立以来的变更情况，如地址、名称、股东、经营范围；公司成立以来股权结构的变化及增资扩股情况；公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因等。

（3）公司目前经营情况（针对存续、尚在经营企业）如主营业务产品情况，生产经营情况等（4）股东情况及对外投资情况说明：了解公司股权结构，控股股东或实际控制人情况，调查公司股东、董事及主要管理者是否有违规情况、公司有无重大违法经营情况、上级部门对公司有重大影响的事宜等；通过公司对外投资情况，多方位了解公司资产状况。

金融不良资产收购之尽职调查1. 引言在金融领域，不良资产收购是一项重要的业务活动。

尽职调查在不良资产收购过程中扮演着至关重要的角色。

本文将介绍不良资产收购中的尽职调查，并对其中的一些关键要素进行详细讨论。

2. 不良资产收购概述不良资产收购是指金融机构购买其他金融机构或企业所持有的不良资产的过程。

这些不良资产通常包括逾期贷款、呆账以及违约债券等。

通过收购这些不良资产，金融机构可以减少自身资产的风险，并获得额外的收益。

3. 尽职调查的目的尽职调查的主要目的是评估待收购不良资产的真实价值和风险。

具体而言，尽职调查应包括以下内容：•资产质量评估：对待收购不良资产的质量进行评估，包括逾期情况、违约概率等。

•合规性审查：对待收购不良资产的合规性进行审查，确保资产的所有权和法律地位合法。

•债权调查：对待收购不良资产的债权人情况进行调查，包括债权人的信用状况和因素影响等。

•法律风险评估：评估待收购不良资产可能面临的法律风险，包括法律纠纷、债务追偿等。

•盈利能力评估：评估待收购不良资产的盈利能力，包括现金流、资产回报率等。

4. 尽职调查的关键要素4.1 资产质量评估资产质量评估是尽职调查的核心要素之一。

通过综合考虑不良资产的逾期情况、违约概率、风险预测模型等因素，评估待收购不良资产的真实价值和风险。

评估结果将直接影响收购价格的确定。

4.2 合规性审查合规性审查是尽职调查中不可或缺的一环。

通过对待收购不良资产的所有权和法律地位进行审查，确定资产是否存在任何法律上的风险。

合规性审查可以通过审查相关文件，如借款合同、担保合同等来完成。

4.3 债权调查债权调查是尽职调查中的一个重要环节。

通过对待收购不良资产的债权人进行调查，了解债权人的信用状况、支付能力等因素。

这些信息将有助于评估不良资产的违约风险和债权回收概率。

4.4 法律风险评估法律风险评估是尽职调查中的一个重要组成部分。

通过评估待收购不良资产可能面临的法律风险，包括潜在的法律纠纷、债务追偿等情况，以确定风险的可控程度。

20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX2024年专项不良资产尽职调查法律委托合同本合同目录一览第一条定义与术语解释1.1 专项不良资产1.2 尽职调查1.3 法律委托第二条合同主体2.1 委托方信息2.2 受托方信息第三条尽职调查内容3.1 资产调查3.2 债务人调查3.3 法律文件审查第四条尽职调查程序4.1 初步调查4.2 深入调查4.3 调查报告提交第五条合同期限5.1 起始日期5.2 终止日期第六条合同费用6.1 费用标准6.2 支付方式6.3 额外费用第七条保密条款7.1 保密义务7.2 例外情况第八条违约责任8.1 违约行为8.2 违约责任承担第九条争议解决9.1 协商解决9.2 调解解决9.3 诉讼解决第十条法律适用10.1 适用法律第十一条合同的变更与终止11.1 变更条件11.2 终止条件第十二条合同的生效12.1 签署12.2 附加条件第十三条其他条款13.1 附加协议13.2 通知程序13.3 合同修订第十四条最终条款14.1 完整协议14.2 可分割性14.3 授权代表14.4 签字盖章第一部分：合同如下：第一条定义与术语解释1.1 专项不良资产本合同所称“专项不良资产”是指委托方持有的，经双方确认需要进行尽职调查的资产，包括但不限于股权、债权、实物资产等。

1.2 尽职调查本合同所称“尽职调查”是指受托方根据委托方的要求，对专项不良资产进行现场调查、资料查阅、访谈咨询等，以获取资产相关信息，并就此向委托方提供调查报告的行为。

1.3 法律委托本合同所称“法律委托”是指委托方将专项不良资产的尽职调查工作委托给受托方进行，并支付相应费用的行为。

第二条合同主体2.1 委托方信息委托方应为本合同项下专项不良资产的合法所有人或合法代表，并具有完全民事行为能力。

2.2 受托方信息受托方应具备相应的资质和经验，能够独立承担民事责任，具备专项不良资产尽职调查的能力。

法律尽职调查清单（一）致：中国华融资产管理公司北京办事处请贵司完整、如实地回复本清单所列问题或提供文件；在回复本清单问题或按照本清单提供文件过程中，请贵司注意如下事项：一、如有相关文件，则请提供该等文件的复印件；二、如没有相关文件或尚未取得，则请根据本清单序号，以书面方式答复“无”或“尚未取得”，并说明原因；三、对于清单中所列的问题，请根据本清单序号，以书面方式作出尽可能详细的答复、说明；四、请转让方在提供的文件复印件和书面答复上加盖公章；五、在本清单所列问题、或所要求提供文件之外，如存有对债权受让方的收购决策有实质性影响的其他事实，则转让方必须自行披露该等事实并提供相关文件。

根据交易的需要，受让方可能会发出进一步的调查清单。

为行文和阅读方便，在本清单中有关简称对应含义或指称如下：如贵司对本尽调清单有任何疑问或问题，请随时与我们联系。

顺祝商祺！________________________二〇〇八年五月五日请转让方提供如下文件或信息：一、有关借款人的基本情况1、华丰公司及华丰股份公司经过最新年检的营业执照副本、组织机构代码证。

2、请华丰公司和华丰股份公司提供如下公司财务资料华丰公司和华丰股份公司最近三年经审计的财务报告（如没有经审计的财务报告，则提供最近三年的会计报表）。

3、与华丰公司和华丰股份公司借款、担保和银行帐户情况有关的文件a借款请对华丰公司和华丰股份公司自设立以来向银行、股东或任何第三方借款、担保的情况做出说明；并请提供全部相关文件资料。

b担保对华丰公司和华丰股份公司自设立以来为股东、关联公司或其他第三方提供担保的情况做出说明；并请提供全部相关文件及附件。

c银行账户华丰公司和华丰股份公司所有银行帐户的清单及开/立户文件。

4、税务a请披露借款人任何未申报的税项、滞纳的税款或存在争议税款的情况；b提供华丰公司和华丰股份公司所享受的税收减免的相关文件。

5、关联交易a请提供华丰公司、华丰股份公司各自与关联人士和关联企业之间进行的关联交易的清单，内容包括：交易对方的身份及其与公司的关系,交易的详细内容；交易开始的日期；交易条件；交易结束的日期；并请提供前款所述关联交易相关的法律文件，包括但不限于协议书、承诺函、同意函等。

不良资产尽职调查的内容1、综合信息：尽职调查内容中的综合信息主要是复核所获取资产的基本信息包括借款人本金、债权总额和抵押保证等是否与档案资料相符。

2、借款人信息：在尽职调查中，对借款人信息需要重点了解的内容包括（但不限于）：1）借款人的背景和企业性质，是否是国有企业、集体所有企业或私营企业？2）借款人经营现状及收入来源如何，是否已经停业或仍在经营，借款人的主要产品是什么，行业前景如何，主管部门是谁？3）借款人的财务状况如何，能否获得借款人最近三年财务报表，是否盈利？4）借款人的债务结构如何，能否获知借款人债权人名单和债务大小、性质？借款人是否存在对外担保等或有债务？5）借款人是否已经存在还款计划？借款人的还款思路和优先程度如何？影响借款人还款意愿的因素可能有那些？6）借款人是否存在严重的职工问题，比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等。

是否已经有方案解决该类问题？当地政府对此是否支持？7）债务方是否已经破产或正在申请破产？是一般破产还是政策性破产？如果债务方已经破产，破产工作进度如何？清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准了清算、还款计划？8）借款人现有的管理层如何，是否有较强的还款意愿，是否较为配合？9）借款人是否存在对外债权（债务人名称、金额、到期日、债务人主要财产等）或收益（收益类型、预期收益金额及时间）？10）借款人的股东和产权结构如何？列出所有的股东及其持有的股权比例。

在投资收益分配上是否存在特殊的结构？11）借款人的其他债务（债权人名称、金额、到期日、是否有抵押等）及诉讼纠纷。

12）借款人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产？详细列出主要固定资产（资产现状、地址、面积、股价及追索途径等）。

13）借款人与银行联系情况、最后一次联系时间、银行对其以往的催收情况。

个贷列出借款人的年龄、联系方式、家庭成员。

3、保证人信息：在尽职调查中，对保证人信息需要重点了解的内容包括（但不限于）：1）保证是否有效和保证人的保证方式。

收购金融不良资产尽职调查工作方法金融不良资产收购尽职调查是收购方利用各种有效方法，包括借助中介机构，对拟收购的不良资产存续状态、权属状况、资产质量进行审慎调查，其目的是判断不良资产的价值，以便确定最终的收购价格并为以后的处置做准备。

尽职调查主要包括资产权属关系判断、资产法律关系与状态判断以及资产价值判断等。

第一节尽职调查工作流程尽职调查工作流程主要包括以下几个方面（详见附件一：尽职调查流程图）：1、初步评估；2、制定尽职调查方案与立项；3、组建尽职调查项目组（包括聘请律师）；4、尽职调查工作的分配；5、阅档；6、访谈；7、实地调查；8、讨论、估值、汇总；9、提出处置预案；10、完成尽职调查报告。

第二节? 初步评价取得不良资产清单后，应对不良资产进行初步评估，例如总债权的规模（包括本金，利息的总额），资产的本息比（本金和利息的比，主要是判断贷款发放的总体时间），主要放贷发生的时间，资产的地域分布，贷款企业的规模，贷款的企业性质（是国有、民营等），贷款的五级分类情况，整体抵押率和保证率，抵押物的品种，总体诉讼情况和执行情况，通常情况下，资产出让方在招商时会提供带有全部或部分以上数据的清单，这些数据可以让投资者初步了解这些资产的基本情况、定价区间、价值弹性等。

资产初评的目的是确定是否有必要进行进一步调查，并在此基础上确定调查范围、人数，对调查的大概时间做出初步判断，为下一步调查打下基础。

如确定为拟收购目标即可启动立项程序。

第三节?尽职调查方案的确定和尽职调查工作的组织（一）立项1. 立项报告。

立项报告应包括应包括以下几个方面的内容：①资产初步评价情况；②预计的投资金额区间；③尽职调查的方案与工作组织；④项目的时间进度初步按排与人员按排；⑤结论。

2. 立项报告的审批。

立项报告经公司主管领导和总经理审批后即可实施。

（二）制定尽职调查方案尽职调查方案包括以下几个方面的内容：1. 资产初步评估情况概述；2. 本次尽职调查的目的；3. 本次尽职调查方法与步骤；4. 尽职调查的人员按排；5. 尽职调查的律所聘请；6. 尽职调查的费用预估；7. 尽职调查时间估计及尽职调查报告的提交时间。

不良资产尽职调查的主要内容不良资产尽职调查的主要内容尽职调查是指对于不良资产的全面审慎的调查。

其基本原则包括客观真实原则、全面审慎原则和依法断定原则。

资料审查是尽职调查的重要环节，应注重资料的完整性、取得的合法性及权利的延续性。

债权类资产的主要审查内容包括借款合同、担保合同、借据、展期合同、催收通知、还款、还息证明以及其他证明权属存在的材料。

物权类资产的主要审查内容包括车辆行驶证、房屋产权证、土地使用权证、法院判决及裁定抵债资产、抵债协议、租赁协议、车辆年检证明、完税证明、养路费缴纳证明、房产完税证明、物业费缴纳证明、供暖及水电缴纳证明、房产消防验收证明及年检合格证明、产权登记和变更登记材料以及其他证明权属存在的材料。

股权类资产的主要审查内容包括工商登记证明、公司章程和股东会决议。

诉讼类资产的主要审查内容包括起诉状、应诉状、支付令及参与诉讼申请书、立案证明、缴费证明、答辩状、代理词、财产保全申请书、判决书、裁定书、上诉状、二审判决书、裁定书、申请执行书、执行裁定书、执行中止裁定、债权凭证、执行终结裁定、委托律师代理协议、律师法律意见书、律师费支付证明、破产宣告裁定、审查破产财产分配方案以及是否存在抵押权，抵押优先受偿权是否得到保护和破产终结裁定。

实地调查是尽职调查的重要环节，其主要内容包括债权类资产的债务人主体资格、债务人或债务承担人的资产状况以及主债权效力和保证效力。

对于债务人主体资格，应进行企业年检、营业执照吊销、企业被注销、企业撤销、企业关停、企业名称变更、企业改制和企业破产的调查。

对于债务人或债务承担人的资产状况，应调查机器设备、库存原材料及商品情况、房产、土地、车辆情况、对外投资、应收帐款、无形资产情况和逃废债情况。

对于主债权效力和保证效力，应进行主债权存在、主债权不合法存在、主债权是否合法不确定、主债权时效延续、主债权时效不延续、主债权时效失效后又恢复计算、保证有效、保证无效、一般保证、连带保证、约定保证期间、未约定保证期间、保证诉讼时效丧失、保证期间届满后保证人又在催款通知上签字、贷款转期、主债务人破产以及延期或展期的调查。

不良资产收购项目尽职调查工作底稿表1. 调查背景本次尽职调查的目的是对即将进行的不良资产收购项目进行风险评估和审慎决策。

本项目由收购方ABC公司发起，收购对象为不良资产处置公司。

2. 调查内容和方法2.1 调查内容•资产情况：列举不良资产处置公司的资产状况，包括银行贷款、担保物品、抵押物等资产情况。

•债务情况：分析处置公司的负债状况，包括银行贷款、债券等债务情况。

•收益情况：对处置公司未来的盈利情况进行分析，包括收入来源和盈利模式等。

•风险评估：对收购项目的风险进行评估，包括市场风险、政治风险、法律风险等。

•人员情况：对处置公司管理层和关键人员进行调查，了解其从业经历和专业能力。

2.2 调查方法•现场调查：走访处置公司并与相关负责人沟通，获得现场信息。

•文件调查：对处置公司的财务报表、审计报告和许多文件进行调查和分析。

•商业侦查：采用公开和非公开的商业资源，了解处置公司和业界的情况。

3. 调查结果3.1 资产情况银行贷款•贷款余额：50,000万元。

•利率：8%。

•还款期限：每年还款一次，总还款期限为5年。

抵押物质•房屋：5个。

•车辆：7辆。

•其他固定资产：2个。

3.2 债务情况银行贷款•贷款余额：30,000万元。

•利率：6%。

•还款期限：每年还款两次，总还款期限为10年。

3.3 收益情况收入来源•资产处置收入：100,000万元。

•利息收入：10,000万元。

•其他收入：5,000万元。

盈利模式•传统资产处置贸易模式。

•增值服务收费模式。

3.4 风险评估市场风险•不良资产市场竞争激烈。

•资产回收周期长。

政治风险•未来政策风险不确定。

法律风险•与银行、债权人等可能发生法律纠纷。

3.5 人员情况关键人员•总经理：张三。

•财务负责人：李四。

•资产处置负责人：王五。

4. 结论和建议根据本次尽职调查的情况，我们认为本次不良资产收购项目存在较大的市场和政治风险，需要谨慎考虑。

同时，我们建议在进行更深入的尽职调查和风险评估后再作决策。

不良资产尽职调查的内容1、综合信息：尽职调查内容中的综合信息主要是复核所获取资产的基本信息包括借款人本金、债权总额和抵押保证等是否与档案资料相符。

2、借款人信息：在尽职调查中，对借款人信息需要重点了解的内容包括（但不限于）：1）借款人的背景和企业性质，是否是国有企业、集体所有企业或私营企业？2）借款人经营现状及收入来源如何，是否已经停业或仍在经营，借款人的主要产品是什么，行业前景如何，主管部门是谁？3）借款人的财务状况如何，能否获得借款人最近三年财务报表，是否盈利？4）借款人的债务结构如何，能否获知借款人债权人名单和债务大小、性质？借款人是否存在对外担保等或有债务？5）借款人是否已经存在还款计划？借款人的还款思路和优先程度如何？影响借款人还款意愿的因素可能有那些？6）借款人是否存在严重的职工问题，比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等。

是否已经有方案解决该类问题？当地政府对此是否支持？7）债务方是否已经破产或正在申请破产？是一般破产还是政策性破产？如果债务方已经破产，破产工作进度如何？清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准了清算、还款计划？8）借款人现有的管理层如何，是否有较强的还款意愿，是否较为配合？9）借款人是否存在对外债权（债务人名称、金额、到期日、债务人主要财产等）或收益（收益类型、预期收益金额及时间）？10）借款人的股东和产权结构如何？列出所有的股东及其持有的股权比例。

在投资收益分配上是否存在特殊的结构？11）借款人的其他债务（债权人名称、金额、到期日、是否有抵押等）及诉讼纠纷。

12）借款人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产？详细列出主要固定资产（资产现状、地址、面积、股价及追索途径等）。

13）借款人与银行联系情况、最后一次联系时间、银行对其以往的催收情况。

个贷列出借款人的年龄、联系方式、家庭成员。

3、保证人信息：在尽职调查中，对保证人信息需要重点了解的内容包括（但不限于）：1）保证是否有效和保证人的保证方式。

不良资产包收购中律师尽职调查实务投资中，对于不良资产打包出售，由于其中存在许多不确定的法律问题影响不良资产的价值，所以让律师做一个事前的法律尽职调查以减少投资风险非常必要，下面对这一业务的操作要点做一个总结：一、律师尽职调查的目的二、律师尽职调查应遵守的几项原则及常用文件三、律师尽职调查的前期准备四、律师调查的方法、内容五、律师调查过程常见情况及几点建议六、出具法律意见书阶段七、工作成果的交付及收尾工作阶段摘要：在金融机构的不良资产包处置、收购之前，客户一般要委托律师机构进行尽职调查，以确保处置、收购的决策的正确性。

尽职调查主要包括前期准备阶段、档案调查阶段、出具法律意见书阶段、交付工作成果及收尾工作阶段。

本文主要介绍了不良资产包处置收购的律师尽职调查的目的、方法、内容，尽职调查应遵守的几项原则，尽职调查中常用的文件，尽职调查中各个阶段的主要程序、注意事项及几点建议等等。

关键词：金融机构律师尽职调查不良资产调查法律意见书一、律师尽职调查的目的根据中国银监会最新公布的数据，截至2006年一季度末，四大资产管理公司累计处置8663.4亿元不良资产，回收现金1805.6亿元，1999年成立时接收的共计1.4万亿元不良资产还有5千多亿元待处置。

不良资产是指金融不良资产是指银行持有的次级、可疑及损失类贷款，金融资产管理公司收购或接管的金融不良债权，以及其他非银行金融机构持有的不良债权。

律师机构在处置、收购不良资产尽职调查中的主要任务，是充分利用其专业技能，通过公开途径调查主债务人、担保人的法律存续状态，查阅、了解调查主债务人、担保人的重大财产情况，查明各笔涉诉债权的所处诉讼阶段、执行情况及其它处债权实现相关的信息，通过审查各笔债权的案卷材料，对每笔贷款债权及其附随的各类担保债权的合法性、有效性及法律瑕疵进行专业法律认定，并判断各债务人的偿债能力、债权实现的可能性及可实现程度，为客户合理确定债权价值提供与偿债相关的档案材料和法律依据。

20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX2024年专项不良资产尽职调查法律委托合同版B版本合同目录一览第一条定义与解释1.1 合同当事人1.2 专项不良资产1.3 尽职调查1.4 法律委托第二条合同范围与职责2.1 委托人的职责2.2 受托人的职责2.3 专项不良资产的调查与评估第三条合同期限3.1 起始日期3.2 终止日期第四条费用与支付4.1 费用标准4.2 支付方式4.3 额外费用的承担第五条保密与信息披露5.1 保密义务5.2 信息披露第六条违约责任6.1 委托人的违约6.2 受托人的违约第七条争议解决7.1 争议解决方式7.2 适用法律第八条合同的变更与解除8.1 变更条件8.2 解除条件第九条合同的效力9.1 合同的生效9.2 合同的失效第十条不可抗力10.1 不可抗力的认定10.2 不可抗力后果的处理第十一条合同的份数与保管11.1 合同份数11.2 合同保管第十二条通知与送达12.1 通知方式12.2 送达地址第十三条辅助条款13.1 辅助人员的职责13.2 辅助人员的选任第十四条附录14.1 附录内容14.2 附录的效力第一部分：合同如下：第一条定义与解释1.1 合同当事人1.1.1 委托人：指与受托人签订本合同，并委托受托人进行专项不良资产尽职调查的一方。

1.1.2 受托人：指与委托人签订本合同，接受委托进行专项不良资产尽职调查的一方。

1.2 专项不良资产1.2.1 专项不良资产：指委托人因经营活动产生的，具有特定性质的不良资产，包括但不限于逾期贷款、坏账、闲置资产等。

1.3 尽职调查1.3.1 尽职调查：指受托人根据委托人的要求，对专项不良资产进行现场调查、资料收集、分析评估等工作，以形成尽职调查报告的过程。

1.4 法律委托1.4.1 法律委托：指委托人将专项不良资产的尽职调查工作委托给受托人进行，并支付相应费用的行为。

第二条合同范围与职责2.1 委托人的职责2.1.1 提供资料：委托人应向受托人提供与专项不良资产相关的所有必要的、真实的、完整的资料。