2012商业汇票风险防范交流

电子商业汇票系统运行管理办法-2012年电子商业汇票系统运行管理办法字号大中小文章来源：支付结算司2012-12-20 14:50:52 电子商业汇票系统运行管理办法第一章总则第一条为规范电子商业汇票系统的运行管理，确保电子商业汇票系统的安全、稳定、高效运行，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国电子签名法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》（银发[1997]393号文印发）和《电子商业汇票业务管理办法》（中国人民银行令[2009]2号发布）等有关法律制度，制定本办法。

第二条电子商业汇票系统是经中国人民银行批准建立，依托网络和计算机技术，接收、存储、发送电子商业汇票数据电文，提供与电子商业汇票货币给付、资金清算行为等相关服务的业务处理平台。

纸质商业汇票登记查询和商业汇票转贴现公开报价也通过电子商业汇票系统办理。

第三条本办法适用于承担电子商业汇票系统运行、维护和管理的中国人民银行清算总中心、清算中心（含结算中心，下同）及单一前置机（含直连前置机和间连前置机，下同）运行维护部门；负责电子商业汇票系统网络运行、维护和管理的部门；负责再贴现前置机及其客户端的运行、维护、管理的部门。

第四条电子商业汇票系统运行管理范围包括：（一）电子商业汇票系统国家处理中心（以下简称国家处理中心）；（二）电子商业汇票系统城市处理中心（以下简称城市处理中心，含部署在城市处理中心的纸质商业汇票登记查询和公开报价共享前置机以及再贴现前置机）；（三）电子商业汇票系统单一前置机；（四）电子商业汇票系统备份系统；（五）电子商业汇票系统网络；（六）电子商业汇票系统应用安全子系统。

第五条清算总中心负责国家处理中心、电子商业汇票系统备份系统、国家处理中心与城市处理中心之间网络（以下简称主干网络）以及应用安全子系统（国家处理中心部分）的运行、维护和管理；负责对清算中心进行监督、检查和考核，并对系统运行提供业务指导和技术支持。

中国支付清算协会关于印发《商业汇票业务风险防范指引》的通知文章属性•【制定机关】中国支付清算协会•【公布日期】2014.09.28•【文号】中支协发[2014]40号•【施行日期】2014.09.28•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】票据正文中国支付清算协会关于印发《商业汇票业务风险防范指引》的通知（中支协发[2014]40号）各会员单位：为加强行业自律管理，引导会员单位提高商业汇票业务风险防范意识，保护成员单位及客户的合法权益，促进商业汇票业务健康规范发展，中国支付清算协会依托票据工作委员会起草了《商业汇票业务风险防范指引》（以下简称《指引》），并广泛征求了成员单位意见。

《指引》已于9月25日经中国支付清算协会第二届常务理事会第一次会议审议通过，现予以发布，请各会员单位遵照执行。

特此通知。

中国支付清算协会2014年9月28日商业汇票业务风险防范指引第一章总则第一条为提高成员单位商业汇票业务风险管理水平，有效防控商业汇票业务风险，促进商业汇票业务稳健发展，根据国家有关法律法规及相关规定，制定本指引。

第二条本指引所称商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。

第三条本指引所称商业汇票业务风险是指成员单位在开展商业汇票业务活动中，遭受负面影响和损害的可能性，主要包括信用风险、市场风险和操作风险等。

第四条本指引所称商业汇票业务风险防范是指成员单位在开展商业汇票业务时，通过风险识别、评估、监测和控制/缓释等方式，对商业汇票业务风险实施有效管理的过程。

第五条银行业金融机构成员单位开展纸质商业汇票业务应遵循本指引。

第二章承兑风险及防范第六条本指引所称承兑是指成员单位作为银行承兑汇票付款人，承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

第七条承兑风险包括出票人信用风险、虚假交易背景风险、担保措施悬空风险、空白银行承兑汇票管理风险和操作风险。

第八条出票人信用风险是指因出票企业在承兑汇票到期后无力支付票款或故意拖延付款，致使成员单位可能发生损失的风险。

汇票结算风险及防控措施汇票作为一种常见的商业支付工具，广泛应用于国际贸易和国内企业间的结算交易。

然而，随着市场的不断发展，汇票结算过程中的风险也变得更加突出。

本文将就汇票结算风险及防控措施展开探讨。

一、汇票结算风险1. 银行信用风险：在汇票结算过程中，由于银行的信用问题可能导致汇票未能及时兑付或兑付不足，从而给持票人带来支付风险。

2. 经济环境风险：宏观经济环境的变动和不稳定性可能导致企业资金链断裂，无法按时支付汇票。

3. 汇率风险：在国际贸易中，如果货币的汇率不稳定，就会导致支付汇票时实际支付的金额与预期不符，增加风险。

4. 财务风险：企业的财务状况不稳定或者出现资金不足的情况，都可能导致无法按时支付汇票。

二、汇票结算风险的防控措施1. 选择可信赖的银行：在选择进行汇票结算的银行时，应该充分考虑银行的信用评级、资本实力等因素，选择具备稳定健康的财务状况的银行。

2. 建立合理的风险管理机制：企业应建立完善的财务风险管理机制，例如定期进行财务评估和核查，及时调整资金结构，确保有足够的资金用于支付汇票。

3. 多元化的支付方式：为了规避汇率风险，企业可以考虑采用多种支付方式，例如使用保证金支付或者外汇合同锁定汇率等方式，实现风险的分散和控制。

4. 合理规划资金周转：企业应该合理规划资金周转周期，避免资金链断裂，确保能够按时支付汇票。

同时，要保持充足的流动性，以应对突发情况。

5. 建立有效的合同管理机制：在与供应商或客户签订合同时，应该明确约定汇票结算的具体要求和支付条件，并确保双方能够按照合同约定履行支付义务，减少不必要的风险。

三、汇票结算风险防控的案例分析以某公司与其国际贸易合作伙伴之间的汇票结算案例来分析，该公司在与供应商签订合同时，明确约定汇票支付的条件和期限，并要求供应商提供相应的担保措施，以减少可能的风险。

此外，该公司还与可信赖的银行合作，确保汇票的兑付能够及时进行，并对可能的汇率波动进行合理的风险对冲，以减少汇率风险造成的影响。

商票保贴业务操作实务及风险防范剖析商票保贴业务是指企业或个人持有的商业汇票通过贴现机构或银行进行贴现，以获取提前兑现资金的一种融资方式。

商票保贴业务的操作实务涉及到具体的操作流程和风险防范措施。

商票保贴业务的操作流程一般包括以下几个步骤：1. 商票准备：企业或个人持有的商业汇票需要具备一定的条件，如票面金额、票面到期日、付款行等。

在办理商票保贴业务前，需要核对商票的基本信息，确保商票符合贴现的要求。

2. 商票背书：商票在贴现前需要进行背书，即将商票权利转让给贴现机构或银行。

背书是商票保贴业务的必要步骤，可以通过签字、盖章等形式进行。

3. 商票贴现：在商票背书完成后，可以将商票提交给贴现机构或银行进行贴现。

贴现机构或银行会根据商票的信用情况、市场利率等因素，决定是否贴现以及贴现金额。

贴现金额一般为商票面额减去利息，贴现机构或银行会在贴现后将资金划入企业或个人的账户。

4. 商票到期兑付：商票到期日是商票保贴业务的重要参考日期。

在商票到期日前，企业或个人需要确保商票背书、贴现等手续已完成，并确保账户内有足够的资金用于偿还商票。

商票到期时，贴现机构或银行会自动从企业或个人的账户中划扣相应的款项，完成商票的兑现。

商票保贴业务的操作实务中存在一些风险，需要采取相应的风险防范措施。

主要的风险包括以下几个方面：1. 风险评估：在办理商票保贴业务前，贴现机构或银行需要对商票的信用风险进行评估。

评估商票的付款人信用状况、票据的真伪、商票的流通情况等，以确定是否贴现以及贴现金额。

2. 背书风险：商票背书是商票保贴业务的关键步骤，背书环节存在一定的风险。

为了防范背书风险，贴现机构或银行需要核对商票的背书人身份和背书形式，确保商票的背书合法有效。

3. 假票风险：商票保贴业务中存在假票风险，即商票的真伪问题。

为了防范假票风险，贴现机构或银行需要对商票进行严格的真伪鉴定，如核对商票的票面信息、防伪特征、票面印章等。

4. 逾期风险：商票保贴业务中存在逾期未兑付的风险。

我国商业银行票据业务风险管理与防范内容摘要：近年来,我国票据业务步入了一个快速发展的轨道,作为金融市场的重要组成部分,票据业务已成为重要的短期直接融资方式,并对社会融资总量和融资结构具有重要影响,同时也暴露出许多问题和风险。

在当前股市行情转暖的情况下,巨额的融资性票据在贴现后或回流向股市或期市,这对商业银行又将构成极大的风险,有效控制风险是促进我国票据业务健康发展的现实问题。

近年来,我国票据业务步入了一个快速发展的轨道,作为金融市场的重要组成部分,票据业务已成为重要的短期直接融资方式,并对社会融资总量和融资结构具有重要影响,同时也暴露出许多问题和风险。

在当前股市行情转暖的情况下,巨额的融资性票据在贴现后或回流向股市或期市,这对商业银行又将构成极大的风险,有效控制风险是促进我国票据业务健康发展的现实问题。

票据业务风险防范商业银行一、票据业务发展现状1、票据业务发展迅速与风险增长共存以来,虽经历了再贴现率的大幅上调和再贴现规模的扩大与收回,但票据业务一直发展迅速,业务总量成倍增长。

票据贴现余额、累计签发量和累计交易量分别为1.28万亿元、5.87万亿元和10.11万亿元,分别是的10.7倍、8.4倍和11.1倍。

至今,虽然票据市场受到金融危机和国家宏观调控的影响较大,但仍然保持较高的增长率。

截至到底,商业汇票承兑余额为3.2万亿元,同比增长30.9%;银行承兑汇票余额为1.9万亿元,同比增长50.4%;票据承兑、贴现累计融资量合计超过20万亿元,全年新增票据融资0.65万亿元,新增票据融资占新增贷款的比重高达13.2%。

短期信贷资产票据化现象已经普遍存在,由此说明我国票据业务近年来得到快速发展。

然而,在票据市场快速发展的同时,风险问题接踵而至。

信用膨胀和泡沫时有显现,各种非理性竞争行为屡禁不止,犯罪分子内外勾结从事票据诈骗活动,给银行造成了巨大的风险和损失。

在票据的签发、承兑、贴现、转贴现、托收的全过程中,都存在一些不确定性因素,由此而产生形式多样的经营风险,甚至潜伏着系统性的信用危机。

企业商业承兑汇票的风险与防范现阶段，随着商业信用体系的建设、经济发展速度不断加快，商业承兑汇票在实务中也较为常见，也存在许多方面的纠纷问题。

企业使用商业承兑汇票的阶段，需要提升对风险问题的关注度，还需要提出相应的处理方案。

在申请电票贴现的阶段，不能提供合同、发票资料等。

在电票贴现、提示付款业务方面，除了企业具有这类功能，其他类型的企业也可以提供这项服务。

针对市场存在的风险，做好全面的梳理工作，了解存在的融资困难问题。

政府部门也要将商业信用的作用发挥出来，鼓励企业开辟广阔的融资渠道，缓解对银行融资渠道依赖性，减少实际的成本消耗与支出，推动企业可持续发展。

一、商业承兑汇票概述商业汇票是由出票人签发，委托付款人处于指定日期，将确定支付的金额给收款人、持票人的票据。

商业汇票则结合承兑人的差异，分为商业承兑汇票、银行承兑汇票等。

银行承兑汇票的承兑人主要银行信用担保、商业银行为核心。

商业承兑汇票承兑人是商业银行之外的付款人。

商业承兑汇票则是结合双方的交易约定，购货企业进行签发处理[1]。

购货企业承担承兑义务与付款义务。

在企业的各项采购活动中，开立银行承兑汇票，会对企业的资质提出较高的要求，并具有支出成本较高、流程复杂的基本特点。

相比来说，企业商业承兑汇票不依赖于银行，相对来说流程较为简单、开票消耗的成本较低，优势显著，也是众多企业发展中首选的融资工具、支付工具。

二、企业商业承兑汇票的风险（一）无法流通或融资风险提升企业资产流动性，是企业收取商业承兑汇票的基础目标。

但是因为商业承兑汇票更依赖于商业信用，实际的融资水平与流动水平也与承兑方实力成正比。

若承兑人本身的实力不强，就无法保证支付能力以及公信力得到大众认可，承兑的商业承兑汇票也无法顺利转让，无法获得更高的融资资金。

（二）账期延长，增大坏账风险企业收取商业承兑汇票，基本因素就是认为与应收账款相比较，商业承兑汇票能提供良好的保障。

而就实际情况进行分析，商业承兑汇票期限最长为半年，电子商业承兑汇票期限则为12个月，远远高出应收账款账期[2]。

浅谈商业银行存在的风险点及防范措施一、商业银行一般存在的风险1、人员配备不足风险该风险主要是指业务机构由于人员配备不足引发的各种非系统性管理风险。

其主要表现和危害是：业务岗位的设置和管理缺乏应有的检查和制约机制，基层行人员配备达不到制度要求，混岗，兼岗、业务处理一手清等现象大量存在，业务分级授权制度无法落实，这些问题的存在造成银行内部业务操作成为“良心活”，为职业道德败坏的内部人员作案提供了可乘之机，形成潜在风险。

2、账户管理风险账户管理风险是指由于主客观因素影响，放松对客户开户条件的审查和账户活动情况的监督从而导致的风险。

这里所说的客户既包括公司客户，也包括私人客户。

该风险的主要表现为：一是不按银行账户管理有关规定开立和使用账户，开户手续不全或资金性质与账户类别不符；二是不按规定与开户单位定期办理对账，使存在的问题长期难以发现；三是对长期不动户清理不及时。

3、单位预留印鉴卡片及客户签章（字）管理风险印鉴卡管理风险主要是银行对印鉴卡管理不善，为犯罪分子所用进而盗取银行或他人资金的风险。

其风险表现一是银行对单位预留印鉴卡片的管理不严，未分人保管，及时核对，相互制约；二是银行工作人员对单位更换印鉴手续的审查未按照规定要求执行，使犯罪分子得以“掉包”印鉴实施诈骗；三是由于单位人员不慎，致使印鉴为犯罪分子获取并拓制，利用银企对账和重要空白凭证等管理漏洞窃取单位资金。

印鉴卡管理上存在的风险既有单一的外部作案，也有相当数量的内外勾结作案。

客户签章（字）管理风险主要是银行柜员在办理业务过程中对客户签章要求不严，产生漏签、代签等现象，使银行资金出现风险损失。

其风险表现一是银行柜员对客户签章（字）的重要性认识不足，尤其是对私人客户，在挂失、领用卡折、重要凭证、更改客户信息等业务中审查不严，导致出现风险时客户逃避责任、银行垫付资金的现象。

二是办理业务时对授权代理现象缺乏法律意识，造成无效代理、过期代理等行为出现，一旦客户恶意逃避银行债务，就会形成银行损失的被动局面。

票据业务的风险和防范措施银行相关业务人员需重点把握以下几方面的风险点：一是客户信用风险。

银行承兑汇票到期，银行要无条件向持票人付款，如果在汇票到期前出票人未将票款划入其在银行开立的账户，到期日银行不能成功扣款，将会产生垫款。

因此，银行在办理银行承兑汇票业务时必须对出票人做出全方位评估，客观评价出票人的还款能力和还款意愿，确保第一-还款来源真实有效; 若在出票人申请办理承兑业务时，对出票人真实的经营状况、财务状况和资产质量以及信用履约记录未做全面了解，就难以判断客户信用风险。

办理承兑业务后，对出票人经营状况、财务状况、还款意愿等出现重大不利变化时，未及时采取有效措施，易导致垫款发生。

二是虚假交易背景风险。

《票据法》规定，“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系”,即商业银行办理银行承兑汇票业务时，必须对交易背景真实性进行审查。

在无真实交易背景的情况下，出票人申请办理银行承兑汇票，往往无实体交易做支撑，采取滚开滚贴方式套取银行资金，一旦银行收紧对其的信贷投放或某一环节出现问题，资金链随即断裂，商业银行难以收回承兑汇票资金，形成垫款。

从实际情况来看，形成垫款或出现风险的银行承兑汇票业务绝大多数为虚假交易背景。

三是担保措施不实或无效风险。

为防止银行承兑汇票第一-还款来源出现问题，银行在办理此项业务时，通常会根据出票人信用级别要求其提供一定的担保措施，包括保证金、抵质押物或第三方保证等。

承兑汇票到期，一旦出票人第一还款来源出现问题，若保证金、抵质押物和第三方保证等担保措施不实或无效，就难以保证银行信贷资金安全。

四是空白银行承兑汇票管理风险。

银行承兑汇票业务虽然具有短期融资功能，但不同于贷款等表内业务直接发放信贷资金，而是通过人民银行统一印制的纸质汇票为载体，经出票人签发、付款人承兑后以背书形式进行转让流通或在到期前进行贴现获得资金。

一些别有用心的犯罪分子正是利用银行承兑汇票的这些特点，想尽办法获取空白银行承兑汇票，采用变造等，方式克隆银行承兑汇票，甚至内外勾结，伺机贴现套取银行信贷资金。