内部审计培训课程
内部审计培训课程 武汉万通内部审计培训学校
2010年4月，由中国内部审计协会主办的“内控监督——内部控制与内部审计”高峰论坛在京举行。该论坛的宗旨是探讨内部审计作为内部控制监督体系的重要组成部分，在后危机时代如何参与企业内部控制体系建设，以确保企业内部控制持续有效运行。内部审计是落实内部控制的最后、也是最关键的一环，若内部审计能有效发挥功能，必能使内部控制从“坐而言”，提升为“起而行”。
五部委发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引中，确立了注册会计师内控审计制度和标准，这意味着注册会计师在关注企业财务报表的同时，也要关注企业经营风险和管理漏洞。内控审计的这种职能转变也意味着内审部将与财务部携手，改变过去单纯监督与被监督的关系，共同为企业规避风险发挥作用。
最新的《中国內地与香港内部审计能力与需求调查》报告显示：在金融危机环境下，中国内部审计人员评价自身的一般技术知识能力较低。因此本课程以案说法，帮助学员掌握审计报告的撰写过程与方法，梳理审计工作流程，以实务操作为切入点，提高内审人员的业务能力和自信心，真正做到在企业中响亮的说话！
内部审计标准
管理内部审计职能
内部审计专业实务标准
管理需要——内部审计的工作方法
道德规范
内部审计和公司治理
内部审计和审计委员会
内部部门的组织结构设计
举报方案和行为规则
与外部审计师合作
欺诈发现和预防
建立以风险控制为导向的内部审计流程
管理内部审计活动
内部审计组织与计划
沟通和批准
资源管理
指导和开展内部审计
工作底稿——记录内部审计活动
通过审计抽样搜样证据
审计报告与内部审计沟通
向董事会和高层管理者报告
各阶段过程的常用文书与表格 内审的技术方法与实战技巧
审查书面资料的方法
顺查法与逆查法
详查法与抽查法
客观实物证实方法
盘点、调节、鉴定
发现挪用公款、循环入账、暗炒期货的蛀虫
内审员培训教材
深圳南晟德管理顾问公司
孙秋明顾问师
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前 言
一、 自我介绍
（公司概况、职业、履历、专业、喜好及这堂课的目的）
二、 课堂要求
（电话、走动、吸烟、录像、安全）
三、 分组
（公司内10个、公司间6个、名册）
四、 各公司一个代表介绍
（公司名称、发展历程、姓名、职业、履历、专业、喜好、这堂课的目的）
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课堂安排
1.考核制度
考 核 项 目 权 重 内 容
卷 面 50% 审 核 理 论
课 堂 表 现 10% 纪律、发言、配合
作 业 40% 清 洁、准 确
2.日程表（一般情形下）
第一天
AM 09：00---09：30 自我介绍
AM 09：30----10：30 ISO9001：2000复习
AM 10：40----12：00 审核的种类、概论及策划
PM 13：00----17：00 审核的策划及准备
第二天
AM09：00-09：30审核的实施、总结及问题纠正
PM13：00-15：00 审核员要求
PM15：10-17：00 理论考试
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（财务内部审计）审计学培
训讲义课件
第一章注册会计师职业道德规范第一节职业道德基本原则
一、诚信诚实、守信。
二、独立实质上的独立和形式上的独立。
实质上的独立，是指注册会计师在发表意见时其专业判断不受
影响。
形式上的独立，是指会计师事务所或鉴证小组避免出现这样重
大的情形，使得拥有充分相关信息的理性第三方推断其公正性、
客观性或专业怀疑受到损害。
三、客观实事求是、没有偏见。
四、专业胜任能力和应有关注
（一）专业胜任能力
注册会计师，应当具有专业知识、技能或经验，能够胜任承接
的工作，既要求注册会计师具有专业知识、技能和经验，又要求
其经济、有效地完成客户委托的业务。
(二)应有关注
注册会计师提供专业服务时，应勤勉尽责，认真仔细，保持合理
怀疑。
五、保密
在公众领域执业的注册会计师，不能在没有取得客户同意的情况
下泄露任何客户的商业秘密。
以下情况可以披露客户的有关信息：
1．取得客户的授权；
2．根据法规要求，为法律诉讼准备文件或提供证据，以及向监
管机构报告发现的违反法规行为；
3．有义务披露：
（1）接受注册会计师协会和监管机构依法进行的质量检查；
（2）答复注册会计师协会和监管机构询问和检查；
（3）为自己辩护；
（4）遵守执业准则。
六、职业行为
不得有损害职业形象的行为，不夸大宣传，不贬低别人。
第二节职业道德概念框架
一、内涵
二、威胁及防范措施
可能威胁职业道德基本原则的情形包括自身利益、自我评价、
过度推介、密切关系和外界压力等。
三、道德冲突解决
第三节职业道德框架的具体运用
一、对道德原则产生不利影响的情形
(一)自身利益
1．在鉴证客户中存在直接经济利益；
2．过分依赖某一鉴证客户的收费；
3．担心失去某项业务；
4．与鉴证客户存在密切的经营关系；
5．对鉴证业务采取或有收费的方式；
6．与鉴证客户发生雇佣关系
7、发现事务所人员以前的重大错误。
(二)自我评价
1．事务所为客户设计财务系统，为系统有效性出具鉴证报告；
2、事务所为客户编制属于鉴证业务对象的数据或其他记录；
如何确保企业经营的效率和效果？
如何确保企业财务报告的可靠性？
如何保证企业始终遵守法律法规？
如何保证企业资产的安全？
如何评估与防范财务风险，保证企业永续经营？
如何通过内部审计发现企业经营异常并及时采取有效措施？
„„
为了实现上述目标，企业必须建立有效的内部控制体系，有效的内部控制体系已成为企业可持续发展的关键。改革开放以来中国诸多企业的兴衰成败也从某个侧面揭示了内部控制与采取风险管理的必要性，特别是近年来德隆集团、格林柯尔等企业的覆灭，更是凸显其重要性。
● 培训收益training income
通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性，同时深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，具体可以概括为以下几点：
一、通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制制度完整而系统的认识
二、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进
三、掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点
四、掌握财务风险评估方法，并有效采取措施控制与防范风险
五、深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙”
● 讲师资历lecturer synopsis
主讲专家：章从大先生
(中国唯一纵横“财务、人力资源、管理”三大领域的“三栖”实战财务专家)中国人民大学MBA，中国注册会计师（CPA）、注册税务师（CPT），著名实战派财务管理专家与人力资源管理专家。历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官（CFO）兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及税务策划、资本运作、企业内部审计及内部控制与财务风险管理制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等，从管理的角度解读财务，从财务的角度分析管理，能将专业的财税类课程讲解得通俗易懂且趣味横生,先后为全国数十家企业提供深度咨询服务，为上百家企业提供企业内训服务，成功举办过上百场大型公开课。主讲的《内部审计及内部控制与财务风险管理》、《总经理的财务管理实战高级研修班》、《微利时代打造企业竞争力的管理利器——全面预算管理与全面成本控制实战》、《企业经营战略》、《新企业所得税法解读和应对策略及实施后的合法节税技巧与涉税风险防范》、《税务策划技巧与实务》、《企业中高收入者的薪酬奖金纳税筹划(避税)》、《税务风险规避与防范》、《房地产企业土地增值税清算与筹划实务》、《非财务经理的财务管理》、《财务管理沙盘模拟》、《公共关系与商务礼仪》、《企业营销理念与技巧》、《团队建设与管理》、《非人力资源经理的人力资源管理》、《打造强势执行力》等课程深受业内人士好评。接受过章先生培训指导的部分客户有：中国电信、中国石油、中国石化、扬子江动力、宏福集团、亚星客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科房产、德美化工、深圳和立泰集团、珠海威丝曼服饰、安徽古井集团、河南航空食品、上海三电、江都市发展与改革委员会、台州市经济与贸易委员会„„等上千企业，均受到客户的一致赞扬。
