会计电算化实务第3章基础设置

34．____B____负责输入记账凭证和原始 凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账 簿、报表和进行部分会计数据处理工作。 A：电算主管 B：软件操作 C：审核记账 D：电算维护
35．计算机替代手工记账应当满足四项基 本要求，其中要求上机操作人员已具备会 计电算化____A___专业知识和操作技能， 取得财政部门核发的有关培训合格证书。
第三章 会计电算化基本要求
单选题
1．会计核算软件应当具有在机内____A____ 的情况下，利用现有数据恢复到最近状态的 功能。 A：会计数据被破坏 B：会计报表被破坏 C：会计软件被破坏 D：会计制度被破坏
2．财政部先后发布了多个有关会计电算化 的文件，但其中不包括____D____。 A：《会计电算化管理办法》 B：《会计电算化工作规范》 C：《会计核算软件基本功能规范》 D：《会计电算化培训规范》
围内，不得出现由于自身原因造成死机或
者____D____等情况。
A：非正常记账
B：非正常打印
C：非正常显示
D：非正常退出
12．会计软件提供的初始化功能不包括____C____。
A：定义自动转账凭证，包括会计制度允许的自动冲回凭证 等。
B：输入操作人员岗位分工情况，包括操作人员姓名、操作 权限、操作密码等。
D：负责计算机输出账表、凭证的数据正确性和 及时性检查工作。
13．下列关于审核记账员责任的说法中错误的是 ____C____。 A：审核原始凭证的真实性、正确性，对不合规 定的原始单据不作为记账凭证依据。
B：对不真实、不合法、不完整、不规范的凭证 退还给各有关人员更正修改。
C：负责所分管业务的数据输入、数据处理、数 据备份和输出会计数据的工作。
15．会计软件对已经输入但____C____的机 内记账凭证，应提供修改和审核的功能。

序号 档案名称 保管期限 一 会计凭证类 1 原始凭证 １５年 2 记账凭证 １５年 3 汇总凭证 １５年 二 会计账簿类 4 总账 １５年 5 明细账 １５年 6 日记账 １５年 7 固定资产卡片 8 辅助账簿 １５年 三 财务报告类 9 月、季度财务报告 ３年 10 年度财务报告（决算） 永久 四 其他类 11 会计移交清册 １５年 12 会计档案保管清册 永久 13 会计档案销毁清册 永久 14 银行余额调节表 ５年 15 银行对账单 ５年
2.输入需要在本期进行对账的未达账项。
存货计价方法、成本核算方法等。会计核算软件对会 计核算方法的更改过程，在计算机内应当有相应的记 录。
操作密码等。
3.选择会计核算方法，包括记账方法、固定资产折旧方法、
4.定义自动转账凭证，包括会计制度允许的自动冲回凭证等。 5.明确操作人员的岗位分工情况，包括操作人员姓名、操作权限、
备
注
企业和其他组织会计 档案保管期限表
包括日记总账。
现金和银行存款日记账保管２５年。 固定资产报废清理后保管５年。
包括各级主管部门汇总财务报告。 包括文字分析 包括文字分析
第二节
会计核算软件的要求
一、会计核算软件的基本要求(p44)
根据《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度 规定，会计核算软件设计、应用、维护应当符合以下基本要 求：（9点）重点掌握第2、3、4、7、9点。 1.会计核算软件设计应当符合我国法律、法规、规章的 有关规定，保证会计数据合法、真实、准确、完整，有利于 提高会计核算工作的效率。 2.会计核算软件应当按照国家统一的会计制度规定划分 会计期间，分期结算账目和编制会计报表。(会计分期：会 计的四个假设：会计主体、持续经营、会计分期、货币计量 假设） 3.会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必 须采用中文，可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照。

往来单位
客户分类
便于进行业务数据的统计、分析
先对客户分类，然后确定编码方案
客户档案
便于进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析
先建立客户分类档案
供应商分类
便于进行业务数据的统计、分析
先对供应商分类，然后确定编码方案
供应商档案
便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析
先建立供应商分类档案
地区分类
针对客户/供应商所属地区进行分类，便于进行业务数据的统计、分析
客户档案
客户是企业的重要资源。手工方式下，客户详细信息掌握在相应的业务员手中，一旦业务员工作变动，就会遗失大量客户信息，给企业带来损失。建立计算机管理系统时，需要全面整理客户资料并录入系统，以便有效地管理客户、服务客户。
3.2.2 往来单位
3.2.2 往来单位
3．供应商分类 当企业的往来供应商较多时，可以按照某种分类标准对供应商进行分类管理，以便分类汇总统计。对供应商可以根据地区、行业、供料性质等进行分类。 4．供应商档案 供应商档案与客户档案极为相似。供应商档案中也包含了与业务处理环节相关的大量信息，分为“基本”、“联系”、“信用”、“其他”四个标签存放。 供应商档案必须建立在最末级供应商分类之下。 5．地区分类 如果需要对客户或供应商按地区进行统计，就应该建立地区分类体系。
3.2.3 财务
CONTENTS
会计科目
凭证类别
外币种类
01
项目目录
02
03
04
设置会计科目的原则
会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求，凡是报表所用数据需从系统提取的，必须设立相应科目。
会计科目要保持相对稳定。
设置会计科目要考虑各子系统的衔接。在总账系统中，只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收各个子系统转入的数据，因此，要将各个子系统中的核算科目设置为末级科目。

会计核算软件实务操作实验报告一实验目的：掌握金蝶软件中账套管理的相关内容、以及基础设置、初始化、账务处理模块日常业务处理、报表的各项操作。

结合实验报告二、三、四，让学员了解金蝶软件全部模块处理流程以及各模块间的关系，不仅仅是为考试，通过培训，学员将提升财务软件全面账务处理能力。

实验内容：1、建立单位账套2、基础设置3、初始化启用4、账务处理日常操作、账簿查询5、报表实验材料一、帐套管理：建立账套、备份帐套、恢复帐套（1）账套名称、公司名称：广西会计电算化有限公司二、初始化设置（一）（1）系统参数设置①按自然年度设置会计期间（2011.1.1-12.31）②财务参数、出纳参数、业务参数的启用会计年度、会计期间为2011年1月，选择启用往来业务核销、凭证过账必须审核。

记账本位币为人民币。

（2）财务分工：用户管理①新建用户组：财务组②新建用户：本人：会计主管；张三：会计员；李四：出纳员；无密码。

③权限设置：本人，属于系统管理员组、财务组，具有全部权限；张三，属于财务组，具有基础设置、账务处理、固定资产、报表、工资、采购管理系统、仓库管理系统、存货管理系统、销售管理系统、应收/应付管理系统、购销存公用设置权限；李四：属于财务组，具有查询权、出纳管理、出纳复核权限（高级：账务处理-凭证：查看所有凭证、出纳复核）。

（二）基础资料设置：本人登录帐套，做初始化（1）会计科目①从模板中引入新会计准则科目，并根据账务处理设置相应明细科目(见下面初始数据表格)。

（会增加一级、二级、三级科目，修改、删除）（查看-选项-显示所有明细）（2）设置币别①RMB，人民币，汇率为1，小数位为2，浮动汇率；USD，美元，汇率为5，小数位为2，浮动汇率；HKD，港币，汇率为0.96，小数位为2，浮动汇率。

（3）凭证字①记，无限制②收款凭证（借方必有1001，1002）、付款凭证（贷方必有1001，1002）、转账凭证（借贷方必无1001，1002）（4）计量单位①增加计量单位：01 数量组：计量单位：01，件，设置为默认；02，台；02 重量组计量单位：03，千克。