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国际结算第10章 国际结算中融资方式买方融资-PPT精选文档

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国际结算课件全套课件完整版ppt教学教程最新最全

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4.1 本票
4.1.1 本票的概念
本票是出票人签发的,承诺自己在见票时 无条件支付确定的金额给收款人或持票 人的票据
本票的特征： （1）本票是由出票人自己付款的票据 （2）本票是无条件支付的承诺
国际结算
4.1 本票
4.1.2 本票的记载项目
本票必须记载的项目是:表明 “本票”的字样; 无条件支付的承诺;确定的金额;收款人或其指 定人;出票日期;出票人签名.
2
汇出行
信汇、电汇与票汇的区别？
国际结算
5.2 汇款
5.2.3 汇款的退汇和失效
1.汇款的退汇 (1)电汇和信汇的退汇 (2)票汇的退汇 2.汇款的失效
国际结算
5.2 汇款
5.2.4 汇款业务在国际贸易中的应用
1.用于货物或服务贸易的结算 (1)预付货款（Payment in Advance） (2)货到付款（Payment after Arrival of
① 付款交单（Documents against Payment，D ／P） 即期 D/P sight、远期 D/P after sight; ② 承兑交单（Documents against Acceptance，D／A）
2.1.2 票据的特性
1. 流通转让性 2. 无因性 3. 要式性 4. 文义性
国际结算
2.1 票据的概念、特性和作用
2.1.3 票据的作用
1.支付工具 2.流通工具 3.信用工具 4.融资工具
国际结算
2.2 票据的法律体系
2.2.1 欧洲大陆法系和英美法系
英国票据法
日内瓦统一 票据法
票据分类不同 票据持票人的权利不同 对伪造背书的处理不同 对票据要件的要求不同

国际结算基础知识PPT课件

国际结算基础知识PPT课件

-
4
国际结算的基本方式
汇款（REMITTANCE）——商业信用 托收（COLLECTION） ——商业信用 信用证（LETTER OF CREDIT，L/C）——银行信
用
-
5
国际商国会制际定结, 已算为各遵国循普遍的接国受际和采惯用例的业务规则
《跟单信用证统一惯例》UCP600
《托收统一规则》URC522 《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》URR525 《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实
-
10
票据的其他关系人
承兑人 参加承兑人 背书人——前手 被背书人——后手 持票人（善意持票人——善意地给付了票据对价，取得
有效票据的持票人） 保证人
-
11
票据的付款请求权和追索权
付款请求权 ➢ 持票人对票据的主债务人 ➢ 持票人对参加承兑人、保证人
追索权 ➢ 持票人及被背书人对前手 ➢ 已履行付款责任的保证人对被保证人及前手有追索权
Drawee
⑥
⑤
付
提
款
示
赎
单
单
据
进口方银行 （代收行）
Collecting Bank
24
问题 QUESTION
附带商业单据（发票、运输单 据、保险单等）有什么意义？
-
25
商业单据的意义
履行商务合同的证明 交货 控制货物
-
26
托收的交单方式
付款 交 单（ DOCUMENT AGAINST PAYMENT， D/P）
转让行(Transferring Bank)——是应第一受益人的要求, 将可转让信用证转让给第二受益人的银行。转让行一般为 信用证的通知行。
-

第10章 国际结算中的进口贸易融资

第10章 国际结算中的进口贸易融资
第十章
国际结算中的进口贸易融资
学习目标
了解进口贸易项下银行提供的各种融资方式 及其对比 熟悉各种方式的不同要求及应注意的问题
本章提要
托收方式下的进口融资 信用证方式下的进口融资
第一节托收方式下的进口融资
一、信托收据 （一）定义 信托收据（Trust Receipt, T/R ）是指银行与借款人之间订 立的协议，根据协议，银行将扣押的货物交给借款人，但保留 货物主权，直至借款人向银行还款为止。信托收据实际上是将 货物抵押给银行的确认书，目的是让客户在付款前先行提货进 行加工销售或专卖，在约定的一段期限后，客户收回货款归还 银行垫款。这种做法是D/P托收的变通 信用证方式下的进口融资
一、进口押汇 （二）程序 1。进口商申请 2。签订“押汇协议书” 3。银行垫付货款 4。收回货款
第二节 信用证方式下的进口融资
（三）进口押汇的注意事项 1。与信托收据结合 2。诈骗多发地和远期信用证慎重行事 3。循环（与一次性使用的单笔授信）额度 （需还清银行垫款后才能使用）
第一节托收方式下的进口融资
三、远期D/P、即期付款 （一）含义 远期D/P、即期付款是指托收方式下的代收行根据进口商 的要求，在出口商委托代行向其提交远期D/P项下的各种单据 时，而予以即期付款的一种支付方式。
第一节托收方式下的进口融资
三、远期D/P、即期付款 （二）程序 1、出品商与进口商以远期D/P方式签订合约； 2、出品商发货的，向出口地的托收行提交出口单据； 3、托收行审单无误后将单据寄往进口地进口商指定的代收行； 4、代收行接单后，扣除利息并将发票的净额支付给托收行； 5、托收行将收到的款项贷记出口商账户。 远期D/P，即期付款下进口商银行对出口商的支付的一般是属于 无追索权的支付。

《国际结算》(全套课件)

《国际结算》(全套课件)

第三章 汇款方式
一、顺汇与逆汇的概念 根据资金的流向是否与信用工具的流向一致来划分 ，汇款 方式是顺汇，其他的是逆汇。 二、汇款的概念 汇出行应汇款人的要求，以一定的方式，把一定的金额，通 过其作为付款行的国外联行或代理行，付给收款人的一种结算 方式。是银行的主要外汇业务之一。 三、汇票的当事人 汇款人、汇出行、汇人行、解付行、收款人 四、汇款的种类及期各自工作程序 (一)电汇：工具：加押电报、电传或通过SWIFT (二)信汇：工具：信汇委托书或支付委托书 (三)票汇 ：工具：银行即期汇票 式样见教材
在票汇项下，大多采用中心汇票汇款。 中心汇票：是指汇票付款人是汇票所用货币清算中心地的银行 的汇票。 三种方式的比较：简单地，T/T——高、短；M/T——低、长； D/D——汇款人方便，汇款人可能就是收款人。 五、汇款头寸划拨 汇入行解付的前提是收妥头寸 (一) 汇出行与汇入行有帐户关系 1．汇出行在汇入行开有帐户——汇入(解付)行的付讫借记 2．汇入行在汇出行开有帐户——汇出行的主动贷记 （二）汇出行与汇入行在同一家银行开有帐户 双方与同一家代理行有帐户往来——通过共同账户完成头寸划拨 （三）双方在不同银行开有帐户 汇出行在汇出汇款时，主动通知代理行将款拨给汇入行在其他代理 行开立的帐户——汇出行嘱其账户行汇付给汇入行的账户行
（八）保证 非票据的债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑等行为所发 生的债务予以保证的附属票据行为。保证人与被保证人负相同的 责任。经过保证后票据可接受性大。 六、汇票的种类 (一)国际汇票与国内汇票 (二)即期汇票与远期汇票 (三)来人汇票、记名汇票。补充：若汇票抬头人为“某人或某指示 人”或“某人的指示人”等，则为指示汇票。 (四)商业汇票与银行汇票 (五)光票与跟单汇票 (六)商业承兑汇票与银行承兑汇票 (七)本币汇票与外币汇票

第十章 国际结算 《国际金融实务》PPT课件

第十章 国际结算 《国际金融实务》PPT课件

（进口商）
(5)
受益人 （出口商）
(11)
(10)
(2)
(3)
开证行/
(8)
付款行
(9)
(4)
(6)
(7)
通知行/ 议付行
❖ (1) 买卖双方经过磋商，约定以信用证方式进行结算； ❖ (2)进口方向开证行递交开证申请书，约定信用证内容，并支付押金或提
供保证人； ❖ (3)开证行接受开证申请书后，根据申请开立信用证，正本寄给通知行，
❖ (三)信用证的关系人及其权利和义务
❖ 信用证结算方式的基本关系人有四个：即开证申 请人、开证行、通知行和受益人。此外还有其他 关系人，如保兑行、议付行、付款行或偿付行、 转证行等。
❖ (四)信用证的内容 ❖ 1.信用证的当事人 ❖ 开证申请人（买方）：APPLICANT ❖ 开证行:OPENING BANK, ISSUING BANK ❖ 通知行:ADVISING BANK ❖ 受益人（卖方）:BENEFICIARY ❖ 议付行:NEGOTIATION BANK
❖ 2.委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的《保函委 托书》而产生的委托担保关系。《保函委托书》中应对担保 债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收 取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、 合同的变更、解除等内容予以详细约定，以明确委托人与银 行的权利义务。
❖ 银行保函业务中涉及到的主要当事人有三个：委托人 （Principal)、受益人(Beneficiary)和担保人（Guarantor)， 此外，往往还有反担保人、通知行及保兑行等。
❖ 1.委托人与受益人之间基于彼此签订的合同而产生的债权债 务关系或其他权利义务关系。此合同是它们之间权利和义务 的依据，相对于保函协议书和保函而言是主合同，它是其他 两个合同产生和存在的前提。

国际结算方式PPT教学课件

国际结算方式PPT教学课件

BANK
REMITTER’S NAME ADDRESS
（收款人地址）
REMITTER’S NAME
(汇款人姓名)
TEL.
MESSAGE（汇款人附言）
票汇示意图：
付款人
③
②
银
汇
行 即 期
款 申
汇
请
票
汇出行
①合 同 ⑤银行即期汇票
④汇票通知书 ⑧付讫通知
收款人
⑦
⑥
银
提
行
示
付
汇
款
票
汇入行
顺汇与逆汇
卖方
D1
C1
A1
B1
D
C
A
B
D1
C1
A1
B1
C1
B1
C1
A1
B1 A
BC
A1
D1
A
B
A
D
A . 只有两个面平行 B . 所有的棱都相等 C . 所有的面都是平行四边形 D . 两底面平行，并且各侧棱也平行
知识小结
简单几何体的结构特征
柱体
锥体
台体
球
棱柱 圆柱 棱锥 圆锥 棱台 圆台
例题分析
例题 长方体AC1中，AB=3，BC=2，BB1=1，
由A到C1在长方体表面上的最短距离是多少？
理解棱柱的定义
③观察右边的棱柱，共有多少对 平行平面？能作为棱柱的底面的有几 对？
答：四对平行平面；只有一对可以作为棱柱的底 面．
④棱柱的任何两个平行平面都可以作为棱柱的底 面吗？
答：不是．
理解棱柱的定义
⑤棱柱除底面以外的面都是平行四边 形吗？
答：是．
⑥为什么定义中要说“其余各面都是 四边形，并且相邻两个四边形的公共边 都互相平行，”而不简单的只说“其余 各面是平行四边形呢”？

国际贸易结算中的融资PPT学习教案

国际贸易结算中的融资PPT学习教案

3.是否须要担保不同。
4.计息方式不同，风险不同。
第22页/共34页
第三节 进口融资方式
进口融资，是指外汇银行对本国进口商从国
外进口商品授予的信用。
一、开证授信
(一)开证额度的种类
1.一次性额度. 2.循环性额度或称总额度.
(二)开证授信额度的操作程序
1.需申请开证授信额度的进口商按银行规定
格式填写授权额度申请书，提出申请的授信金额,
第二节 出口融资方式
一、装运前融资
(一)红条款信用证
这种信用证本身就是对出口商的资金融通，它
有一个特别的条款，规定允许出口商在全部货运单
据备齐之前可预先向出口地的银行预支部分货款。
(二)打包放款
1.打包放款的定义
打包放款是出口地银行向本国出口商提供的一
种短期（最长为6个月，一般为3个月）资金融通。
表明其应承担的义务。
第23页/共34页
2.银行根据进口商的申请，审查其资信状况、
经营状况、内部管理以及以往的有关业务记录，
确定对该进口商的授信额度总数。
3.银行与申请人签订进口开证授信额度协议
书，列明双方的责任和义务。
4.当进口商使用授信额度开立信用证时，银
行的授信额度相应减少，信用证执行完毕时，即
③单据简单，办理迅速。
第21页/共34页
(四)保付代理
下面仅将福费廷和保理做一比较。
从相同点看，福费廷和保理都是对出口商装
运后的一种贸易融资方式，使之能从出口地银行
处得到预付的货款，加速了出口商的资金周转，
且二者都是或可以是无追索权的融资。
但是两种融资方式也有明显的区别:
1.适用的交易类型不同。
2.融资期限不同。

国际结算讲义.ppt

国际结算讲义.ppt

For A Company Beijing
signature
11
（一） “汇票”字样 “Exchange”、 “Bill of exchange”、 “Draft” （二） 无条件支付命令 （三） 出票地点和日期 出票日期的作用： 决定票据提示日期、票据到期日和出票人的行为能力
12
（四）付款时间 1.即期付款（at sight/on demand） 2.定期付款 ①见票后一段时间付款 30 days after sight ②出票后一段时间付款 one month after date ③注明日期后一段时间付款 at 60 days after 1st May，2007 3.板期付款 4.延期付款 一般是指装运日、交单日或其他特定日期以后若干天付款
国际结算
李国莉 主编
1
目录
第一章 国际结算概述 第二章 国际结算中的票据 第三章 汇款 第四章 托收 第五章 信用证 第六章 银行保函和备用信用证 第七章 结算方式的选择和综合运用 第八章 汇票和发票 第九章 运输单据 第十章 保险单据
2
第一章 国际结算概述
§1 国际结算的发展和研究对象
一、国际结算的概念 国际结算（international settlement）是指国际间债权债务关系所引
文字母缩写来表明货物价格的构成和买卖双方各自承担的责任、费用和风 险。 二、贸易条件的作用 1.有利于买卖双方迅速成交 2.有利于买卖双方解决履约中的争议 3.表示商品价格的构成
5
国际 号码ຫໍສະໝຸດ 英文名称EXW ex-work
中文名称 工厂交货
适用的运输方式 任何运输方式
FCA FAS FOB CFR CIF CPT CIP
10

国际结算中的融资方式PPT文档35页

国际结算中的融资方式PPT文档35页

▪
26、要使整个人生都过得舒适、愉快，这是不可能的，因为人类必须具备一种能应付逆境的态度。——卢梭
▪
27、只有把抱怨环境的心情，化为上进的力量，才是成功的保证。——罗曼·罗兰
▪
28、知之者不如好之者，好之者不如乐之者。——孔子
▪
29、勇猛、大胆和坚定决心能够抵得上武器的精良。——达·芬奇
国际结算中的融资方式
51、没有哪个社会可以制订一部永远 适用的 宪法， 甚至一 条永远 适用的 法律。 ——杰 斐逊 52、法律源于人的自卫本能。——英 格索尔
53、人们通常会发现，法律就是这样 一种的 网，触 犯法律 的人， 小的可 以穿网 而过， 大的可 以破网 而出， 只有中 等的才 会坠入 网中。 ——申 斯通 54、法律就是法律它是一座雄伟的大 夏，庇 护着我 们大家 ；它的 每一块 砖石都 垒在另 一块砖 石上。 ——高 尔斯华 绥 55、今天的法律未必明天仍是法律。 ——罗·伯顿
▪
30、意志是一个强壮的盲人，倚靠在明眼的跛子肩上。——叔本华
谢谢！
35

第十章 国际结算中的融资方式(二)：买方融资 《国际结算》PPT课件

第十章 国际结算中的融资方式(二)：买方融资 《国际结算》PPT课件
1
汇出行通过 “电子口岸支 付系统”上网 核查关单，并 审核其它有效 凭证；
2
查询汇票， 交票据中心 留质，票据
进口商到期 购汇还款。 5
中心出具质
押书；
4
经有权人签
字后，依据
3
根据汇票金 相关的信贷
额、期限确 审批放款流
定押汇期限 程进行放款；和利率，填源自写《进口押汇审批单》；
第三节 进口押汇
三、进口押汇的特征
提货担保仅适用于信用证结算方式项下代表货物的未达提单或其他物权凭证。信用证项 下的空运单据、铁路运单、邮政收据及不代表物权的货物收据不予办理提货担保业务。
托收、汇款方式项下不予办理提货担保业务。
第二节 提货担保
二、提货担保的作用
提货担保对进口商和开证行均有一定的积极意义，尤其是对于进口商的积极 作用更为突出。
具体表现为：
为进口商降低进口成本和交易风险。
便于进口商及时抓住交易时机，尽快地出售货物或者利用进口货物，为其尽快 筹集资金偿还开证行创造条件。
第二节 提货担保
三、提货担保的办理条件
对叙做提货担保 进口商的要求
必须向银行提交 必要的文件资料
商业单据是否单 单一致，是否与 银行留存的信用
证相符。
申请人提供一定 的担保和承诺
1 融资的意义不同
押汇银行与信用证法律关系
进口押汇的目的在于进口商偿还出口商的货款；
中角色的关联关系不同
出口押汇则是出口商在货款到达之前满足自己内在的
在进口押汇中，融资银行
资金需求。
往往就是信用证的开证行；
而出口押汇中，融资银行 通常是信用证的议付行。
不同点
2
押汇的担保机制不同
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第三节 进口押汇
第二节 提货担保
一、提货担保的概念
提货担保（SHIPPING GUARANTEE或DELIVERY GUARANTEE），在货物先于信用
证项下提单或其他物权凭证到达的情况下，银行根据开证申请人的申请，向船公司出具
书面担保用于提货，申请人承诺日后补齐正本提单换回有关担保书，并保证承担船公司 所收一切费用和赔偿由此可能遭受的一切损失的业务。有的银行又称为担保提货。
600万美元的进口单据到达开证行。该企业接受单据， 并将其余500万美元划入其在开证行的结算帐户后，
于3月31日对外付汇。该企业综合授信额度重新恢复
至500万美元。这样，该企业通过使用综合授信额度， 减免保证金开证，延迟企业的资金占用，加快资金 流转，提高了资金的使用效率。
第一节 授信开证融资
第二节 提货担保
汇出行通过 “电子口岸支 付系统”上网 核查关单，并 审核其它有效 凭证； 2
5
4
根据汇票金 额、期限确 定押汇期限 和利率，填 写《进口押 汇审批单》；
5
1、出口方银行向 进口方银行寄单；
1 4 4、进口方银行向
出口方银行付款；
出口方银行
第三节 进口押汇
2、授信项下T/T进口押汇流程
第三节 进口押汇
3、银行承兑汇票质押项下的T/T进口押汇流程
6 查询汇票， 交票据中心 留质，票据 中心出具质 押书； 3 进口商到期 购汇还款。
进口商向 汇出行提 交押汇申 请等相关 材料； 1

具体表现为：
第二节 提货担保
三、提货担保的办理条件
《担保提货申请书》一份；
正本提单复印件或传真件 或运输公司的到货通知； 商业发票复印件或传真件； 箱单复印件或传真件等。
第二节 提货担保
四、提货担保的操作流程
图10-3 提货担保的操作流程
第二节 提货担保
五、提货担保与提单背书的比较
提货担保
授信开证是指银行在未向客户收取全额保证金的情
况下，为其开立进口信用证的业务。
第一节 授信开证融资
二、授信开证的分类
第一节 授信开证融资
三、授信开立信用证的主要业务流程
图10-1减免保证金开证流程
第一节 授信开证融资
国内某贸易公司是一家中小企业，但其业务发展良
好，进口渠道稳定，下家生产企业实力雄厚，该企
在信用证要求受益人提交全套正本提单， 而货物先于单据达到开证行的情况下， 进口商为避免货物滞港而申请提货担保， 当正本提单到达后，再凭正本提单换回 提货担保。
相同点
不同点
提单背书
信用证要求提单抬头做成“凭开证行指 示”，受益人向银行提交2/3正本提单， 另将1/3正本提单径寄进口商，1/3正本 提单和货物先于其他单据到达进口国， 为避免货物滞港，进口商向开证行申请 提单背书业务。
第三节 进口押汇
一、进口押汇的概念

T/T进口押汇是指我行应进口商要求代其对外垫付货到付款项下款项的短期资 金融通。T/T进口押汇可以 分为两种情况 ，即人民币银行承兑汇票为质押或在
授信额度内为进口商先行垫付货款对外付汇，待汇票到期或货物销售、货款回
笼后购汇偿还融资款项。

进口押汇的融资比例为发票的/汇票金额的100%。采用“后收利息法”。 开证行办理进口押汇通常不收取押汇手续费，其利息的计算公式为： 押汇利息=本金x融资年利率x押汇天数/360
提货担保仅适用于信用证结算方式项下代表货物的未达提单或其他物权凭证。信用证项
下的空运单据、铁路运单、邮政收据及不代表物权的货物收据不予办理提货担保业务。
托收、汇款方式项下不予办理提货担保业务。
第二节 提货担保
二、提货担保的作用

提货担保对进口商和开证行均有一定的积极意义，尤其是对于进口商的积极 作用更为突出。
进口开证业务中的 关键风险点 在于进口商资信以及
银行是否掌握物权。
开证授信额度（ LIMITS FOR ISSUING LETTER
OF CREDIT）是指银行与资信良好、有清偿能力的、 有经常性业务往来的企业签订授信协议，额度内开 证可以免除部分乃至全部开证保证金。取得进口开 证授信额度后，在额度范围内，根据有关规定，企 业可以要求银行免收或减收保证金循环开立信用证。
第十章 国际结算中的融资 方式（二）：买方融资
教学目的和要求
掌握进口贸易融资方式（包括进口授信开证、
信托收据、提货担保、进口押汇等）的概念特 征和操作流程；
了解各种融资方式下的主要风险以及防范风险
的主要措施。
第一节 授信开证融资
第二节 提货担保
第三节 进口押汇
第一节 授信开证融资
一、授信开证融算，但最长不超过90天。
第三节 进口押汇
二、进口押汇的操作流程
图10-4 信用证（托收）项下进口押汇的操作流程图 进口商
3、进口商申请进口押汇， 2、进口方银行审核单据 与进口方银行签署进口押 后，向进口商提示单据； 汇协议，赎取单据；
进口方银行
2 3
5、押汇到期后，进口 商向进口方银行还款。

信用证项下进口押汇指开证行接到信用证项下相符单据，缮制《进口来单通知 书》，一方面寄送申请人，通知其接受单据，要求申请人于通知日后若干天内 到开证行办理付款赎单手续；另一方面在收到单据后5个工作日偿付寄单行。

其实质是开证行对进口商的一种资金融通形式，融资期限为开证行付款日起至 进口押汇合同到期日止，大多数是60天、90天或120天。
业拟向美国某公司进口一批金额为600万美元的生产
原料，于是，想交纳100万美元保证金，其余500万 美元占用其授信额度，申请对外开立信用证。即申 请500万美元减免保证金开证的综合授信额度。
银行于 2 月 18 日将信用证开至美国， 3 月 25 日价值
案例10-2 通过使用综 合授信额度，减免保证 金开证，延迟企业的资 金占用
• 都是便于在全套单 据到达之前提货
第一节 授信开证融资
第二节 提货担保
第三节 进口押汇
第三节 进口押汇
一、进口押汇的概念

进口押汇（ADVANCE AGAINST INWARD BILLS）指银行应进口商申请， 在其对外付款时提供短期资金融通，并按约定的利率和期限由申请人还本付息
的业务，包括信用证项下进口押汇、T/T项下进口押汇和托收项下进口押汇。