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内部控制制度范本第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护____市场经济秩序和社会公众利益，依据和其他有关法律法规、制定本规范。
第二条本规范适用于____境内设立的大中型企业。
小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。
大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。
第三条本规范所称内部控制，是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发发展战略。
第四条企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，____重要业务和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在治理机构、____及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：（一）内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、____与权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二）风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果、采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（四）信息与沟通。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
（五）内部监督。
内部监督是企业对内部控制建立实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
企业内部控制制度范本内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
内部控制的目标包括:(1)保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用;(2)保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供;(3)保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行;(4)尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标;(5)预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施;(6)保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。
内部控制是现代企业管理的重要手段。
完善企业内部控制制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着非常重要的意义。
二、现行企业内部控制中存在的主要问题(一)对内部控制认识不足目前一些企业特别是某些国有企业对内部控制的认识存在两种倾向值得注意:一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经营管理方式，认为只要能够规范化操作就行了，不必考虑是否先进;二是虽然意识到改革的必要性，但是容易片面强调改革组织结构的重要性，忽视了控制方式的跟进和强化;这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。
(二)产权关系不明在我国现阶段，公司的法人治理结构不够完善，甚至是有形无实，尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。
有不少国有企业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部控制的受益主体模糊。
这种责权不分的公司治理结构，导致所有者对经营者不能实施控制，作为代表公司股东的控制主体(董事会)也就形同虚设。
(三)监督机制不健全目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。
内部控制制度范文第一章总则一、为了确保本单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《____会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》现制定芦葭镇卫生院财务管理制度第二章内部控制制度二、财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并____实施。
编报部门预算，____核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。
4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护单位财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责本单位票据的领购、分发、缴销等工作。
8、负责本单位所属各科室经费申请报告和政府采购手续的____、监督和呈报工作。
9、____本单位财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查。
第三章现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度1、管理原则。
严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
2、开支范围：(1)职工工资、津贴；(2)个人劳务报酬；(3)根据国家规定颁发给个人的各项奖金；(4)各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；(5)出差人员必须随身携带的差旅费；(6)结算起点以下的零星支出；3、定期盘点现金，做到账实相符。
企业内部控制制度范本第一章：总则第一条为了加强企业内部管控，促进风险管理、提高运营效率和保护企业利益，根据法律法规和公司章程，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业核心业务的各个环节，包括但不限于：财务管理、采购管理、销售管理、人力资源管理、信息技术管理等。
第三条本制度的宗旨是建立健全的企业内部控制机制，确保企业的合规经营和风险控制，保障企业利益的最大化。
第四条本制度的依据：《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。
第五条本制度的执行机构是内部控制管理部门，负责制定、执行和监督企业内部控制制度的实施。
第六条企业内部控制制度的修订应经过企业董事会或相关管理层的批准，并在有效期内向全体员工宣传和执行。
第七条全体员工都有义务遵守和执行企业内部控制制度，对于违反制度规定的行为将根据公司规章制度进行相应的处罚。
第二章：职责分工第八条企业董事会负责制定企业内部控制的总体策略和目标，并对内部控制工作进行监督和评估。
第九条企业内部控制管理部门负责制定、修订和执行企业内部控制制度，监督内部控制的运行情况。
第十条各部门负责根据自身业务特点，制定并执行相应的内部控制制度，并配合内部控制管理部门进行监督和评估。
第十一条内部审计部门负责对企业内部控制的有效性进行独立的审计和评估，向董事会和内部控制管理部门及时报告审计结果。
第三章：内部控制制度的要求第十二条内部控制制度应具备以下要求：（一）明确的组织结构和职责分工，确保权责清晰。
（二）健全的制度规范和操作流程，确保流程合理完善。
（三）有效的风险管理和防控机制，确保风险可控。
（四）健全的信息技术系统和数据管理机制，确保数据的安全和可靠性。
（五）有效的内部控制报告和监督制度，确保内部控制的持续改进和监督。
（六）充分培训和教育机制，确保员工掌握和遵守内部控制制度。
（七）规范的内部审计机制和独立审核机构，确保内部控制的有效性和合规性。
公司各项内部控制制度模版公司内部控制制度是指为了保障公司业务运作的顺利进行以及风险的有效控制而建立的一套规范、完善的管理制度。
下面是一个公司内部控制制度的模板，包含各项控制要点：一、总则1. 目的：建立公司内部控制制度，确保公司规范运行、风险可控、合规经营，并提升公司治理水平。
2. 适用范围：本制度适用于公司全体员工，包括管理层、中层干部以及一线员工。
3. 依据：本制度的制定依据包括《公司法》，《内部控制制度规范》，以及公司自身的实际情况。
4. 相关概念：内部控制是指公司为了达到经营目标，按照公司治理要求和相关法律法规、规章制度的规定，对企业运作进行规范、管理和控制的制度和措施。
二、控制目标1. 经济目标：保障公司资产的安全和合理利用，实现公司经济效益和利润的最大化。
2. 合规目标：确保公司的运作符合相关法律法规和政策的要求，消除违法违规行为。
3. 运营目标：保证公司各项业务运营的顺利进行，提高生产效率和运作效能。
4. 可控目标：降低公司面临的各类风险，确保风险可控。
三、主要内容1. 公司组织结构1.1 公司管理层的组成和职责划分。
1.2 公司部门设置的依据、职责和协作关系。
2. 人力资源管理2.1 人员招聘与录用的程序和要求。
2.2 人员培训计划和执行。
2.3 岗位职责和权限的明确。
2.4 人员考核及激励机制的建立。
3. 财务会计管理3.1 财务会计信息的记录、报告和审核制度。
3.2 资产清算和折旧摊销政策。
3.3 资金收支的可控性管理。
4. 风险管理4.1 风险识别和评估机制。
4.2 风险控制措施和应急预案。
4.3 风险监测和报告机制。
5. 内部业务流程控制5.1 各个部门的业务流程和控制要点。
5.2 各个部门之间的协作流程和控制要点。
6. 信息技术管理6.1 信息系统安全和保护机制。
6.2 信息系统的备份、恢复和灾难恢复机制。
6.3 系统管理和权限设置。
7. 合规管理7.1 履行公司义务和责任的要求。
内部控制基本制度范本内部会计控制制度的基本内容内部会计控制制度是指各单位根据国家会计法律、法规、规章、制度的规定，结合本单位经营管理和业务管理的特点和要求而制定的旨在规范单位内部会计管理活动的制度和办法。
内部会计控制制度的基本内容包括内部会计控制体系、会计人员岗位责任制度、账务处理程序制度、内部牵制制度、稽核制度、原始记录管理制度、定额管理制度、计量验收制度、财产保护制度、预算控制制度、财务收支审批制度、成本核算制度和财务会计分析制度。
各单位建立哪些内部会计控制制度以及各项内部会计控制制度包括哪些内容，主要取决于单位内部的经营管理需要。
不同类型的单位会对内部会计控制制度有不同的选择，如非企业单位往往不需要建立成本核算制度等。
1.内部会计控制体系。
单位内部会计控制体系，主要是指一个单位的会计工作____体系。
2.会计人员岗位责任制度。
会计人员岗位责任制度是单位内部会计人员管理的一项重要制度(这方面的内容，在本章第三节中已经涉及)，主要内容包括：第一，会计人员工作岗位的设置，各个会计工作岗位的职责和工作标准。
第二，各会计工作岗位的人员和具体分工。
第三，会计工作岗位轮换办法。
第四，对各会计工作岗位的考核办法等。
3.账务处理程序制度。
账务处理程序制度主要是对会计凭证、账簿、报表等会计核算流程和基本方法的规定。
其主要内容包括：第一，根据国家统一会计制度的规定，确定单位会计科目和明细科目的设置和使用范围。
第二，根据《规范》的规定和单位会计核算的要求，确定本单位的会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等。
第三，根据《规范》的规定和单位会计核算的要求，确定本单位总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设置、格式、登记、对账、结算、改错等要求。
第四，根据国家统一会计制度的要求，确定对外财务报告的种类和编制要求，同时根据单位内部管理需要确定单位内部会计指标体系和考核要求。
4.内部牵制制度。
内部控制基本制度范本一、制度名称：内部控制制度二、制度目的：建立和完善公司的内部控制体系，确保公司的资产安全、业务规范运行，提高公司运营效率和经济效益。
三、制度适用范围：所有公司员工，包括公司高管、中层管理人员和普通员工。
四、制度内容：1. 内部控制目标- 保障公司资产安全；- 保障公司业务规范运行；- 提高公司运营效率和经济效益。
2. 内部控制制度原则- 法律合规原则：公司员工必须遵守国家法律法规和公司内部规章制度。
- 职责分明原则：明确各部门和人员的职责和权限，确保职责清晰、权责明确。
- 双重授权原则：涉及资金和重要业务的决策或操作必须经过两人以上授权。
- 风险评估原则：对公司业务环节进行风险评估，采取相应的防范措施。
- 审计监督原则：建立独立的审计监督机构，对公司内部控制进行监督和评估。
3. 内部控制内容- 资产保护：- 建立完善的资产管理制度，确保公司资产的安全和合理使用。
- 定期盘点公司资产，确保账实相符。
- 业务规范运行：- 建立健全的业务流程和规范操作流程。
- 严禁违规操作和损害公司利益的行为。
- 内部审计和监督：- 建立内部审计部门，定期开展内部审计工作，发现并纠正问题。
- 建立举报制度，鼓励员工举报违法违规行为。
- 风险管理：- 建立风险管理制度，识别风险、评估风险，并采取相应的控制措施。
- 定期对公司的风险状况进行评估和报告。
- 信息披露：- 定期向公司股东和投资者披露经营情况和财务状况。
- 保护重要信息的安全性和完整性。
五、制度执行与监督1. 执行：- 公司高管负责组织和推动内部控制制度的执行。
- 各部门负责制定和落实相关的管理制度和流程。
- 公司人力资源部门负责组织员工的培训和宣传工作。
2. 监督：- 内部审计部门负责对公司内部控制的监督和评估。
- 公司董事会负责对公司内部控制的监督和决策。
六、制度修订与生效1. 制度的修订：- 制度的修订由公司高管和董事会负责，经内部审计部门和法务部门审定后生效。
内部控制基本制度范本一、总则为了加强和完善公司的内部控制，提高经营管理效率，保障公司财产安全，规范公司各项业务活动，特制定本内部控制基本制度。
二、内部控制目标1. 确保公司财务报告的准确性和可靠性，遵循财务会计准则和相关法律法规的规定。
2. 保护公司资产和财产安全，防范风险和损失。
3. 提高公司运营效率，优化资源配置。
4. 保障公司各项业务活动的合规性和透明度。
三、内部控制的基本要素1. 控制环境：公司内部应建立一个积极、健康的工作环境，确保员工具备适当的素质和能力，强调职业道德和职业操守的培养。
2. 预防与处理风险的策略与措施：公司应对可能出现的风险进行全面评估，制定相应的应对措施，并定期进行风险评估和监测。
3. 控制活动：公司应建立科学合理的内部控制流程，明确职责和权限，确保各项业务活动得到有效控制。
4. 信息与沟通：公司应确保信息的真实、完整和及时性，建立健全的内部沟通机制，保障信息的流通和共享。
5. 监督与评价：公司应建立有效的监督与评价制度，对内部控制的执行情况进行监督和评价，及时发现问题并及时解决。
四、内部控制的组织和职责1. 公司董事会：负责内部控制制度的建立、实施和监督，确保内部控制的有效性和持续改进。
2. 内部控制部门：负责内部控制体系的建设和维护，制定内部控制的具体规定和标准，监督内部控制的执行情况。
3. 各部门负责人：负责本部门的内部控制工作，确保制度的执行和内部控制目标的实现。
4. 公司员工：应按照制度要求，履行内部控制的义务和责任，积极配合内部控制部门的工作，及时报告问题和风险。
五、内部控制的具体制度1. 资产管理制度：- 建立固定资产台账，及时更新和维护资产信息。
- 进行固定资产的盘点和核查，确保资产的准确性和完整性。
- 实施资产使用登记制度，规范资产的使用和归还流程。
2. 财务管理制度：- 制定财务预算，控制各项经费支出。
- 建立财务核算制度，确保财务报表的准确和及时性。
公司内部控制制度范本第一章概述第一条为了规范和完善公司内部管理、提高公司运营效率和风险防控能力，根据相关法律法规及公司实际情况，制定本内部控制制度。
第二条公司内部控制制度是公司建立和运作一套风险管理和内部控制机制，确保公司目标的实现并最大限度保护公司利益的重要依据。
第三条公司内部控制制度适用于公司内部所有部门、岗位和人员，包括公司全体员工和管理人员。
第二章机构设置和职责分工第四条公司内部控制制度的执行机构为内部控制部门，负责公司内部控制制度的制定、实施、监督和评估等相关工作。
第五条内部控制部门的职责包括：1. 制定和完善公司内部控制制度及具体实施方案；2. 负责内部控制制度的宣贯和培训工作；3. 监督公司各部门、岗位和人员的内部控制工作，及时发现和解决问题；4. 定期评估公司内部控制的有效性，并向公司高层管理层提出改进建议；5. 受理公司内部控制相关投诉、举报，并及时进行调查处理；6. 配合公司内外部审计和监管部门的工作，提供相关内部控制资料和信息。
第三章内部控制制度的要求和内容第六条公司内部控制制度的要求包括但不限于以下几个方面：1. 目标导向：公司的目标是所有内部控制的核心定位和导向，所有内部控制措施都应当服务于实现公司的目标。
2. 风险管理：公司应当建立完善的风险管理机制，对公司面临的各类风险进行识别、评估和控制。
3. 职责分工：公司应当明确各个部门和岗位的职责和权限，并建立有效的沟通和协作机制，确保职责的履行和权限的正确行使。
4. 内部审计：公司应当建立独立的内部审计部门，定期对公司各项业务活动进行审计，发现问题并提出改进措施。
5. 监督机制：公司应当建立定期报告和监督机制，对公司内部控制的有效性进行监督和评估。
6. 内部控制文化：公司应当倡导和培育良好的内部控制文化，提高全体员工对内部控制制度的认知和遵从度。
第七条公司内部控制制度的具体内容包括但不限于以下几个方面：1. 公司组织结构和职责分工；2. 公司风险管理机制的建立和实施；3. 公司财务管理制度的建立和实施；4. 公司资产管理制度的建立和实施；5. 公司内部审计制度的建立和实施；6. 公司信息安全管理制度的建立和实施；7. 公司内部控制培训和宣贯制度的建立和实施。
内部控制规章制度范本5篇随着社会不断地进步，制度起到的作用越来越大，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是小编帮大家整理的内部控制规章制度范本，希望可以帮助到有需要的朋友。
内部控制规章制度范本篇1为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益。
严格按公司法、会计法、企业财务通则，会计准则等有关法律、法规，结合本公司的实际业务，制定本制度。
一、财务岗位职责（一）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
10、完成领导交办的其他工作。
（二）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（三）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
XX单位内部控制制度（模板）
第一章总则
第一条为进一步规范本公司（单位）业务经办管理服务工作，防范和化解基金运行风险，依据《XX省XXXX经办机构内部控制实施意见》精神，结合我县工作实际，制定本制度。
第二条本制度所称的内部控制是指为有效防范经办风险，保证法律和行政规章的贯彻执行、业务活动的规范有序、基金资产的安全完整等目标，对单位内部职能科室及其工作人员从事城乡居民养老保险管理服务工作及业务行为进行规范、监控和评价的方法、程序、措施的总称。
第三条各职能科室负责本科室业务环节的内部控制工作；稽核科负责组织实施本单位的内部控制工作，对各职能科室的内部控制进行指导、检查和监督。
第四条内部控制建设的目标是在单位内部建立运作规范、管理科学、监控有效、考评严格的内部控制体系，全面提高城乡居民基本养老保险政策法规和各项规章制度的执行力，确保基金的安全运行。
第五条本制度依据合法性、完整性、制衡性、有效性、适应性、预防性的原则，通过组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制，对各项业务、各个环节实施全过程的控制和监督。
第二章组织机构控制
第六条建立重大事项集体决策制度。
大额基金调拨、重大支出项目、业务规范的制定等重大事项必须经局长办公会议和支部委员会议研究决定，并保留可核实的记录。
第七条建立领导授权控制制度。
明确各科室、岗位、人员的职责和权限，任何科室和个人不得超越范围、程序和权限办理业务。
第八条建立不相容岗位分离制度。
明确初审岗与复核岗、基金会计岗与出纳岗、业务经办岗与信息管理岗等不相容岗位不得由同一人兼任，形成相互制衡机制。
第九条建立关键岗位轮岗、回避制度。
单位副职分管同一项工作连续满5年的，应当调整分工；单位科室长在同一岗位上任职满5年的，应当轮岗到其他岗位任职。
业务科人员负责同一乡（镇、街道）业务经办审核工作连续满3年的，应当轮换。
不相容岗位之间存在夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系以及近姻亲关系等亲属关系的，应进行回避。
第三章业务运行控制
第十条严格按照上级有关法规和政策，规范参保登记、保险费收缴、个人账户管理、待遇支付、注销登记、关系转移接续等业务环节的操作流程。
第十一条严格执行业务经办审核。
办理各项业务应严格审
核相关报表、凭证等资料的真实性、完整性和有效性，并实行业务初审及复核制度。
需通过审核、审批的事项，相关操作人员应按规定签署意见并签名盖章；通过信息系统操作的，均应保留完整的业务经办操作轨迹。
对非常规的业务操作应经单位主要领导审批。
第十二条建立完善档案资料保管制度。
业务科应及时对经办的业务资料归类整理，年底移交至档案管理科，由档案管理科按照档案管理规定留存、归档、立卷、保管。
第十三条按照政务公开的原则实行办事公开，上级有关政策、业务流程、办理时限和内容以及经办人等应公开透明；建立信息披露制度，接受公民、法人和其他社会组织的监督。
第四章基金财务控制
第十四条基金财务科应当根据《XXXX基金财务制度》和《XXXX基金会计制度》，建立健全本单位的财务制度，明确会计操作规程，做好基金会计核算工作，对基金财务处理的全过程实施监督，提高会计核算与会计信息质量。
第十五条会计和出纳岗位必须分开设立；单位负责人不得兼任财会人员；出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收支项目、债权债务账目的登录工作；基金财务人员和业务人员不得相互兼任，也不得直接接触现金。
第十六条基金财务科要制定明确财务人员岗位职责。
会计岗位必须认真审核原始凭证。
出纳岗位必须复核后方可办理业
务。
记账岗位必须审核无误后才能记账。
基金财务负责人负责指导、督办和抽查。
每个岗位均须签字，并留存签字的样本。
第十七条XXXX基金必须按规定纳入财政专户，实行收支两条线管理，专款专用。
XXXX个人账户基金不得相互挤占。
收入户除向财政专户划转基金、向上级经办机构缴拨基金、原渠道退回保险收入外，不得发生其他支付业务。
支出户除接收财政专户拨付的基金、上级经办机构拨付基金、暂存该账户利息收入、原渠道退回支付资金外，不得发生其他收入业务。
第十八条建立基金支付控制制度。
凡涉及基金支付款项，必须按规定的审批权限和程序办理。
对于正常待遇支付的审批，由业务科初审、分管领导审核、单位主要领导审批后报基金财务科按规定支付；对于大额资金的调拨和涉及基金管理的重要事项，必须由相关职能科室负责人会签，并有明确的文字记录或报告，单位主要领导审批，报区人社局审定。
第十九条建立基金财务票据和印章管理制度。
货币和有价证券的保管与账务处理相分离；空白财务专用票据的保管与使用相分离。
财务专用章与法定代表人私章必须分开保管。
第二十条建立基金财务对账制度。
基金财务科每月应与合作金融机构进行对账，按月核对收入户、支出户、财政专户存款与银行对账单及财政明细账，总账与明细账核对时，应做到账证、账账、账表、账实相符。
基金财务科每月应与业务部门核对相关业务数据，发现问题要及时查找原因。
第二十一条建立基金预算和决算管理制度。
基金财务科每
年应会同相关科室科学编制基金收支预算、财务决算，每季度还要编制预算执行情况报告，认真分析基金的收支状况。
第五章信息系统控制
第二十二条建立信息系统管理制度。
制定科学合理的业务、财务信息系统操作流程和管理规范，明确信息系统操作的方法和步骤，明确计算机操作人员、网络管理人员岗位职责。
第二十三条加强信息系统操作权限管理。
严格划分信息系统的操作权限，办理不同环节业务的操作权限不得由一人独立获得，系统操作流程必须经由两人以上相互制约操作完成，前台操作和后台审核分开，防止信息被非法增加、删除、修改。
严格授权管理，明确信息系统操作所依据的主要凭证和必须履行的审批手续。
及时按工作需要增减权限，对离岗人员及时撤销或调整工作权限。
第二十四条强化工作密码保管保密控制，所有工作人员均严格做好个人工作密码保管、保密工作，并按规定期更改密码。
严禁使用他人的用户名和密码进入信息系统，对越权操作、非法操作等行为，视情节追究其责任。
第二十五条加强数据安全管理。
修改重要数据的操作必须履行完整的审批手续，并保留操作记录，严禁擅自调用、修改数据。
第二十六条建立计算机管理和网络安全管理制度。
信息管理科负责计算机和网络安全的管理，制定明确的管理制度。
信息
系统业务专网必须与互联网实现物理隔离，使用信息系统的计算机严禁接入互联网。
移动存储介质严禁在专网和互联网上切换使用，对于涉密信息需在网上传输的必须加密处理，确保不发生数据外泄等问题。
加强网络和计算机病毒防护，确保网络安全。
第六章内部控制的管理与监督
第二十七条财务科负责本单位的内控管理与监督，依照XXXX法规及相关政策政策对各科室内控制度的建立和执行情况进行检查和评估，并接受上级有关单位基金监督部门和上级经办机构的监督。
第二十八条建立内部控制监督检查制度。
由财务科制定年度检查计划，经单位班子成员办公会议和支部委员会议讨论通过后实施。
内控检查每年度至少开展一次，特殊情况随时检查。
第二十九条财务科在内控检查过程中可以查阅、复制有关文件资料，检查有关凭证、帐簿以及其他相关资料和资产等，对检查事项有关问题进行调查，对违反内部控制制度的行为做出临时处理决定。
第三十条财务科应对内控制度运行检查情况作出评价。
对内部控制检查中发现的问题，及时报告主要领导，提出整改意见，并督促整改落实。
第三十一条建立责任人差错追究和奖惩制度，强化内部监督制约机制。
对内控工作好的科室和个人进行表扬和奖励；对工作人员不遵守内部控制制度而造成不良后果的，应视情节轻重追
究相应行政责任，并予以相应处罚；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章附则
第三十二条各科室应根据本制度进一步健全完善各业务环节的内控制度、经办流程及岗位职责。
第三十三条本制度自下发之日起执行。
