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上市公司预算管理制度一、总则为严格控制公司经营活动的成本，提高经营效率，达到公司经营目标，保障上市公司的持续稳定发展，本公司制定了《预算管理制度》（以下简称“本制度”）。
二、预算编制1. 预算编制依据1.1 公司各部门应根据公司的年度经营计划，编制相关部门的预算计划。
1.2 预算编制的依据应包括公司的业务规模、市场需求、资金状况、经营环境等因素。
1.3 预算编制应确保合理性、可行性和准确性。
2. 预算编制流程2.1 公司各部门在预算编制前应进行充分沟通，明确预算编制的范围和内容。
2.2 预算编制应由各部门负责人牵头，全体员工参与。
在编制过程中，应遵循“自上而下、由下而上”的原则。
2.3 预算编制工作应及时报告公司财务部门，确保财务部门对预算编制的合理性进行审查。
3. 预算编制内容3.1 预算编制内容应包括资金预算、收入预算、成本预算、利润预算等相关内容。
3.2 预算编制的详细内容和步骤由公司财务部门具体制定。
三、预算审批1. 预算审批的权限1.1 公司预算应由公司董事会审批通过。
1.2 公司董事会应对公司各部门的预算进行审核，并根据实际情况进行调整和审批。
2. 预算执行2.1 公司各部门应按照公司董事会审批通过的预算计划进行执行，不得擅自调整。
2.2 预算执行过程中，应实行“责任到人”的原则，确保负责人对预算执行的结果负责。
3. 预算调整3.1 在实际经营过程中，如遇到不可抗力的因素或者其他情况，影响了预算计划的执行，负责人应及时向公司董事会提出预算调整的申请。
3.2 预算调整经公司董事会审批通过后，负责人可调整部门预算计划。
四、预算监督1. 预算监督的主体1.1 公司董事会对公司各部门的预算执行情况进行监督。
1.2 公司财务部门应对公司各部门的预算执行情况进行监督和核查。
2. 预算监督的方式2.1 公司董事会应定期召开会议，对各部门的预算执行情况进行审核和评估。
2.2 公司财务部门应定期向公司董事会报告各部门的预算执行情况，及时发现和解决问题。
上市公司财务预算报告一、引言作为上市公司，财务预算报告是公司管理和决策层进行战略规划、资源配置以及绩效评估的重要工具。
本报告旨在对上市公司未来一段时间内的财务情况进行预测和分析，为公司的管理层提供决策依据和指导。
二、背景及目标为了更好地实现公司的发展目标，我们制定了以下财务预算报告的背景和目标：1. 背景：全面了解公司目前财务状况，把握行业发展趋势。
2. 目标：制定合理、可行的财务目标，明确公司未来一段时间内的发展方向。
三、财务预算报告内容本财务预算报告主要包含以下几个方面的内容：1. 销售预算：根据市场需求和产品定价，预测未来一段时间内的销售收入。
2. 成本预算：对生产成本、销售成本等进行预测和分析，以便全面了解公司的运营成本。
3. 资本预算：对公司的投资项目进行评估和规划，确保资金的有效运用。
4. 现金流量预算：预测公司未来一段时间内的现金流入和流出情况，为资金的合理运作提供依据。
5. 财务指标预算：对公司的财务指标进行预测和分析，如净利润、资产负债率等。
四、财务预算分析基于以上内容，我们对上市公司的财务预算进行了详细的分析，得出以下结论：1. 销售预算：根据市场分析和产品定价策略，预测公司未来一段时间内的销售收入将稳步增长。
2. 成本预算：通过对生产成本和销售成本的预测和分析，我们可以合理控制公司的运营成本，提高盈利能力。
3. 资本预算：对公司的投资项目进行评估和规划，确保资金的有效运用，提高资本回报率。
4. 现金流量预算：通过预测现金流入和流出情况，合理安排资金运作，确保公司的资金充足。
5. 财务指标预算：预测公司的财务指标，如净利润、资产负债率等，为公司的经营决策提供参考依据。
五、财务预算实施和监控财务预算的实施和监控是确保预算目标的实现的关键步骤。
公司将采取以下措施：1. 确定责任人：明确各部门的责任人，负责具体的预算执行和监控工作。
2. 设立绩效评估指标：制定相应的绩效评估指标，对预算执行情况进行定期评估和考核。
上市公司财务制度流程一、财务制度的建立和执行流程1. 公司财务制度的建立（1）确定财务制度的编制目的和范围，即明确公司财务制度的设置目的和内容范围，确保公司各项财务活动得以正常、规范地开展。
（2）确定财务制度的编制原则，即公司财务制度的构建应遵循实用、规范、适应性、合理性、可操作性等原则。
（3）确定财务制度的编制程序，即公司应确定财务制度的编制程序，包括启动、组织、实施、审核、调整等环节。
（4）确定财务制度的编制责任部门，即公司财务制度的编制应由公司财务部门牵头，充分协调各职能部门共同参与，并由董事会审议通过。
2. 公司财务制度的执行（1）明确财务制度的执行对象，即指明公司全体员工都应遵守公司制定的财务制度，确保财务稳健。
（2）建立财务制度执行的监督机制，即指定专门的部门对财务制度的执行情况进行监督，并及时发现和纠正制度执行过程中的问题。
（3）完善财务制度执行的激励和约束机制，即建立奖惩机制，激励员工积极履行财务制度，防范违规行为的发生，确保财务制度的有效执行。
二、财务管理流程1. 资金管理流程（1）预算编制：公司应根据年度经营计划和目标，编制年度预算，明确资金使用计划，确保资金使用的合理性和有效性。
（2）资金调度：公司应加强资金调度管理，确保资金流动性，防范资金风险，维护公司的正常运转。
（3）资金监督：公司应建立健全的资金监督机制，对资金使用情况进行定期监测和检查，及时发现和解决资金管理中存在的问题。
2. 财务报告编制流程（1）会计核算：公司应根据国家相关法律法规和会计准则，按照会计政策和制度对日常业务进行会计核算，确保财务数据的真实性和准确性。
（2）财务报表编制：公司应按照会计准则的规定，编制并公布年度财务报告，明确财务情况和经营状况，提供重要的决策参考。
（3）内部控制：公司应加强内部控制，监督公司的财务活动合法、规范和有效进行，确保公司的财务数据可靠和真实。
三、会计核算流程1. 日常会计处理（1）凭证录入：公司应及时将各种原始凭证录入会计系统，明确业务事项和资金流动, （2）账务核对：公司应对每日的会计凭证进行账务核对，确保账务的准确性和完整性。
一、总则为了规范公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
二、财务管理职责1. 财务部门负责公司财务管理工作，具体职责如下：（1）制定、修订和实施公司财务管理制度及流程；（2）负责编制、执行和监督公司财务预算；（3）组织公司资金筹集、使用和偿还；（4）负责公司财务报表编制、分析和披露；（5）负责公司税务筹划和申报；（6）负责公司财务风险控制；（7）完成公司领导交办的其他工作。
2. 各部门负责本部门财务管理工作，具体职责如下：（1）遵守国家法律法规和公司财务管理制度；（2）按规定编制、报送本部门财务报表；（3）配合财务部门完成预算编制、执行和监督；（4）负责本部门资金使用和管理；（5）完成公司领导交办的其他工作。
三、财务管理流程1. 预算管理（1）编制预算：各部门根据公司年度经营目标和自身实际情况，编制部门预算，报财务部门审核；（2）审批预算：财务部门对各部门预算进行审核，形成公司年度预算，报公司领导审批；（3）执行预算：各部门按照批准的预算执行资金使用，财务部门进行监督和考核；（4）调整预算：如遇特殊情况，需调整预算，按原审批程序重新审批。
2. 资金管理（1）资金筹集：根据公司资金需求，通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金；（2）资金使用：各部门按照预算和审批程序使用资金，财务部门进行监督；（3）资金偿还：按照借款合同或债券发行协议，按时偿还资金。
3. 财务报表编制与披露（1）编制报表：根据国家会计准则和公司实际情况，编制月度、季度、年度财务报表；（2）审核报表：财务部门对报表进行审核，确保报表真实、准确、完整；（3）披露信息：按照上市公司监管要求，及时披露公司财务信息。
4. 税务管理（1）依法纳税：根据国家税收法律法规，按规定缴纳各项税费；（2）税务筹划：在确保依法纳税的前提下，进行税务筹划，降低税负；（3）税务申报：按规定时间向税务机关申报纳税。
财务全面预算管理制度的主要内容和监管机制财务全面预算管理制度是指企业或组织在制定经营计划时，所进行的资金预算、费用控制、经营分析等管理工作。
财务预算管理制度在企业或组织的经营活动中扮演着非常重要的角色。
2023年，随着社会的不断发展和经济的变化，财务预算管理制度也需要不断地优化和改进，以适应新时代的经济要求。
财务预算管理制度的主要内容分为以下几个方面：一、资金预算资金预算是企业经营活动中最重要的环节之一。
它是指企业为实现规定期间内目标而编制出关于财务资金收入、支出和余额的详细计划。
资金预算的主要内容包括财务管理预算、资本性支出预算、流动性预算、收支统计表、筹资计划等。
这些预算内容需要根据企业的经营情况进行详细分析和制定，以保证企业在经营活动中有足够的资金支持。
二、费用控制费用控制是财务预算管理制度非常重要的环节，其主要目的是通过对企业各项费用的合理控制，提高企业的利润水平。
费用控制的主要内容包括制定费用预算、开发企业费用盘点程序、提高企业内部人员费用控制意识等。
费用控制需要多方面的协调和整合，才能发挥最佳效果，有效降低企业成本，提高企业的利润水平。
三、经营分析经营分析是指通过对企业经营状况的深入分析，帮助企业识别经营中的优势、劣势和机会、威胁，为企业下一步的经营活动提供参考依据。
经营分析的主要内容包括对企业内部和外部经济环境的详细分析、对企业经营活动的综合分析等。
经营分析需要建立科学的指标体系，提取有关数据，以准确评估企业的经营状况并进行及时调整。
财务预算管理制度的监管机制是企业内部经营管理的重要组成部分。
2023年，针对企业内部监管机制的重要措施包括：一、建立完善的内部控制机制内部控制机制是保证企业经营管理方式持续良好运转的重要保障。
企业需要建立内部控制框架，通过标准化的程序进行监管和控制，确保内部人员在经营管理中不出现贪污、舞弊、侵占等违法行为。
二、加强财务审计财务审计是法律法规要求企业每年进行的重要审计活动，其主要目的是对企业的财务状况进行判定。
预算管理制度第一章总则第一条为加强对公司预算的内部控制，规范预算编制、审批、执行、分析与考核，提高预算的科学性和严肃性，促进实现预算内部控制目标，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，结合《公司章程》和财务相关管理制度制定本制度。
第二条本制度适用于公司、全资及控股子公司的预算管理。
第三条本制度中的预算是指指公司结合整体目标及资源调配能力，经过合理预测、综合计算和全面平衡，对当年或超过一个年度的生产经营和财务事项进行相关额度、经费的计划和安排的过程，包括经营预算、资本预算、筹资预算和财务预算。
预算管理包括预算的编制、审批、执行、调整、分析、考核及监督等环节。
第四条预算管理的基本任务：（一）根据公司战略目标,确定公司年度经营目标并组织实施。
（二）明确公司内部各个层次的管理责任和权限。
（三）对公司经营活动进行控制、监督和分析。
（四）保证公司目标和预算的全面完成。
第五条预算管理的基本原则是：（一）量入为出，综合平衡。
（二）目标控制，分级实施。
（三）权责明确，严格管理。
（四）注重效益，防范风险。
第二章预算组织和职责第六条预算管理决策机构及职能：（一）公司股东大会是预算管理的最高决策机构，审批公司年度预算、决算方案。
（二）股东大会授权董事会依据公司发展战略及公司实际情况，审议制订公司年度预算及决算方案，下达经批准的公司年度预算方案。
根据经营工作实际需要，就预算的修正加以审议并作出决定。
（三）董事会授权预算管理委员会组织制定预算方案，并提供预算政策指导，负责日常预算管理、审核及下达预算方案。
第七条预算管理委员会主要职责：预算管理委员会是董事会下设的非常设机构，在董事会授权下管理决策预算管理的相关事宜。
预算管理委员会主要职责：(一)制订公司预算管理制度。
(二)根据公司战略规划和年度经营计划,组织企业有关部门或聘请有关专家对目标的确定进行预测，拟定预算目标。
(三)确定预算目标分解方案、预算编制的方法和程序。
国有上市公司财务制度汇编一、总则为规范国有上市公司的财务管理行为，保障股东权益和社会公共利益，制定本制度。
二、财务管理原则1. 依法合规：财务管理必须严格遵守相关法律法规和公司章程，确保合法合规。
2. 诚实守信：财务管理人员必须诚实守信，不得隐瞒、篡改财务数据。
3. 独立自主：财务管理应独立自主，不受非财务部门干涉。
4. 利益最大化：财务管理要以公司利益最大化为目标，确保股东权益。
5. 审计监督：财务管理要接受内部审计和外部审计的监督。
三、财务管理组织架构1. 董事会：负责审议和批准公司财务政策和财务报告。
2. 董事会财务委员会：负责制定公司财务制度和监督财务管理工作。
3. 高级管理层：负责公司整体财务管理。
4. 财务部门：负责财务管理工作的执行和监督。
四、会计制度1. 会计政策：公司应按照国家会计准则确定会计政策。
2. 会计核算：采用权责发生制核算，确保会计资料真实、完整和准确。
3. 会计报告：按规定制作年度财务报告、中期财务报告和季度报告。
4. 会计凭证：作出的每一笔会计凭证必须真实、合法、完整。
五、财务预算管理1. 财务预算编制：公司应按年度制定财务预算，提前安排资金使用计划。
2. 财务预算执行：财务预算应得到严格执行，超支必须取得相关审批。
3. 财务预算检查：财务部门应定期检查财务预算执行情况，及时报告财务状态。
六、财务监管1. 资金监管：资金必须严格按规定管理，确保资金安全和有效利用。
2. 财务档案管理：财务档案必须完整、真实、具备查证条件，做好保管工作。
3. 内部控制：建立健全的内部控制制度，确保财务管理工作的规范和有效性。
4. 外部审计：定期接受外部审计的监督，确保财务数据的正常、真实和准确。
七、财务风险管理1. 货币风险管理：公司应关注汇率波动风险，采取相应的对冲措施。
2. 利率风险管理：公司应合理规划融资结构，防范利率变动带来的风险。
3. 资产负债风险管理：公司应注意资产负债的平衡，避免资产负债失衡带来的风险。
财务预算管理制度范文
一、目的
为了更好地管理和控制企业的财务状况，确保财务资源的合理配置和有效利用，制定财务预算管理制度。
二、适用范围
本制度适用于本企业的所有部门和员工。
三、原则
1.科学性原则：财务预算应基于实际数据和合理假设，科学合理。
2.灵活性原则：财务预算应能够适应外部环境的变化及企业内部的调整。
3.参与性原则：财务预算的制定应当广泛参与，形成全员积极性和责任感。
4.监督性原则：财务预算的执行应受到监督和考核。
四、流程
1.预算编制：每年底根据企业的发展战略和目标，各部门提交预算编制申请，并进行审核和汇总，形成最终的财务预算。
2.预算执行：各部门根据财务预算进行具体的经营活动，并按照预算执行情况进行及时调整和控制。
3.预算审核：财务部门按照预算执行情况进行定期的预算审核和分析，并向管理层提出意见。
4.预算报告：财务部门定期向管理层报告财务预算执行情况，并提出改进措施。
五、责任
1.财务部门负责财务预算的编制、执行和审核工作。
2.各部门负责根据财务预算进行具体的经营活动，并按照预算执行情况进行调整和控制。
3.管理层负责对财务预算的监督和决策。
六、考核
1.财务预算执行情况将作为各部门绩效考核的重要依据。
2.财务预算执行情况将作为管理层绩效考核和薪酬分配的重要依据。
七、修订
本制度的修订由财务部门负责，并经管理层批准后生效。
以上所述为财务预算管理制度的范文，可根据实际情况进行具体细化和修改。
财务预算管理制度财务预算管理制度在社会发展不断提速的今天，需要使用制度的场合越来越多，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。
那么你真正懂得怎么制定制度吗？以下是小编帮大家整理的财务预算管理制度，希望能够帮助到大家。
财务预算管理制度11、第一章总则第一条目的以财务预算为手段,全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力,充分合理运用资金,加速资金周转,降低经营管理成本,提高经济效益。
年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。
第二条分类及适用范围年度预算、季度预算、月度预算、专项预算(项目预算、采购预算等)。
第三条批准及实施机构财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施,年度财务预算、月度财务预算由总经理办公会审批同意后下达执行。
2、第二章财务预算编制与审批第一条年度财务预算一、公司采用自上而下的零基预算模式,总经理办公会于每年12月15日前下达下年度工作计划大纲,各职能部门根性据此指导年度预算与工作计划的制订。
二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲,按照财务管理中心的编制要求(以通知形式下达),合理预测并编制本部门下年度财务预算,形成下年度《资金收支年度计划》。
资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额,收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等所有现金流入,支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出,在每年1月1日以前经各中心总监签字后报送财务管理中心。
三、财务管理中心根据公司下达的年度工作计划大纲精神及各职能部门提交的年度预算,从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议,形成年度财务预算。
四、每年1月25日前财务管理中心将年度预算提交计划管理中心。
五、每年1月28日前,本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经集团总裁签发后由财务管理中心组织实施。
上市公司财务管理制度一、背景介绍上市公司作为一种特殊的企业形式，其财务管理制度对于保障公司财务运作的合规性、透明度和稳定性具有重要意义。
本文将详细介绍上市公司财务管理制度的相关内容。
二、财务管理制度的目的和原则1. 目的：上市公司财务管理制度的目的是确保公司财务活动的合规性、准确性和透明度，保障公司及投资者的合法权益。
2. 原则：- 合规性原则：遵守国家法律法规、证券交易所规定和会计准则，确保财务管理活动符合相关要求。
- 准确性原则：财务信息的编制和披露应准确无误，确保公司财务状况的真实反映。
- 透明度原则：及时公开披露财务信息，使投资者能够了解公司的财务状况和经营情况。
三、财务管理制度的主要内容1. 财务会计制度：- 会计核算制度：明确会计核算的基本原则、方法和程序，规定会计科目的设置和使用规则。
- 会计报告制度：规定财务报表的编制和披露要求，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
- 会计政策制度：规定会计政策的选择和变更原则，确保财务信息的连续性和可比性。
2. 财务预算管理制度：- 预算编制制度：规定预算编制的程序和要求，明确预算的编制责任和权限。
- 预算执行制度：规定预算执行的监控和控制措施，确保预算的执行情况与实际情况相符。
- 预算调整制度：规定预算调整的程序和原则，确保预算的及时调整和合理变更。
3. 资金管理制度：- 资金计划制度：规定资金计划的编制和执行要求，确保公司资金的合理安排和使用。
- 资金监控制度：规定资金监控的方式和方法，及时发现和解决资金风险。
- 资金调度制度：规定资金调度的程序和权限，确保资金的合理调配和利用。
4. 费用管理制度：- 费用预算制度：规定费用预算的编制和执行要求，确保费用的合理控制和使用。
- 费用审批制度：规定费用报销的审批程序和权限，防止费用的滥用和浪费。
- 费用监控制度：规定费用监控的方式和方法，及时发现和解决费用风险。
5. 财务内部控制制度：- 财务流程控制：规定财务流程的操作规程和权限，确保财务活动的规范性和合规性。
全面预算管理制度第一章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解、下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。
全面预算管理是对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第三条全面预算管理的基本任务如下：1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施；2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用；3、合理配置企业各项资源；4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督；5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第二章全面预算主要项目第四条全面预算是按照预算管理工作程序并通过预算模型测算产生的企业总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。
它主要包括经营预算、资本性支出预算、融资预算和财务预算。
第五条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。
根据业务发展和市场竞争情况确定业务发展目标，包括业务收入、市场占有率等目标。
第六条资本性支出投资预算主要指固定资产投资预算、固定资产零购预算和收购产权控股子公司的投资预算。
固定资产投资预算反映全年建设投资支出及资金来源，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。
固定资产零购预算反映公司下年总预计需要采购多少一般性的固定资产。
收购产权控股子公司的投资预算反映反映公司未来的业务扩张能力，公司规模壮大的第七条融资预算包括债务资本融资和权益资本融资。
债务资本融资主要由计财中心根据资金需缺程度提出公司长、短期借款、融资租赁的融资等具体融资方案经财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以下的，经总经理办公会讨论后由总经理批准；董事会授权范围以外的，报董事会批准。
权益资本融资应根据公司的长远发展战略及资本市场的状况，在满足基本发行条件时，以尽可能低的募集成本募集公司发展所需资金。
权益资本融资主要以增加新股东和新股本、向现有股东增加股本和寻求上市融资等方式进行。
权益资本融资由董事会负责组织协调计财中心以及资金使用部门提出具体融资方案，经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。
第八条财务预算分为利润表预算、资产负债表预算和现金流量预算。
财务预算根据经营预算、资本性支出投资预算、融资预算及其他专业预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，主要包括销售收入成本预算、人工成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、税金预算、资产负债预算、利润表预算和现金流量预算等。
第三章全面预算管理职责分工第九条成立公司预算管理委员会，作为企业内部预算最终决策部门，在总经理领导下工作，由总经理、各中心负责人、分公司负责人及总公司控股的子公司负责人共同组成，主要职责如下：1、负责制定有关预算管理制度、政策和程序，确定各专业预算的牵头部门，制定各部门在预算管理中的职责等；2、根据本公司的年度发展规划确定年度预算指导思想和关键指标；3、审议、批复年度预算草案，审议、批复年度预算调整方案；4、监督、检查预算执行情况；5、协调、解决预算编制和执行中出现的问题。
第十条成立预算管理办公室，由市场经营中心、工程管理中心、设计研发中心、计财中心、人资中心及分公司、总公司控股公司等部门人员组成，计财中心是全面预算管理的综合管理部门，主要职责如下：1、组织制定预算管理的有关制度等，落实全面预算管理制度的具体实施；2、组织拟定年度预算的具体编制手册，下达年度预算编制总体要求；3、组织公司预算的编制工作，进行各专业预算的汇总、审核、综合平衡、调整，拟定公司年度预算方案，提交公司预算管理委员会审批，并办理上报手续；4、对已批准的年度预算分解下达执行；5、与各部门共同监督、检查各项预算的执行情况，定期汇总预算执行情况的信息资料，提出预算的考核意见；6、收集、整理预算编制的各种资料，建立健全预算管理的各项基础工作。
第十一条各专业部门负责编制专业预算，主要职责如下：1、根据年度预算编制的总体要求，提出专业预算的编制要求；2、组织办理专业预算的编制工作，拟定年度专业预算方案；3、参与各项预算的综合平衡工作；4、检查、分析专业预算的执行情况，定期汇总专业预算执行情况的信息资料，分送计财中心；5、提出专业预算的调整方案；6、提出专业预算执行结果的考核意见。
第四章全面预算编报及审批程序第十二条全面预算编制的依据如下：1、国家有关部门法规政策；2、公司经营发展战略和目标；3、公司投融资协议；4、公司改组改制、收购兼并、资本经营等重大经营事项安排；5、公司财务政策和会计制度；6、公司及装饰行业的相关定额标准和经验数据；第十三条全面预算编制的原则如下：1、真实性原则；2、全面性原则；3、及时性原则；4、规范性原则；5、准确性原则。
第十四条全面预算的编制程序为先编制经营预算、资本性支出投资预算、融资预算，在此基础上在编制财务预算。
经营预算由市场经营中心、工程管理中心和设计中心负责自营项目、经营项目以及设计收入的销售收入成本预算（表一）编制；资本性支出投资预算包括固定资产投资预算和重大资本支出预算，固定资产投资预算（表二）由人资中心牵头，各个中心编制完成后交由人资中心汇总上报，重大资本支出预算（表三）由计财中心编制；融资预算（表四）由计财中心负责编制；财务预算由计财中心牵头，各专业预算应相辅相成，密切关联，前后衔接，形成一个完整的体系，共同实现公司内部控制和管理目标。
2012 年新签合同项目预测（表六）由市场经营中心编制。
在预算的编制过程中要以企业的生产经营活动为依据，合理确定各项收入、成本、投资、融资等预算指标的驱动因素，科学预测各项预算指标。
其中财务预算中管理费用预算（表五）由人资中心、市场经营中心、工程管理中心、设计研发中心、计财中心分别负责编制各个中心的预算；财务费用预算（表七）、投资收益预算（表八）、营业外收支预算（九）、税金预算（表十）由计财中心编制。
人工预算（表十一）由人资中心负责牵头，各中心人资中心、市场经营中心、工程管理中心、设计研发中心、计财中心分别编制，然后交由人资中心进行汇总分析编制完成后上报。
其他费用（表十二）、往来、工程款项借还款及期末余额预测表（表十三）由计财中心负责完成。
设计成本预测（表十四）由设计研发中心根据表一对应的项目收入预测编制。
注：如果各个中心的预算需要下发给各个中心下设的各个部门时，各个中心的负责人可以让各个部门编制预算，然后由各个中心汇总上报。
第十五条年度预算编制的时间要求：每年11 月上旬，公司预算管理委员会根据公司下年度主要发展目标，下达下年度预算编制任务，并提出具体编制要求。
各专业部门和相关部门应于每年11 月下旬，根据有关要求填报预算模板，将下一年度各自负责的预算及编制说明报计财中心，计财中心审核、汇总、综合平衡后，将预算草案于11 月底提交公司预算管理委员会审定，对预算中的重要项目采用召开质询会的方式，通过后在规定的时间内上报公司预算管理委员会。
第十六条根据公司预算管理委员会批准后的预算下达数，由计财中心分解后下达给各部门执行。
第十七条在预算上报、审批和下达过程中，预算要经过自上而下、自下而上多次平衡，计财中心和各部门要紧密配合，共同做好预算编制的调整工作。
第十八条各部门应对年度预算根据管理需要于每季度最后一个月月底编制分季度预算，根据季度预算于每月月底最后一周编制月份资金计划。
季度预算和月份资金计划应对年度预算进行详细分解，按项目编制，尽可能细化，做到可操作、可考核。
第五章预算管理的原则第十九条发展增长原则。
预算目标须反映公司的发展目标，预算要以公司长期规划的要求编制基本目标，在预算中体现经营规模和经济效益的不断增长，特别是注重主营业务增长水平。
第二十条素质改善原则。
预算管理要结合风险管理并关注企业财务结构的优化，包括严密跟踪新生业务的不良资产，将原有不良资产的消化和清理、债务结构的优化、资本结构的优化纳入预算体系。
第二十一条上下结合原则。
公司决策机构在年度预算编制之初，根据战略规划制定年度业绩期望目标，预算委员会分解各中心的期望值和编制要求，再根据对下一预算期间提出的目标和任务要求，对下一预算期间的业务量、成本（费用）和利润进行重新预测和估算，并在此基础上编制预算。
预算委员会汇总后，要将决策机构的质询意见和各部门的建议重新调整反复结合，最终达成一致的预算指标。
第二十二条目标管理原则。
决策机构应按季度检查各预算单位的预算执行情况，并对执行偏差进行分析和纠正，指导督促完成年度预算指标。
第二十三条绩效考核原则。
预算指标与业绩考核挂钩，公司根据各预算部门每年预算执行情况结合其他考核指标来考核各部门经营业绩。
第六章利润表预算第二十四条销售预算。
销售预算是关于预算期签订的工程合同和销售收入的规划，它是以销售为核心的预算管理模式下预算体系的起点。
第二十五条成本预算。
成本预算的编制要以销售预算预测为基础。
依据销售预算以及销售毛利率等确定成本预算的成本支出及现金流支出。
第二十六条期间费用预算。
首先，在上述销售、建造工程时预计因此发生的其他管理费用、财务费用和销售费用。
期间费用预算要在充分考虑外部市场价格对于企业经营的压力、企业的历史成本情况、内外环境的变动等因素的基础上，进行内部挖潜，使预算先进而合理。
第二十七条利润预算。
在上述销售预算、成本费用、期间费用等预算基础上，确定预算业务在预算期内可望获取的利润。
这一预算利润能否实现除了受外部市场异常变动的影响外，主要受企业营销策略是否成功、成本控制是否有效等因素的影响。
第七章投资预算第二十八条投资预算编制的基本原则是投资项目必须符合公司重点发展战略的需要，并根据自身实力量入为出。
对投资项目不得留有资金缺口。
第二十九条项目已由董事会讨论通过、计划在下一预算期内进行投资的各公司须上报投资预算。
投资期超过 1 年的投资项目，须同时提交长期预算和年度预算。
长期预算须对完整投资期（包括筹建期、在建期和运营期）进行综合预算；年度预算须配合长期预算，就下一预算年度的投资进度、投资项目收支及资金安排做出预算。
长期预算的内容需包括投资项目名称及类型，投资资金来源，筹建期、在建期和运营期的资金需求，融资安排建议等。
第三十条各分、子公司完成投资预算后，须如期上报公司预算委员会及计财中心，计财中心会同各有关部门对其预算进行综合审核。
