关于完善农业发展银行经营绩效考评体系的若干思考

[收稿日期]2008 05 25本文作者为中国农业发展银行湖北省分行营业部总经理。

2008年第4期总第130期中国农业银行武汉培训学院学报Journal o fABC W uhan T raining College No .4 Ju.l 2008Seri a lNo .130关于完善农业发展银行经营绩效考评体系的若干思考郭扬华(中国农业发展银行湖北省分行营业部,湖北 武汉 430077)[摘 要] 伴随着我国市场经济体制改革的不断深化和农发行业务职能范围的调整,农发行内部自身的经营考核也发生了很大的变化,由成立之初在 保本微利 的经营目标主导下的基本无考核逐渐向现代银行绩效考评机制过渡,实现了由计划指标考核向目标导向性考核的根本转变。

另外,在贯彻落实农发行总行经营绩效考评的过程中,各地分支机构也围绕总行经营绩效考评出台了一些辅助性的目标管理考核或单项考评,来配合经营绩效考评办法的实施,本文阐述了农发行经营考评十年来的变化轨迹及其考评体系发展状况,从实施经营绩效考评以来所取得的积极成效入手,结合在基层经营行的实施情况,对完善经营绩效考评体系建设作了初步探讨。

[关键词] 农发行;经营绩效考评;考评体系;建议[中图分类号]F830 [文献标识码]A [文章编号]1004-4817(2008)04-0024-05 自国务院第57次常务会议以来,农发行的各项改革发展步入了新的阶段。

农发行的经营绩效考评体系也经历了几个重要的发展阶段,然而建立一套科学的经营成果考核评价体系,以充分调动各经营行的主观能动性、推进资源配置的整合和优化,最终实现农发行可持续发展,始终是农发行建立现代金融企业制度和按照现代银行要求打造农发行的现实与客观需要。

我们通过专题调研,就如何完善农发行当前经营绩效考评体系作了一些有益的探索。

一、农发行经营考评十年变化轨迹及其考评体系发展状况农发行从1994年成立至今,已走过了十四年的历程,对我国的粮食增产、农业增效、农民增收发挥了十分显著的作用。

伴随着我国市场经济体制改革的不断深化和农发行业务职能范围的调整,农发行内部自身的经营考核也发生了翻天覆地的变化,由成立之初在 保本微利 的经营目标主导下的基本无考核逐渐向现代银行绩效考评机制过渡。

从1998年真正实行封闭运行考评以来算起,至今已有十年的历程,其间农发行业务经营考评体系大体经历过五个阶段。

第一阶段:1998~1999年,以封闭运行为核心,重点考评新放贷款物资保证率(即粮棉油新收购价值与新放收购贷款比率)和贷款收回率(包括销售货款回笼率、回笼销售货款归行率、回笼销售货款收贷率、贷款利息收回率),附带考评其他不合理占用贷款下降率和信贷资金运用率,是在粮改初期贯彻和体现 收一斤粮给一斤粮的钱,卖一斤粮还一斤粮的钱 的收购资金封闭运行的经营理念和信贷政策要求,把收购资金能否实现封闭运行这个政策效应放在经营考评的第一位。

涵盖的是收购资金运作所经历的 收购 库存 销售 等三大环节,是为确保粮棉油库存值与货币流动的统一性,最终实现收购资金在 收购 库存 销售 回笼 封闭系统中运行。

第二阶段:2000~2002年,封闭运行概念得到延伸,继续重点考评新放贷款物资保证率,但分设了挂钩考评项目和监测考评项目,其中挂钩考评项目包括贷款收回率、贷款利息收回率、信贷资金运用率,监测考评项目包括粮棉油新收购价值与新放收购贷款比率,销售货款回笼率,回笼销售货款归行率,考评办法基本上没有体现利润指标。

基本沿袭了收购资金封闭运行的信贷政策和管理理念,但在考评力度上增加了违法违规等经济案件损失与年度工资、费用指标、公益金分配挂钩等条款,分设了挂钩考评项目和监测考评项目,并首次赋予相应的权重系数。

第三阶段:2003~2004年,在此期间继续实施封闭管理,在封闭运行考评指标的基础上,增加了利润指标,开始考虑成本与效益的关系,考评重点从注重收购资金封闭运行逐渐向体现经营政策性和实现经营效益性相统一的方向转变,对比以往考评内容有了一定程度的创新。

开始确立了贷款利息综合收回率、利润计划完成率在经营绩效考评中的核心地位,在充分考虑被考评行经营的历史、现状和面临的实际困难的前提下,实行区别对待的贷款利息综合收回率考核,并把规范管理、精神文明建设、发生一定数额的经济案件、发生重大责任事故、重大案件、违反有关政策规定等定性指标纳入考评范畴。

进一步强化考评内容的层次化,设置了经营考评项目、扣分或减分考评项目、降级考评项目或一票否决考评项目。

设置了信贷资金运用率、贷款收回率等考评项目,强调贯彻收购资金运营的成本核算理念以及追求收购资金在经营过程中的流动性。

设置了 三个下降率 (挤占挪用贷款下降率、超期结算资金占用贷款下降率、企业不合理占用贷款下降率),旨在进一步改善信贷业务经营结构和质量。

将考评分三个层次:省分行、地市二级分行和县级支行,最终把考评触角延伸到基层行。

第四阶段:2005~2006年,自2004年国务院第57次常务会议提出 农发行要深化改革,精简机构,减少行政色彩,按照现代银行要求加强内部管理,建立严格的内控机制,降低财务成本,提高效益,防范化解风险 后,为完成向现代政策性银行的转型,农发行针对建立现代绩效考核机制进行了探索,在这两年之间分别推出了经营绩效考评的试行办法和暂行办法,在农发行历史上首次提出了以讲效益、谋利润的7项经营绩效考核指标为主的经营目标考评,考评框架由业务发展(人均存款、人均代理业务手续费收入)、贷款质量(不良贷款下降额、不良贷款比例)和经营效益(资产利润率、收入成本率、人均利润)等三类指标构成,并将综合考评结果、利润计划完成情况与绩效工资直接挂钩。

设置了综合考评体系与利润计划完成情况专项考评体系两个层次,突出了利润计划完成情况在考评体系中的核心地位,并首次引入了计提当年不良贷款影子拨备增加额,即考核利润为账面利润减去不良贷款应计提影子拨备增加额,对实现超利润计划的行按照该行超额利润所占比例获得专项奖励工资。

此外,权重数学统计方法得到实际应用,对被考评行进行区域性划分并相应实施区域性考评标准,而且突出体现业务发展这条经营主线,各项考评项目的分值均由在同一类组中的权重贡献分(在同一类组中的横向比较及排序)和权重进步分(被考评行考评年与上年同期纵向比较)构成。

第五阶段:2007年至今,在总结前两年经营绩效考评试行办法和暂行办法的基础上,在2007年初推出了正式的经营绩效考评办法,并在几个方面作了显著改进:一是更加明确了超利润计划与可挂钩分配工资的挂钩程度,更加充分的体现了以利润计划为核心的经营目标。

二是对人均利润、资产利润率、收入成本率、不良贷款比例、人均存款、人均中间业务收入六项指标设置了目标值,使经营行向良好经营水平看齐。

三是分组更为合理,使同等发展水平、具有同样外在客观环境的经营单位结合在一起考核。

初步搭建了切合农发行实际的绩效考核体制架构,确立了农发行现阶段的经营成果考核评价体系。

另外,在贯彻落实农发行总行经营绩效考评的过程中,各地还同时围绕经营绩效考评出台了一些辅助性的目标管理考核或单项考评,以配合经营绩效考评办法的实施,这对推进各时期的单项工作也起到了一定的促进作用。

以湖北省分行营业部为例,他们为配合上级行经营绩效考评办法的实施,一方面对部分考评指标进行了细化,出台了相配套的重(难)点工作责任制考核办法,把完成部分指标纳入重点工作考核;另一方面结合自身实际,调整了部分指标所占的权重,有侧重地指导各经营单位的业务发展。

从农发行经营考评的十年变化轨迹我们可以看出,农发行经营考评体系的发展变化,是伴随着我国粮棉流通体制改革以及农发行业务范围调整和基本职能的内容结构的变化而不断发展变化的,深深地烙有所在时期信贷政策的烙印。

尤其是国务院第57次常务会议以后,农发行经营考评体系有了根本上的转变,它不仅摒弃了以往坚持的 保本微利 经营指导思想,而且进一步理顺了农发行自身的职能与经营目标之间的关系,实现了由计划指标考核向导向目标考核的根本转变,以及由 要我干 向 我要干 的历史性转变。

首先,作为政策性银行,既要注重社会效益,强调政策性优先;其次,作为银行,同时还要兼顾自身经济效益,而绝不能办成亏损银行,即必须综合考虑社会效益和经营效益,在经营过程中实现社会效益和自身效益的有机统一,实现政策性金融价值的最大化。

这是与农发行所处的从单一的粮棉油收购资金封闭管理向政策性和商业性业务 双肩挑 形成 一体两翼 发展格局的历史阶段所分不开的,与既要承担社会责任,又要注重自身经营效益的独特经营目标和环境所分不开的。

二、现行经营绩效考评体系的创新与实施绩效考评取得的积极成效通过近年实施经营绩效考评办法,极大的调动了各经营行的工作积极性,对推动农发行可持续发展和稳健经营,兼顾合理、公平的原则,起到了极其重要的作用。

1、实施经营绩效考评突出了效益和发展两大主题,促进了基层行经营理念的转变。

构建现代银行,必须转变经营理念,按银行的一般规律办事,重效益、讲核算。

发展才是硬道理,没有发展就没有出路。

现行的经营绩效考评办法充分发挥绩效考核对业务经营的导向作用,不仅突出了要讲经营效益,而且还注重了业务发展。

在七项考核指标中有四项是关于收入与利润的考核,即:人均利润、资产利润率、收入成本率以及人均中间业务收入,占考评体系的比重过半,其中对利润还实施专项的考核办法。

同时,在考评体系中,对存、贷款规模的增长,也得到了充分的体现。

这十分有利于促进经营行加快业务发展,实现做大做强和提升经营绩效。

以湖北省分行营业部为例,该部实施经营绩效考评以来,有效资产比2005年初增长75%,年均增长率达到25%;利润增长4倍。

2、实施经营绩效考评完善了财务费用分配机制,调动了经营行和员工的工作积极性。

一是现行的经营绩效考办法改变了过去计划分配财务费用的模式,强化了激励功能,实行激励型的分配机制,在各经营行业务管理费用分配上,使财务和其他资源向业务规模大、经营绩效好的行倾斜,充分调动了经营行加快改革发展的积极性。

二是在员工的工资分配上,将工资分为基本工资和绩效工资,绩效工资与各行经营业务情况和经营绩效考核目标完成的好坏相挂钩,体现了奖优罚劣的分配原则。

如湖北省分行营业部,他们进一步完善资源分配机制,提高资源配置效率。

在保 开门 、保 人头 的基础上,适度扩大基础费用额度,实行经营行财务费用分配与等级行挂钩,与超利润、清收盘活、地方财政挂账利息补贴到位收息、中长期商业贷款项目营销挂钩。

各项奖金与八项经营指标、超利润额挂钩。

对员工在全面推进岗位绩效考核的基础上,还实行突出贡献奖励制度,对项目营销、清收盘活、组织存款、地方财政补贴收息和企业文化建设等完成较好的单位和个人将进行重点奖励,充分发挥工资、奖金、费用等资源配置对业务发展的促进作用。